① 這個月沒有銷售，但是進項票沖紅了，怎麼結轉稅金
進項發票沒有收到，可以根據合同和入庫單暫估入庫，然後結轉成本。下個月將暫估入庫憑證沖銷，發票到了，按照正常程序做賬，結轉成本就是
② 普通發票 隔2個月紅沖 怎麼做賬
1、確認收入
借：應收賬款-甲公司
貸：主營業務收入-a產品
貸：主營業務收入-b產品
貸：應交稅金-應交稅金-銷項稅金
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品-產品a
貸：庫存商品-產品b
(2)次月沖紅的發票如何結轉成本擴展閱讀：
①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。
⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
③ 上各月的發票這個月沖紅了，用不用結轉上個月的成本，怎麼結轉，請寫下分錄，謝謝
要。
上個月正常做憑證，結轉。在這個月用紅字做相同的憑證，沖減。
④ 銷售紅沖如何結轉成本
比如：紅字沖的收入是100，相對應的成本是80。
沖收入：借：銀行存款-100。
貸：收入-100。
沖成本：借：成本-80。
貸：庫存商品-80。
(4)次月沖紅的發票如何結轉成本擴展閱讀：
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
⑤ 暫估專票開錯了品名次月沖紅怎麼做成本結轉
暫估專票開出當月，成本已經結轉啦，次月紅沖後，原結轉的成本也紅字原路沖回，按重開的蘭字發票品名結轉成本。
⑥ 本月發票開錯了型號，下月需申請紅字發票，本月結轉成本該怎麼結轉
按正常收入入賬結轉成本，下月開具紅字發票後紅沖即可。
⑦ 去年開的增值稅發票今年要沖紅怎麼做賬
去年開的增值稅發票今年要沖紅應按照如下方式做賬：
一定要先開具紅字發票通知單：
1、打開稅控開票軟體選擇發票管理窗口以後，點擊紅字發票管理中的增值稅專票紅字信息表填開選項。
2、下一步，可以通過輸入相關的發票數據來回車確定。
3、會自動讀取發票資料，直接回車進行確定。
4、這個時候在填寫聯系電話和申請理由以後，需要保存並上傳。
5、這樣一來會在查詢界面看到相關的發票信息，即可開具紅字增值稅專用發票通知單了。
然後憑開具紅字發票通知單開具紅字發票做賬如下：
借：應收賬款或銀行存款 (紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
貸：應交稅金_應交增值稅(銷項稅額)紅字
⑧ 上月開的發票本月退還沖紅,收入,成本怎麼做
沖紅，借：應收賬款等科目 紅數
貸：主營業務收入 紅數
應繳稅金-應繳增值稅（銷項稅額） 紅數
按上月結轉的成本金額，借：主營業務成本 紅數
貸：庫存商品 紅數
月末相關科目轉入本年利潤即可。
⑨ 跨年紅沖發票怎麼做賬
1、採用《小企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、採用《企業會計准則》的企業，發生跨年發票紅沖應可計入「以前年度損益調整」科目，具體分錄如下：
借：以前年度損益調整
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
結轉未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）
企業發生跨年紅沖發票事項的，應根據企業適用的會計准則進行賬務處理。採用《小企業會計准則》的企業產生的會計差錯更正時應當採用未來適用法進行會計處理，在發現時調整當期的損益；採用《企業會計准則》的企業，發生重大前期差錯等事項的，可通過「以前年度損益調整」科目進行核算。
⑩ 增值稅專用發票沖紅 會計分錄怎麼做
已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，並將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批准後，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。
開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。
借：銀行存款／應收賬款負數或紅字
貸：主營業務收入負數或紅字
貸：應交稅費－－應交增值稅（銷項稅額）負數或紅字
購貨方應該做進項稅額轉出
借：原材料／庫存商品負數或紅字
借：應交稅費－－應交增值稅－－進項稅額轉出負數或紅字
貸：應付賬款負數或紅字
(10)次月沖紅的發票如何結轉成本擴展閱讀
1、紅字
借：應收賬款退票的不含稅數負數
貸：以前年度損益調整退票的不含稅數負數
應交稅金－應交增值稅－銷項稅額負數
2、沖回12月份結轉成本
借：庫存商品根據14年12月當時的結轉成本（同時增加數量）
貸：以前年度損益調整根據14年12月當時的結轉成本
3、結轉未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）