1. 做為生產成本的電費，沒有取得發票，怎麼入賬
沒有取得發票，不影響會計入賬的賬務處理，只對對應生產成本銷售後的利潤，在計算繳納企業所得稅時因無合法憑證不予在企業所得稅前扣除，要做調增。
生產成本是生產單位為生產產品或提供勞務而發生的各項生產費用，包括各項直接支出和製造費用。直接支出包括直接材料（原材料、輔助材料、備品備件、燃料及動力等）、直接工資（生產人員的工資、補貼）、其他直接支出（如福利費）；製造費用是指企業內的分廠、車間為組織和管理生產所發生的各項費用，包括分廠、車間管理人員工資、折舊費、維修費、修理費及其他製造費用（辦公費、差旅費、勞保費等）。
其中，電費做為燃料及動力是重要的生產成本組成部分。賬務處理時，如果電費金額在成本比例中較小，也可計入製造費用科目核算。
從會計核算角度來講，並沒有要求一定要有發票，只要有能證明該費用確實發生的票據即可。但是在稅務上，合法憑證是指正規發票，所以沒有發票的電費成本，稅局在企業所得稅匯算清繳時不予認可為企業合理正常費用，需予以調整。
2. 費用沒有發票怎麼入賬
如果金額是在500元以下的話，可以讓銷售方在收據上留下姓名和電話，以這張收據入賬，如果是超過500元以上的話，那是必須要有發票才能夠入賬的。
3. 水電費沒有發票只有收據能做賬嗎
水電費只有收據可以入賬，但是不允許抵扣所得稅。一般情況下要求盡量取得發票,實在不能取得發票的,憑拿來的收據,只要是公司發生的業務,如實做賬,該進成本的進成本,該進費用的進費用,該進往來的進往來。
年度所得稅匯算清繳時,將做進費用的收據金額加匯總做所得稅的納稅調增就行了。
建議向收款方獲取水電費繳納到電力部門、水廠的發票復印件。
拓展資料：
支付水電費怎麼做賬
1.如果是生產車間的水電費用,應當計入製造費用：
借:製造費用。
貸:銀行存款。
2.如果是行政管理部門的水電費用,應當計入管理費用。
借:管理費用。
貸:銀行存款。
3.如果是銷售部門的水電費用,應當計入銷售費用。
借:銷售費用。
貸:銀行存款。
收據與發票的區別
1.發票是指購銷商品,提供或者接受勞務和其他經營活動中,開具、收取的收付憑證。由稅務機關統一印製、發放和管理,納稅人根據經營范圍向稅務機關領購相關發票。發票最主要的作用有兩個:
（1）經營活動的原始憑證,這既是買方的支出證明,同時也是賣方收入證明,是單位和個人生產經營會計核算的重要憑證。
（2）買方維權的合法憑證,萬一質量有問題時,就可以索賠。
2.收據僅適用於與經營無關的往來款項的憑證，如果要進入成本費用的,必須是發票。如果收據入成本費用的話,稅務部門查到後,要調整增加應納稅所得額徵收企業所得稅(33%的稅率)。
4. 沒有發票的費用怎麼入賬
沒有發票的費用是不能入賬的。即使入賬了，也不能在匯算清繳時，稅前扣除。
沒有發票的費用，即沒有真實票據作為依據。在計算繳納所得稅時即常說的稅法上的規定不允許在稅前列支的費用，就要將利潤調增。也可以說不允許稅前扣除的費用開支是要交所得稅的。
稅前扣除主要指所得稅稅前扣除項目，包括企業所得稅、個人所得稅稅前可以扣除的項目。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
發票內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、日期、數量以及協議價格。每一張發票都有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
發票的作用：
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務收支的法律憑據，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。它分為：普通發票和增值稅專用發票。
【法律依據】
《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第九條 企業在境內發生的支出項目屬於增值稅應稅項目（以下簡稱「應稅項目」）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發票（包括按照規定由稅務機關代開的發票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。小額零星經營業務的判斷標準是個人從事應稅項目經營業務的銷售額不超過增值稅相關政策規定的起征點。稅務總局對應稅項目開具發票另有規定的，以規定的發票或者票據作為稅前扣除憑證。
