① 暫估入庫憑證怎麼做
發票未到。入庫單到了。摘要：暫估入庫，借：原材料31萬。貸；應付賬款31萬。
發票到了。摘要：采購材料。借；原材料，應交稅金--進項稅。貸；應付賬款
再做一張憑證：摘要：單到沖回，暫估價。借：原材料31萬貸；應付賬款。31萬，這張憑證是紅字。
總帳和明細賬都要登記。
② 暫估成本分錄怎麼處理
暫估是指本月存貨已經入庫，但采購發票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。
1．暫估入庫
借：原材料（暫估金額）
貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額）
必須注意的是，因未取得增值稅發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。
因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
2． 暫估回沖
按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再沖回。
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發票,做入庫處理
借：原材料（發票不含稅金額）
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（稅額）
貸：應付賬款——XX供應商 （發票含稅金額 ）
③ 暫估成本的會計分錄
1、暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商 ) （暫估金額）。
2、暫估回沖
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商 （原暫估金額，紅字）。
（2）收到發票，做入庫處理
借：原材料 （發票不含稅金額）。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) （稅額）。
貸：應付賬款——XX供應商 （發票含稅金額 ）。
(3)暫估成本怎麼寫憑證擴展閱讀
暫估入賬最容易產生的問題就是暫估容易沖銷難，特別是客戶很多或較長時間才收到發票的情況更易產生這種問題。
一是月底暫估，月初沖回，保持賬務的連續性以免因發票長時間未到而難以查對。
二是設備查賬（表），對每筆新發生的暫估入賬及發票到達沖銷後都要及時登記，將存貨明細賬與庫房的明細賬定期不定期地核對，減少差錯的發生。
但是，如果本月同類商品，既無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本，暫估成本與實際成本之間的差額巨大。
④ 庫存商品上月暫估過低怎麼寫憑證
入賬取得對應發票。
企業庫存商品暫估，借：庫存商品——暫估貸：應付賬款——暫估應付賬款。
企業庫存商品暫估然後入賬取得對應發票，應當通過「庫存商品」相關二級科目以及「應付賬款」相關二級分錄核算。應付賬款，是用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
⑤ 暫估會計分錄如何做
暫估費用會計分錄：借：管理費用——暫估
貸：銀行存款等
收到發票時，做相反分錄紅字沖回
借：銀行存款等(紅字)
貸：管理費用——暫估(紅字)
按正確的做分錄
借：管理費用
貸：銀行存款等
暫估，是指按照現行會計准則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計
暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務，月末仍未收到單據時，材料按暫估價值入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
下月初紅字沖銷原會計分錄：
借：原材料(金額紅字)
貸：應付賬款——暫估應付賬款(金額紅字)
後收到發票賬單時：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款等
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規則，通過填制記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和復合分錄兩種。
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⑥ 請問暫估入帳憑證怎麼做
月末暫估入庫憑送貨單和入庫單:
借:原材料
貸:應付帳款-暫估
下月初紅字沖回:
借:原材料(紅字)
貸:應付帳款-暫估(紅字)
來到發票:
借:原材料
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款-XX企業
問題補充：月初還需沖回嗎？
是的，月底暫估，下月初還需沖回。
⑦ 暫估的庫存差價怎麼做憑證
你可以做一下紅字沖銷掉暫估的，再做一張正確的。
或者
預提商品貨款借：預付賬款 200貸：庫存現金 200
收到發票後，沖減預提借：主營業務成本 100貸：預付賬款 100
多預提的要歸還借：庫存現金 100貸：預付賬款 100
⑧ 存貨暫估入賬用哪個做原始憑證
存貨暫估入賬一般是用入庫單或者對方公司的送貨單做為原始憑證。一般企業收到對方貨物，但是尚未收到對方的發票時可以將存貨暫估入庫，暫估入庫時，一般按含稅價暫估，其分錄為，
借：庫存商品—暫估，
貸：應付賬款—XX公司—暫估。
⑨ 建築業暫估成本的會計分錄怎麼做
一般來說的話，會有兩次會計分錄。一次是暫估時：借：工程施工/暫估成本/**工程項目 貸：應付賬款/暫估成本待收到發票後用紅字按以上科目沖回。即：借：工程施工/暫估成本/**工程項目 貸：應付賬款/暫估成本（金額一樣，但用紅字入賬）。
拓展資料：
紅字沖銷法又稱紅字調整法，是指先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然後再用藍字編制一套正確的會計分錄的方法，一般用於會計科目用錯等。這種方法適用於會計科目用錯或會計科目雖未用錯，但實際記賬金額大於應記金額的錯誤賬款。一般情況下，在及時發現錯誤，沒有影響後續核算的情況下多使用紅字沖銷法。例：某商場銷售白酒一批，價款46800元(含稅)，收妥貨款存入銀行，該批白酒成本31000元，企業作如下賬務處理：借：銀行存款 46800貸：產成品 31000應收賬款 15800該賬務處理，把兩個本來不存在對應關系的賬戶硬糾在一起，偷逃增值稅、消費稅等，同時減少企業利潤，偷逃企業所得稅。應按照稅收法規和財務制度將企業對外銷售取得的收入按正常銷售業務處理。用紅字沖銷法調賬如下：首先用紅字沖銷原賬錯誤分錄，借：銀行存款 46800(紅字)貸：產成品 31000(紅字)應收賬款15800(紅字)，做完這筆紅字的會計分錄後，再用藍字編制一套正確的會計分錄借：銀行存款 46800貸：產品銷售收入40000應交稅金—應交增值稅(銷項稅額) 6800。
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。紅字更正法適用於以下兩種情況:①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後， 發現記賬憑證中的應借，應貸會計科目或記賬方向有錯誤，應採用紅字更正法.進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記入賬，在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬。