1. 小規模納稅人，建築行業開材料發票，但是沒有進項發票，請問成本怎麼做平時的費用能做成本嘛
成本可以按照加權平均法也可以先進先出法進行核算。
根據行業劃分要依據公司自身成本組成來進行核算。根據購貨的收據明細建立器材台賬，對每一筆收支進行有效登記。
能進成本的有：水電氣費、人員工資，交通費、通訊費、場地費、辦公用費、交際費（必須在規定的額度內）、其他費用等等，這些費用進成本最好都用正規發票（工資除外）或者協議合同以及收據（比如場地費等）。
(1)建築業開發票算成本怎麼算擴展閱讀：
根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，小規模的認定標准
1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；
「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
2. 關於發票成本票的計算
大概算一下哈，僅供參考，給甲方的錢算作現金折扣，該筆業務保本兒，是這個意思吧。
8500-3460-（8500-3460）/（1+17%）X17%X(1+12%)-（3460+8500）X0.03%
=5040（價差）-820.18（增值稅及附加）-3.59（印花稅）
=4216.23元
這樣算來，現金折扣不可高於4216.23元，可以再酌情按稅負加一點企業所得稅。
以下為畫蛇添足，不看也罷。
確認收入：
借：應收賬款 8500
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 1235.04
主營業務收入 7264.96
采購：
借：庫存商品-X設備 2957.26 （2台 1478.63）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 502.74
貸：銀行存款（或相關科目） 3460
結轉成本：
借：主營業務成本 2957.26
貸：庫存商品-X設備 2957.26
計提增值稅附加（732.3X12%）+印花稅先算上（11960X0.03%）：
借：稅金及附加 91.47
貸：應交稅費-應交城市建設維護稅 51.26
應交稅費-教育費附加 21.97
應交稅費-地方教育費附加 14.65
應交稅費-應交印花稅 3.59
結轉利潤：
借：本年利潤 3048.73
貸：主營業務成本 2957.26
稅金及附加 91.47
借：主營業務收入 7264.96
貸：本年利潤 7264.96
本年利潤科目貸方余額4216.23，將該收入全部作為現金折扣列入財務費用，該筆業務保本。
3. 建築勞務公司如何確定每月的收入和成本如何進行賬務處理
一、建築勞務公司一般以開出發票確認收入，發票開完後外地的需預繳稅款，再結轉成本，成本都是按照項目實際發生的計算。工程期超過一年的可以按照工程完工進度確認收入。
1、工程發生的人工支出、材料費及項目經理差旅費等都直接計入在建工程-**項目。
2、工程收到預付款時計入預收賬款-**項目。
3、工程完工後，在建工程轉入主營業務成本。
4、工程發票開出後結轉收入，借方計入銀行存款或應收賬款，貸方計入主營業務收入，應交稅費科目。
二、工程施工過程所發生的直接成本費用通過「工程施工——合同成本」科目核算。該科目根據施工項目確定成本核算對象，進行輔助核算，按照成本項目進行明細核算。
三、一般以獨立的工程合同所確定的項目為成本核算對象；在同一施工現場、同一項目部管理、工程開、竣工時間相差不大的條件下，也可將兩個或多個工程項目合並確定為成本核算對象。成本項目主要包括：人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用、分包工程費用。
(3)建築業開發票算成本怎麼算擴展閱讀：
企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。
（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。
企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。
除轉入「其他應收款」科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬准備。
「預付賬款」科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。
「預付賬款」科目期末借方余額，反映企業實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付的款項。
4. 建築工程行業增值稅發票人工成本怎麼算
需要分情況計算：
人工費就是根據工資表計算工程施工的成本，或者是到稅務局代開勞務費發票，或者是工程施工企業開具的勞務費發票列支人工費，至於成本發票就是領用的原材料，人工的工資，以及相關的間接費用了。
有發票就是發票的金額，沒有發票就是按工資的明細進行人工費。
增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
5. 建築工程施工企業未完工發票已開怎麼確定收入成本
建築工程施工企業未完工發票已開一般按照工程施工進度確定收入和成本，已開具發票收款作為工程結算科目進行處理！
6. 建築業主營業務成本怎麼算
一、銷售貨物：
借：銀行存款，貸：主營業務收入。
應繳稅費——應交增值稅。
借：主營業成本， 貸：庫存商品。
7. 一個建築勞務公司開勞務發票100萬,代發工資也是100萬,怎麼核算收入和成本
因為開發票金額是100萬，所以收入是100萬，代發工資是100萬，所以成本也是100萬，相當於利潤為零。
8. 小規模建築公司對外開勞務發票怎麼做成本
勞務發票對應的成本一般都是工人工資，給工人繳納的社保，等相關支出。勞務公司可以差額徵收，用實際收到的工程款減去支付給工人的工資，給工人繳納的社保，余額來繳納增值稅
9. 包工包料的工程，出包方要求全開建安發票，如何核算成本
如果發包方的工程發包時設備也含在工程款中，你就直接走成本，你是施工企業不存在抵扣問題，你的300萬是含設備款在內的吧，你只要給發包方一張300萬發票就可以了，如果想少交稅就要同發包方協商，你拿設備發票抵工程發票，如果可以的話你就少交點稅，否則你要全額納稅，設備走成本費用。