① 小企業會計准則下年底暫估成本票後期未拿到如何調賬
因為暫估未取得發票，相當於本年的成本費用虛增了。因此灶備兄要調減隱襲暫估那年的成本費用。
在當年調的，沖滾擾減當年的成本費用。
跨年了的，計入以前年度損益調整，再沖減未分配利潤，匯算清繳的時候，記得調增應納所得額。
② 公司沒成本票怎麼處理
一、正面回答
可以通過其他成本費用進行抵扣，但是這必須是企業了解其所有的稅務情況，才能採取的辦法。具體通過補開發票；降低企業稅負；尋找一些有稅收優惠政策的園區。
二、具體分析
企業如果是真實發生的業務，卻沒有取得相應的成本發票，這時候可以要求對方補開發票的，還有就是企業養成發生業務往來時索要發票的習慣。可以通過自然人代開的方式來解決，憑借業務合同和自然人身份證到能代開的稅務機關或者稅務代征點代開需要的發票。
排除企業自身原因造成企業無法及時取得成本發票的時候，有些企業本就是利潤較高的企業，成本發票不管怎麼都欠缺，這時候企業賬面利潤高，企業可以通過一定方法來降低企業稅負，比如將企業的利潤以借款的形式借出去，或者將企業的利潤分包出去，進行投資理財這些，也能在一定程度上降低企業的稅負問題。
除此外企業還可以尋找一些有稅收優惠政策的園區，有些在產業扶持園區注冊的個人獨資企業是可以核定徵收的，不同園區的徵收方式不同，一些園區時定額核定，一些園區時定率核定，不管採取的那種方式，對於企業來說稅率都極低。
三、什麼是成本票？
成本票是公司銷售商品或者加工商品過程中所消耗的費用。主要是指直接或間接計入「生產成本」、計入「製造費用」等方面的發票和票據。
③ 暫估入庫的成本發票跨年了還沒收到，納稅調整時只需要把銷售部分的成本調增交稅
暫估入庫的成本發票過年了還沒收到，那就說明年底戰國的時候的數據是不準的，沒有相關的發票進行支撐，但是如果有簽訂合同的話，那就以合同的價格作為成本來計算，如果有合同的價格的話，那就以合同的價格來做，就不需要進行納稅調整處理如果真正的銷售價格真正的成本發票的金額相差很大那才需要進行調整沒有任何證據來支撐的那進行調整，如果真正的銷售價和真正的成本比發票的金額相差很大，那才需要進行調增，如果沒有任何證據來支撐的，那進一步進行調增交稅
④ 公司沒成本票怎麼處理
法律分析：企業沒有收到成本發票，應當通過「應付賬款」相關二級科目核算；企業收到成本發票，應當通過「原材料」以及「應交稅費」等科目核算。應付賬款，是用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
⑤ 公司沒成本票怎麼處理
公司沒成本票的處理方式如下：
1、把沒有正式發票的金額記入其他應收款，待有了其他發票沖抵，借其他應收款，貸銀行存款、庫存現金；
2、如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅匯算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。
法律依據：《中華人民共和國票據法》第七十五條
本票必須記載下列事項：
（一）表明「本票」的字樣；
（二）無條件支付的承諾；
（三）確定的金額；
（四）收款人名稱；
（五）出票日期；
（六）出票人簽章。
本票上未記載前款規定事項之一的，本票無效。
第七十六條
本票上記載付款地、出票地等事項的，應當清楚、明確。
本票上未記載付款地的，出票人的營業場所為付款地。
本票上未記載出票地的，出票人的營業場所為出票地。
票據的種類具體有哪些
1、匯票。是出票人簽發的，委託付款人見票即付或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；
2、本票。是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；
3、支票。是由出票人簽發的，委託辦理支票存款的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
⑥ 企業實際發生的費用當年未取得發票怎麼進行會計處理
企業實際發生的費用，當年年末未取得發票，不影響會計的賬務處理旦知衫。
會計處理賬務，是按照會計准則要求，猛手依據已發生的業務，據實進行賬務處理，與是否取得發票無關。
未取得發票的成本費用，只是不能在企業所得稅稅模腔前扣除。
⑦ 12月底開票,但是成本票沒有收到,如何賬務處理
購入的材料發票沒有收到，材料按暫估入賬處理，即按采購價：
借：原材料
貸：應付賬款--應付暫估賬款--XX單位
等收到發票時，再將此暫估賬沖紅，然後按正規流程做賬。暫估時不需要計提稅金。
開出的銷售發票按正常流程處理即可。
最好是催供應商在年底前把發票開出來，晚幾天寄到你們那裡沒事，因為賬在次月15號結的，不影響賬務處理。
對於材料暫估這塊，時間拖長了不好，實務中是要求次月就是將暫估沖紅的，但是實際操作中往往不會這么及時，但是暫估最好不要跨年度，稅務機關對此會有疑意。