A. 請教分公司賬務如何做
一、會計分錄
借: 銀行存款
貸: 其他應付款
分公司做賬和總公司基本上沒有什麼區別，總公司打過來的款項一般都記和總公司之間的往來賬。但是記住，分公司沒有實收資本，所以權益類只有未分配利潤有發生數。
二、分公司不獨立做賬的情況下，會計一樣要記帳，只是最後要把賬報上去，給總公司統一記帳。
三、獨立情況下，在分公司當地稅務機關納稅；不獨立的話，和總公司合並納稅。
四、分公司是非獨立核算單位，注冊地的工商行政管理部門只核發《營業執照》不核發《企業法人營業執照》。關於分公司的會計核算方式有兩種：一是報賬制；二是分賬制。
1、報賬制：分公司設一出納，不設會計。出納只做現金和銀行存款的流水賬。每月將發票等原始憑證送總公司進行會計核算。
2、分賬制。分公司設會計和出納，對分公司的業務活動進行會計核算。每月將分公司的會計報表送總公司，由總公司合並報送有關部門。分賬制下總公司與分公司之間的經濟業務往來，設置「內部往來賬」。總公司設「其他應收款——××分公司」賬戶；分公司設「其他應付款——總公司」賬戶。在報表合並時總公司與分公司的內部往來賬正好對沖為零。這樣即使總公司下有兩個及以上的分公司核算也不會亂。
(1)公司怎麼分成本中心記賬擴展閱讀
1、非獨立核算利潤中心有清晰、明確的市場定位，限定的市場區域和明確的競爭對手；
2、總公司對非獨立核算利潤中心進行授權控制管理，使其擁有與經營責任相適應的管理許可權；
3、非獨立核算利潤中心的管理有相對的獨立性，但在市場銷售、財務管理上與總公司保持緊密的聯系。在不損害公司整體利益和其他利潤中心利益的前提 ，擁有較大的靈活性；
4、各非獨立核算利潤中心有完善的內部管理機制，是一個相對獨立的經濟實體；
5、總公司對非獨立核算利潤中心進行內部考核.並有相應的撤勵機制。對外實行市場價格結算各種資源和費用.對內實行內部結算價格結算各種資源和費用。
B. 總賬會計、成本會計分崗編制記賬憑證的主要流程
1、負責總部費用類單據審核、編制記賬憑證。
2、負責管理所核算部門的員工應收款項賬務處理及欠款清收。
3、負責總賬-固定資產、應付賬款子模塊的業務核算。
4、負責無形資產業務、員工社保核算，貨幣資金、其他往來款項的核對。
5、負責總部預算的監控、反饋及離職人員費用結算。
6、完善會計核算制度、優化會計核算流程。
總賬會計崗位職責介紹
一、審核記賬憑證，據實登記各類明細賬，並根據審核無誤的記賬憑證匯總，登記總賬。
二、負責設置本企業會計科目、會計憑證和會計賬簿，並指導會計人員做好記賬、結賬和對賬工作。
三、定期對總賬與各類明細賬進行結賬，並進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬相符。
四、月底負責結轉各項期間費用及損益類憑證，並據以登賬。
五、編制各種會計報表，編寫會計報表附註，進行財務報表分析並上報高層管理人員。
六、為企業貸款及企業基礎資料匯編工作提供財務數據、合並會計報表。
七、為企業預算編制及管理提供財務數據，為統計人員提供相關財務數據。
八、為會計事務所審計工作提供各明細賬情況表及相關審計資料。
九、完成上級交付的臨時工作及其他任務。
主管會計崗位職責
一、在總經理的領導下，具體負責公司財務的管理工作。
二、負責領導所屬的出納員、核算員等按時、按要求記帳收款，如實反映和監督企業的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業務合情、合理、合法。
三、負責指導、監督、檢查和考核本部成員的工作，及時處理解決工作中發生的問題，保證本部工作正常進行。
四、按時編制月、季、年度會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
五、根據會計制度，定期匯總會計憑證(登記總帳不超過10天)，並與科目明細帳核對相符。
六、負責企業管理費核算，認真審核我礦所有子公司的收支原始憑證，帳務處理符合制度規定，帳目清楚，數字准確，結算及時。
七、負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用款項運用和結余情況以及專項工程支出和完工情況。專用款項的往來款要及時對帳清算。
八、負責每月各項按規定進行預提和待攤費用的核算。
九、負責公司稅金合帳的登記和稅金的交納。
銀行財務會計崗位職責
1、認真貫徹執行國家的財經政策和總、分行制定的各項財會制度;
2、負貴全行財務收支計劃的編制，日常財務收支的組織，國有資產的核算與管理，審查資金和財產多缺的處理，參與業務經營和管理，實施財務檢查和監督;
3、負責管理和監督固定資產投資項目的立項、招標與購建及基建資金的使用，負責全行零星固定資產的晌建與管理;
4、負責組織開展全轄財會監管工作;負貴全轄委派會計制度的制訂和實施;負責全行會計出納人員的業務培訓;
5、負責對全行的財務、會計、出納、結算工作進行檢查和輔導;
6、負責採集、加工全行會計荃礎數據，編制會計報表，撰寫財務分析報告;
7、負責市行機關費用管理及基層行費用的審核和報賬;
8、負責庫存現金、有價單證和會計重要空白憑證的管理。