5. 電費交完沒開發票怎麼做賬
三種賬務處理方式：
一、先不做費用，做往來掛賬，收到發票後列支費用；
分錄：1、付款：借：其他應付款 貸：銀行存款；
2、收到發票：借：管理費用/製造費用 貸：其他應付款
二、直接做費用，待收到發票後直接粘貼在記賬憑證後做附件；
分錄：借：管理費用/製造費用 貸：銀行存款
三、直接做費用，待收到發票後紅沖記賬憑證，再做當期憑證。
分錄：1、付款時：借：管理費用/製造費用 貸：銀行存款
2、收到發票時，回沖XXXX年XX月XX#憑證，借：管理費用/製造費用（紅字） 貸：銀行存款（紅字）；再做正確分錄：借：管理費用/製造費用 貸：銀行存款
（如果未跨年，建議採用第一種方案；如果發票和付款時間跨年，建議採用第二或第三方案）
6. 沒有成本發票怎麼做賬
主要看您是什麼行業了，不同的行業有不同的方式，從企業主體上來說，不同的形勢繳納的稅種也是不一樣的。您肯定是有成本，但是成本無法列支，不知道怎樣才能合規列支對吧。所有要麼從您的經營主體想辦法，要麼從您的成本構成上想辦法。
7. 沒有發票的費用怎麼入賬
1、把沒有正式發票的金額記入"其他應收款",待有了其他發票沖抵即可.
借:其他應收款
貸:銀行存款/庫存現金
2、如果經過相關管理人員簽字,也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的.年末,在企業所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.
借:相關費用
貸:銀行存款/庫存現金
已付款沒有發票的費用怎麼處理?
有兩種方法:
一、先記入"其他應收款--***",再自己拿現金以其他應收款單位名稱交到銀行
借:其他應收款
貸:銀行存款
借:銀行存款
貸:其他應收款
二、到稅務局開發票入賬,但是開票是要交稅的噢.
付款後沒有發票如何做賬?
如果是費用,那就一定要有發票才行.像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在後期要歸還的.
在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;建造固定資產時,僱傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.
在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來沖抵此項無發票的費用;也有的直接將費用計提後,不做支付處理;甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.這些處理方式,都是不正確的,也是不可取的.
1、無論發票開具的內容是什麼,也無論是否取得發票,均應按實際的經濟業務入賬.
凡是學過財務知識的財務人員,在剛接觸財務會計課程,首先都會學到《會計信息質量要求》的內容,這也是《企業會計准則》和《企業會計制度》對企業財務報告中所提供的會計信息質量的基本要求,它主要包括可靠性、相關性、可理解性、可比性、實質重於形式、重要性、謹慎性和及時性等.
2、未取得發票的成本費用支出,影響企業的應納稅所得額,需多交企業所得稅.
企業購買商品或勞務過程中,如果發生的相關的支出,沒有取得發票,列入成本費用或資產時,很難被稅務機關認可,也就是說很難在稅前扣除.如企業建造廠房,僱傭農民工,支付給農民工的勞務費很難取得發票,在賬務處理,該勞務費應作為該廠房原值的一部分,應按其原值計提折舊.但所得稅匯算清繳時,其稅收確認的原值中應扣減這一部分,同時稅收確認的折舊也是以扣除值後的金額計算的.二者折舊的差額,調增應納稅所得額,交納企業所得稅.
3、一點建議
建議企業在發生的相關支出,對方無法開具發票時,請對方到主管稅務機關代開發票.這樣即便於企業進行賬務處理,也能稅前扣除.如果對方不願意去稅務機關代開,企業可以自行去稅務機關開具,同時代繳各項稅費,向對方支付費用將代繳稅費從中扣除.