㈠ 請問下暫估成本分錄怎麼弄，要是一直沒收到發票怎麼處理-0-
1、借：存貨類科目XX貸：應付帳款——暫估應付款XX2、待發票到達後，先紅字沖回，借：存貨類科目XX（紅字）貸：應付帳款——暫估應付款XX（紅字）3、按發票金額和入庫單，再做借：存貨XX貸：應付帳款（銀行存款）XX
㈡ 暫估成本入賬沖回如何會計分錄
暫估成本入賬沖回的會計分錄是：
1、相關的會計分錄：
①、企業在沒有取得發票時暫估入賬的會計分錄：
借：原材料/庫存商品。
貸：應付賬款--暫估應付款。
②、企業在下月沖回暫估入賬時的會計分錄：
借：原材料/庫存商品（紅字）。
貸：應付賬款--暫估應付款（紅字）。
③、企業在取得相關的發票時入庫的會計分錄：
借：原材料/庫存商品。
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）。
貸：應付賬款--暫估應付款。
2、企業進行暫估處理時，應按計劃成本暫估入賬。
待收到對應發票賬單之後，做對應的沖銷暫估處理並按照發票內容編制正確分錄，涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
暫估入賬的稅務處理
1、增值稅處理
一般納稅人不需要將增值稅暫估入賬，小規模納稅人應該包括增值稅款。
2、企業所得稅
如果企業在匯算清繳前，未取得暫估入賬的成本發票，或者相關證明材料，則企業所得稅不能扣除這部分暫估入賬的成本。
㈢ 暫估成本，怎麼估會計分錄
1、估入
借：庫存商品-XXX
貸：應付賬款--暫估
2、下月初，暫估入賬要沖回
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款--暫估（紅字）
估價入賬是在沒有取得發票時暫估入賬的，取得發票時，就不是暫估入賬了。暫估入賬可以用入庫單作為附件。
(3)沒有成本票先暫估怎麼做分錄擴展閱讀：
一般情況下,成本應以實際發生額予以確認;
如果將要發生的成本能夠確實可靠地估計並計量的話,也可以在當月按估計值入賬;
譬如月末,在發票未到,貨物已到的情況下,應該暫估相關原材料或物資暫時入帳;
待下月初應將此分錄按暫估金額紅字沖回.
待發票到達後按實際發票列明金額處理.
對暫估人賬發生的成本,如果遵守原則,且納稅人不存在濫用暫估入賬少繳或不繳所得稅的情形,原則上可在稅前扣除.
實務中稅務較多運用的原則如下:
在企業所得稅匯算清繳前發票已到達的或能提供能充分證明暫估入賬真實性的其他原始憑證如合同等就不必做納稅調整,否則應做納稅調整.
不同財務軟體對暫估的管理
采購入庫業務，大概分三種情況：貨票當期全到，票到貨未到，貨到票未到。會計制度上是要求使用月初沖回，國產軟體目前對暫估入賬處理方式多數支持月初回沖、單到回沖和單到補差的三種方式，供客戶選擇，部分軟體只提供單到回沖的方式。在存貨核算系統中，分外購入庫核算和存貨暫估入賬兩種方式，暫估計方式又分兩種：手工暫估和使用計劃價/最新出入庫價暫估。
材料暫估的會計處理：
1、采購或倉庫部門收到實物時，按對方送貨單據或合同價格填制一式幾聯入庫單，實物進入倉庫。當月終了，對於本月尚未收到發票賬單的收到商品的憑證，分別商品科目，抄列清單，按應付給供應單位的價款，作如下賬務處理：
借：原材料、包裝物等
貸：應付賬款——暫估應付賬款（材料）
2、收到材料的發票賬單並隨同開出承兌的商業匯票付款，驗收單附發票後，會計做賬：
借：原材料、包裝物等
借：應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款、銀行存款等
同時，根據發票賬單所附驗收單的日期或附表，統計本發票賬單需要沖減以前月份材料暫估的金額，作如下會計分錄。
借：原材料、包裝物等紅字
貸：應付賬款——暫估應付款（材料）紅字
㈣ 沒有發票的費用暫估入賬會計怎麼處理
1、打開財務軟體，輸入用戶名與密碼，點擊「登錄」。
㈤ 當月未收到成本發票，暫估成本怎麼做賬務處理
借:原材料一暫估入庫
貸:銀行存款(或應付賬款等)
㈥ 進貨，發票沒到，先暫估入賬，分錄怎麼做，等發票到了，分錄又怎麼做請指教！
購進貨物，在月末貨物已到，發票賬單未到，須暫估入賬，下月初紅字沖回，等發票到後按發票賬單進行賬務處理，會計分錄如下：
1.月底進貨暫估入賬，
借：庫存商品/原材料
貸：應付帳款-暫估應付款
2.下月初，沖回暫估入賬
借：庫存商品/原材料（紅字）
貸：應付帳款-暫估應付款（紅字）
3.收到發票賬單後，
借：庫存商品/原材料
