① 沒開票怎麼做賬
1、企業購買貨物尚未收到發票時，會計分錄為：
借：庫存商品（或原材料等科目）
貸：應付賬款——暫估應付款
下期初做相反分錄予以沖回：
借：應付賬款——暫估應付款
貸：庫存商品（或原材料等科目）
待收到對應發票時：
借：庫存商品（或原材料等科目）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2、企業銷售貨租毀侍物尚未開票時，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：預收賬款
企業購買貨物尚未收到發票時，應按計劃成本暫估入賬，下期初做相反分錄予以沖回，待收到發票時，再編制正余者確分錄；企業銷售貨物尚未開弊吵票時，應通過「預收賬款」科目進行核算，該科目核算企業銷售商品，提供勞務根據合同協議約定預先收取的定金或預付款。
② 銷售貨物沒收到發票怎麼做賬務處理
很多商貿公司都是以銷售貨物為主，那麼會計們會面臨很多這樣的情況，銷售貨物後沒有收到發票應該怎麼辦？如果你對這部分內容不了解，那就和深空網一起來學習吧。
銷售貨物有關的會計分錄
1、產品已銷售但未開發票，這個也要和「視同銷售開票」一樣做賬的
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
2、月末結轉銷售成本會計
借：主營業伍棚襪務成本
貸：庫存商品---商品/原材料
3、不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已，在申報「增值稅納稅申報表附列資料(表一)」時單獨列示到」未開具發票「里即可
無票收入如何申報？
1、如果有無票產品銷售收入，比照正常銷售分錄
借：庫存現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2、若有材料或廢料收入
借：庫存現金
貸和畝：其他業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
申報的話，進入系統--點擊「發票採集」--「無票視同銷售或納稅檢查調整」--點擊「增加」--選擇「無票銷售收入」--錄入金額或稅額(對於貸方不是「主營業務收入」而是「其他業務收入」等，建議只錄入「稅額」，否則會產生申報表上「主營業務收入」與賬上「腔激主營業務收入」不符)--「保存」，然後打開「附表一」，此無票收入自動填寫到第四行「未開具發票」，點擊「保存」即可(此表中數據只能從外部採集，無法錄入)，最後打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合並到第2行「應稅貨物銷售額」
未開票會計分錄與開票分錄一樣做，為了區別開票分錄，最好在摘要欄中註明未開票銷售字樣，在增值稅納稅申報時，未開票收入填寫在《表一》未開具發票一欄中「對開發票」是什麼意思？
③ 未開票收入怎麼結轉銷售成本
未開票收入結轉銷售成本的方法：
1、發出貨物時，借：應收賬款，貸：發出商品。
2、收到貨款並開出發票時，借：銀行存款，貸：應收賬款。
3、應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額，借：發出商品，貸：主營業務收入，借：主營業務成本，貸：庫存商品。
拓展資料：
結轉成本的會計分錄：
一、本科目核算保險中介公司從事主營業務而發生的實際成本。
包括支付給營銷員的傭金，業務部門的辦公費、折舊費、水電費、人員工資、福利費、差旅費、交通費、通訊費，以及其他與主營業務直接相關的成本。
二、對於同一會計年度開始並完成的業務，公司應當在結轉主營業務收入的同時結轉主營業務成本。
對於跨年度業務，應當在年末按規定的方法計算確定應結轉的主營業務成本。結轉主營業務成本時應借記"主營業務成本"等科目，貸記相關科目。
一般來說，批發銷售的商品應按商品進貨原價記賬，結轉銷售成本時，則可以選擇採用:
先進先出法、加權平均法、移動加權平均法、個別計價法、後進先出法、毛利率法等方法；
在計算出商品的實際銷售成本之後，企業應按規定的要求進行結轉銷售成本的賬務處理。在實際工作中，商品銷售成本的結轉時間有逐日結轉和定期結轉兩種方式。
在結轉成本時，應根據"主營業務成本計算單"作如下分錄:
借:主營業務成本貸:庫存商品──×××。
對於零售商品，在實際工作中一般採用售價金額核算方式。
月終，為計算出銷售商品的實際成本，必須按一定的方法計算已銷商品應分攤的進銷差價。
④ 公司沒成本票怎麼處理
公司沒成本票的處理方式如下：
1、把沒有正式發票的金額記入其他應收款，待有了其他發票沖抵，借其他應收款，貸銀行存款、庫存現金；
2、如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅匯算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。
法律依據：《中華人民共和國票據法》第七十五條
本票必須記載下列事項：
（一）表明「本票」的字樣；
（二）無條件支付的承諾；
（三）確定的金額；
（四）收款人名稱；
（五）出票日期；
（六）出票人簽章。
本票上未記載前款規定事項之一的，本票無效。
第七十六條
本票上記載付款地、出票地等事項的，應當清楚、明確。
本票上未記載付款地的，出票人的營業場所為付款地。
本票上未記載出票地的，出票人的營業場所為出票地。
票據的種類具體有哪些
1、匯票。是出票人簽發的，委託付款人見票即付或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；
2、本票。是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；
3、支票。是由出票人簽發的，委託辦理支票存款的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
⑤ 原材料沒有發票怎麼結轉成本
原材料沒有發票怎麼結轉成本
答:遇到這種情況:庫存賬上來,實際入庫,貨什麼時候到了,直接增加庫存
會計賬上,
摘要:暫估入庫
借:原材料
貸:應付賬款-暫估應付賬款
發票來了,做源一張沖銷的憑證就可以,分錄一樣,只是負數表示
注意,實際業務中,有一種情況,由於商品市場價格波動,開來的發票和原來暫估單價金額不一樣!
