❶ 沒發票怎麼做成本
企業沒有取得發票，經過相關管理人員簽字，也可做成本。
企業沒有取得發票的話，經過相關管理人員簽字，也可記入相應成本費用類科目，只是沒有發票的支出稅務是不認可的，所以不允許企業將其稅前扣除，需要納稅調增處理。其相關的賬務處理如下：
1、借，相關成本科目；
2、貸，銀行存款/庫存現金。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
成本是生產和銷售一定種類與數量產品以耗費資源用貨幣計量的經濟價值。企業進行產品生產需要消耗生產資料和勞動力，這些消耗在成本中用貨幣計量，就表現為材料費用、折舊費用、工資費用等。企業的經營活動不僅包括生產，也包括銷售活動，因此在銷售活動中所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產經營活動所發生的費用也具有形成成本的性質。
《企業會計准則》第三十五條 企業為生產產品。提供勞務等發生的可歸屬於產品成本、勞務成本等的費用，應當在確認產品銷售收入、勞務收.入等時，將已銷售產品。已提供勞務的成本等計入當期損益。
企業發生的支出不產生經濟利益的，或者即使能夠產生經濟利益但不符合或者不再符合資產確認條件的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
企業發生的交易或者事項導致其承擔了一項負債而又不確認為一項資產的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
第三十三條 費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。
❷ 怎樣計算開票和不開票哪一個合算
答：這個沒有一定的答案，只能通過對比才能說名師不開票合算一些還是開票合算一些。
比如：兩家公司都是一般納稅人，甲公司向乙公司購買材料，說好開票按1元/公斤，不開票按0.78元/公斤，哪個合算點?
答：100元的東西，不含稅85.5元，不開票，材料成本無法稅前扣除，甲公司損失21.34元;無法抵扣進項稅金，損失100/1.17*0.17=14.5元。不開票合計損失35.88元。開票合算。
【不開票是不是合算一些的相關問題】：
對買方來說買開票的和不開票的有什麼區別，哪個合算?
答：買方問開票不開票這個問題其實就涉及到稅務方面的問題。
開票指的是開發票，一般正規交易都是賣方都是要提供正規發票的，而發票是由工商局提供的，是需要賣方交納稅費時候購買的。
而中國很多交易普遍是沒有使用正規發票的，因此賣方很多也逃掉了稅費，這就是常說的漏稅，逃稅。
開票的話，賣方要在已有利潤里剪掉稅前，因此他們經常會把這個錢加到要開票的買主上。
不開票的話，賣方可以優惠點。
正規大型交易最好是要開正規發票，一般有6個點 、8個點...的增值稅 ，也就是要在利潤裡面交納8%的部分給稅務局。一些不是很大的交易，可以不開票。
❸ 銷售貨物不開發票主營業務成本怎麼做主營業務成本可以按含稅價格入賬嗎
不開發票沒關系啊，你正常做收入賬，交稅，正常轉成本就可以了。
借：應收賬款
貸：營業收入——主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時，將成本轉掉
借：營業成本——主營業務成本
貸：庫存商品
除非你這筆進貨與銷貨在賬外處理，否則，如果你不如上處理，會造成庫存與賬面數無法核對的。
❹ 未開票收入怎麼結轉銷售成本
未開票收入結轉銷售成本的方法：
1、發出貨物時，借：應收賬款，貸：發出商品。
2、收到貨款並開出發票時，借：銀行存款，貸：應收賬款。
3、應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額，借：發出商品，貸：主營業務收入，借：主營業務成本，貸：庫存商品。
拓展資料：
結轉成本的會計分錄：
一、本科目核算保險中介公司從事主營業務而發生的實際成本。
包括支付給營銷員的傭金，業務部門的辦公費、折舊費、水電費、人員工資、福利費、差旅費、交通費、通訊費，以及其他與主營業務直接相關的成本。
二、對於同一會計年度開始並完成的業務，公司應當在結轉主營業務收入的同時結轉主營業務成本。
對於跨年度業務，應當在年末按規定的方法計算確定應結轉的主營業務成本。結轉主營業務成本時應借記"主營業務成本"等科目，貸記相關科目。
一般來說，批發銷售的商品應按商品進貨原價記賬，結轉銷售成本時，則可以選擇採用:
先進先出法、加權平均法、移動加權平均法、個別計價法、後進先出法、毛利率法等方法；
在計算出商品的實際銷售成本之後，企業應按規定的要求進行結轉銷售成本的賬務處理。在實際工作中，商品銷售成本的結轉時間有逐日結轉和定期結轉兩種方式。
在結轉成本時，應根據"主營業務成本計算單"作如下分錄:
借:主營業務成本貸:庫存商品──×××。
對於零售商品，在實際工作中一般採用售價金額核算方式。
月終，為計算出銷售商品的實際成本，必須按一定的方法計算已銷商品應分攤的進銷差價。
❺ 在增值稅小規模納稅人中,開票營業成本與沒開票成本如何分別
根據發生的業務分，開票銷售的是什麼東西？它的進貨價就是開票的成本。沒開票銷售的又是什麼東西？它的進貨價就是沒開票的成本。
❻ 不開票收入是什麼意思 又是依據什麼做帳
不開票收入就是不開發票的收入，比如在一般納稅企業上班，銷售貨物要開增值稅發票，由於有些原因不能開具發票，這部分沒有開具發票的收入就是不開票收入。可以依據出庫單做賬，或者銷售部門傳給的銷售清單。
一、未開票的收入賬務處理是：
1、確認上年度未開票收入：
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
以前年度損益調整
2、結轉
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
3、計提及補繳附加稅
補提附加稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-城建稅
二、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部國家稅務總局第50號令）第四條對視同銷售業務規定：
（一）將貨物交付其他單位或者個人代銷；
（二）銷售代銷貨物；
（三）設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
（四）將自產或者委託加工的貨物用於非增值稅應稅項目；
（五）將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費；
（六）將自產、委託加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；
（七）將自產、委託加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；
(6)不開票成本有哪些擴展閱讀：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。
以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
❼ 不開發票對企業來說可以省百分之多少
舉個例子吧；
你100元購入商品，如果開票加8個點，相當於付108元購入；
你可以抵扣17%的稅金＝（100+8）/（1+17%）*17%＝15.69，價款92.31元
而如果你不開票，付了100元購入了，進項稅金沒有，所得稅不能列支，
假如你200元賣出，銷項稅金＝200*17%＝34元，價款收入200元，你開票的話，所得稅＝（200-92.31）*25%＝26.92元，如果你不開發票的話，所得稅＝200*25%＝50元，
開票多支付的錢＝8，交增值稅18.31元，所得稅26.92元，合計53.23元
不開票的話，增值稅34元，所得稅50，合計84元
這里地稅附加稅費沒計算
你自己比較一下吧
❽ 建築業未開發票過來的成本計入什麼科目
如果是原材料，就先計入：原材料—暫收料，然後轉入：工程施工—直接材料，
但要確保在所得稅匯算清繳前取得發票，否則要進行納稅調整。
其他未取得發票只能先掛：其他應收款，待取得發票再計入相關成本。