應交稅金－應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款等
(6)沒有成本票先暫估怎麼做分錄擴展閱讀
會計分錄的方法有以下：
1.層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2.業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3.記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
㈦ 暫估會計分錄如何做
編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一並計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
收到發票後的處理：
次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司等
(7)沒有成本票先暫估怎麼做分錄擴展閱讀
對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。
這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因此，在計算當月發出庫存商品成本時，應當仍然按照規定的方法正常計算確定發出成本。
由於月初紅字沖回入庫，並且取得發票正式入帳，兩者相抵，余額為暫估成本與實際成本之間的差額。所以，該差額實際上應當由本月發出和月末結存的庫存商品承擔了。
如果本月同類商品，既無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本的，或者暫估成本與實際成本之間的差額巨大的話，則該暫估成本與實際成本之間的差額（包括及其連帶影響的其他存貨成本），應當調整並轉入銷售成本。編制分錄為：
借：主營業務成本等
貸：庫存商品等
如果暫估成本大於實際成本的，應當以紅字編制上述分錄.
參考資料來源：網路-暫估入賬
㈧ 建築業暫估成本的會計分錄怎麼做
一般來說的話，會有兩次會計分錄。一次是暫估時：借：工程施工/暫估成本/**工程項目 貸：應付賬款/暫估成本待收到發票後用紅字按以上科目沖回。即：借：工程施工/暫估成本/**工程項目 貸：應付賬款/暫估成本（金額一樣，但用紅字入賬）。
拓展資料：
紅字沖銷法又稱紅字調整法，是指先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然後再用藍字編制一套正確的會計分錄的方法，一般用於會計科目用錯等。這種方法適用於會計科目用錯或會計科目雖未用錯，但實際記賬金額大於應記金額的錯誤賬款。一般情況下，在及時發現錯誤，沒有影響後續核算的情況下多使用紅字沖銷法。例：某商場銷售白酒一批，價款46800元(含稅)，收妥貨款存入銀行，該批白酒成本31000元，企業作如下賬務處理：借：銀行存款 46800貸：產成品 31000應收賬款 15800該賬務處理，把兩個本來不存在對應關系的賬戶硬糾在一起，偷逃增值稅、消費稅等，同時減少企業利潤，偷逃企業所得稅。應按照稅收法規和財務制度將企業對外銷售取得的收入按正常銷售業務處理。用紅字沖銷法調賬如下：首先用紅字沖銷原賬錯誤分錄，借：銀行存款 46800(紅字)貸：產成品 31000(紅字)應收賬款15800(紅字)，做完這筆紅字的會計分錄後，再用藍字編制一套正確的會計分錄借：銀行存款 46800貸：產品銷售收入40000應交稅金—應交增值稅(銷項稅額) 6800。
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。紅字更正法適用於以下兩種情況:①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後， 發現記賬憑證中的應借，應貸會計科目或記賬方向有錯誤，應採用紅字更正法.進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記入賬，在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬。
㈨ 沒有成本發票怎麼做賬
主要看您是什麼行業了，不同的行業有不同的方式，從企業主體上來說，不同的形勢繳納的稅種也是不一樣的。您肯定是有成本，但是成本無法列支，不知道怎樣才能合規列支對吧。所有要麼從您的經營主體想辦法，要麼從您的成本構成上想辦法。