那麼這么處理:庫存賬上,做一筆沖銷,把之前暫估的沖知了,在做入正確的.
會計賬上,先沖銷原來的,在做正確的,如果你之前暫估的商品買了,那麼已經轉過道成本了,這里要算出差額,沖減主營業務成本,少了補轉成本,多了,負數沖銷.
原材料的賬務處理怎麼做?
(一)企業購入並已驗收入庫的材料,按計劃成本或實際成本,借記本科目,按實際成本,貸記"材料采購"或"在途物資"科目,按計劃成本與實際成本的差異,借記或貸記"材料成本差異"科目.
(二)自製並已驗收入庫的材料,按計劃成本或實際成本,借記本科目,按實際成本,貸記"生產成本"科目,按計劃成本與實際成本的差異,借記或貸記"材料成本差異"科目.
委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料,按計劃成本或實際成本,借記本科目,按實際成本,貸記"委託加工物資"科目,按計劃成本與實際成本的差異,借記或貸記"材料成本差異"科目.
(三)生產經營領用材料,借記"生產成本"、櫻敏"製造費用"、"銷售費用"、"管理費用"等科目,貸記本科目.出售材料結轉成本,借記"其他業務成本"科目,貸記本科目.發出委託外單位吵頌譽加工的材料,借記"委託加工物資"科目,貸記本科目.採用計劃成本進行材料日常核算的,發出材料還應結轉材料成本差異,將發出材料的計劃成本調整為實際成本.採用實際成本進行材料日常核算的,發出材料的實際成本,可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定.
原材料沒有發票怎麼結轉成本?這就涉及了成本的暫估以及收到發票後的沖紅處理的內容,這是企業的實務中常常涉及的內容,還希望每位財務都升段能正確把握,除了暫估成本的結轉,更多的關於原材料的記賬內容也可以閱讀上文獲取參考哦.
⑥ 本月銷售未開票發生了成本怎麼做賬
本月銷售未開票發生了成本怎麼做賬
答:這種情況,一般可以不體現本期收入,賬務處理過程中視同在庫未發出,即不再當期登記或申報銷項稅,在衫梁發票開出的會計期間確認收入,核算並申報增值稅;
或者,賬面不處理,仍視為庫存,而在增值稅申報時,在附表一中"未開票銷售"那一欄填報相關信息,於發貨當期申報增值稅;而正式開票時,在申報表相關欄次用紅字沖,然後根據開票內容填寫.
如要賬面及申報的同時處理,申報同上,會計處理如下:
借:應收賬款
貸:主營業務收入/視同銷售收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
月末結轉銷售成本會計分錄:
借:主營業務成本
貸:庫存商品---**商品/**原材料
做賬是怎麼回事?
做賬,指會計進行賬務處理的過程.從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的伍升環節都叫做賬,是指會計進行賬務處理的過程,一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務).
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記賬憑證
2.根據記賬憑證編制科目匯總表
3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯或橘運算清繳自查表
⑦ 企業銷售產品給個人不開發票怎樣做賬
無票收入如何申報?銷售貨物無票收入的賬務處理怎麼做?銷售貨物無票收入怎麼做賬務處理?如果銷售貨物，但是沒開發票，要麼視同銷售開票一樣進行賬務處理，相關的會計分錄大家可以參考下面的文章。銷售貨物無票收入的賬務處理怎麼做?1、產品已銷售但未開發票，這個也備團要和「視同銷售開票」一樣做賬的，會計鍵戚分錄如下:借:應收賬款貸:主營業務收入/視同銷售收入貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅;2、月末結轉銷售成本會計分錄:借:主營業務成本貸:庫存商品---**商品/**原材料3、不開發票，但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已，在申仿亮橘報「增值稅納稅申報表附列資料(表一)」時單獨列示到」未開具發票「里即可。
⑧ 未開票收入怎樣結轉成本計算
如何將未開票收入結轉銷售成本出庫借方：應收貸款：應收貨款出庫入庫、發票出庫借方：銀行存款貸款：應收賬款應納稅額-應付增值稅-生產稅借方：應收貸款：主營業務收入借方：主營業務成本貸方：庫存商品