⑴ 怎樣把預付賬款轉入成本
預付賬款指買賣雙方協議商定，由購貨方預先支付一部分貨款給供應方而發生的一項債權。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。例：庫存商品，采購入庫；借：庫存商品；應交稅金—應交增值稅（進項稅額）；貸：預付賬款。
拓展資料：
首先：納稅籌劃，不要從票上亂做文章，若是一個籌劃方案中你發現無非就是找票，那麼你就要好好琢磨一下這項籌劃方案的風險性和可行性了！
須知二：納稅籌劃，一定不是單純為了減少稅款為主要目的，如何不讓納稅義務從源頭上就出現和發生，才是籌劃的根本，因此財務人員還要從業務源頭入手籌劃才可以。
須知三：利用稅收優惠政策來納稅籌劃是基礎的籌劃方式，合法安全，其實每一項納稅籌劃的方案制定，就是對當下稅收優惠政策的應享盡享！但是一定要正確恰當地利用政策，不要歪曲稅收政策，利用優惠政策不要過於激進，應慎用政策。
須知四：好的納稅籌劃一定是建立在業務真實的前提之下，財務人員一定要還原業務真實面貌，切記不要背離真實業務，不符合業務真實面貌的節稅，其實就是偷稅，會計人員必須慎重節稅，稅務來源於業務，節稅靠的是業務流程改變，而不是歪曲業務事實。
須知五：稅務籌劃的背後往往沒有真實的商業目的，但是要創造商業目的，稅務籌劃的任務就是要根據預見到稅收的變化，來合理安排交易行為的時間。
須知六：前提是別違法，別帶來風險，財務人員切記不要刻意地為了省稅而節稅，應把防範稅務風險放在第一位，也就是說控制企業風險比節稅更重要！
須知七：稅務管理的三大核心：該交的稅一分不能少這叫風險控制！不該交的稅一分不多交這叫稅務籌劃！
須知八：新時期納稅籌劃一定要注意三大紀律：服從法律、服從商業模式、服從企業實際！在當前金稅三期形勢下，「千瘡百孔」的企業要提高企業的稅商，加強業財稅法的融合，學會防範風險，化解危機！
須知九：要做好納稅籌劃，必須學好專業，專業技術過硬才能考慮周全。納稅籌劃不是靠誤打誤撞，企業永遠不要心存僥幸，在大數據時代，企業其實都是在稽查面前裸奔！
須知十：稅務籌劃一定要做好最後一公里，否則就是失敗的籌劃！切記不要顧頭不顧尾！
⑵ 沒有取得發票的時候應該掛往來賬、 預付賬款,那等以後取得發票的時候分錄怎麼做結轉的時候分錄怎麼做
沒有取得發票的時候應該掛往來賬、
預付賬款,
等以後取得發票的時候分錄應該沖銷原來的預付賬款,轉到原材料或庫存商品科目，
庫存商品銷售後，應結轉到主營業務成本科目。
⑶ 已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬
可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、待收到發票後，沖銷預付款，並結轉相關款項費用：
（1）若該款項屬於企業日常活動相關，如咨詢費等，計入管理費用：
借：管理費用
貸：預付賬款
（2）若該款項用於購買原材料/固定資產等資產，則：
借：原材料（若為固定資產則入固定資產科目）
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
(3)預付款沒發票怎麼結轉成本擴展閱讀
適用預付賬款科目的情況：
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。
⑷ 未開票收入怎樣結轉成本計算
如何將未開票收入結轉銷售成本出庫借方：應收貸款：應收貨款出庫入庫、發票出庫借方：銀行存款貸款：應收賬款應納稅額-應付增值稅-生產稅借方：應收貸款：主營業務收入借方：主營業務成本貸方：庫存商品
⑸ 預付賬款後無法取得發票如何做賬
一、可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、待收到發票後，沖銷預付款，並結轉相關款項費用：
（1）若該款項屬於企業日常活動相關，如勞務費可計入管理費用：
借：管理費用-勞務費
貸：預付賬款
二、如果確定收不到發票
借：應付賬款-勞務-未開票
貸：銀行存款
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⑹ 已付款，但未收到發票，長期掛在預付賬款的要怎麼做賬務處理
如果確實無非獲得發票，只能請經辦人寫情況說明，說明包括款項，數量、金額，以及不能取得發票的原因，領導簽字後，可以作為入賬憑據，核銷長期掛賬的預付賬款。
核銷分錄：
借：以前年度損益調整
貸：預付賬款
同時
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
此項需要作為所得稅納稅調整。
拓展資料：
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。
在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
預付賬款指買賣雙方協議商定，由購貨方預先支付一部分貨款給供應方而發生的一項債權。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。
施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
預付賬款是預先付給供貨方客戶的款項，也是公司債權的組成部分。
作為流動資產，預付賬款不是用貨幣抵償的，而是要求企業在短期內以某種商品、提供勞務或服務來抵償。
借方登記企業向供貨商預付的貨款，貸方登記企業收到所購物品應結轉的預付貨款，期末借方余額反映企業向供貨單位預付而尚未發出貨物的預付貨款；本科目期末借方余額，反映企業預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付獲得商品和勞務的款項。
預付賬款屬於會計要素中的資產，通俗點就是暫存別處的錢，在沒有發生交易之前，錢還是你的，所以是資產。
企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。
（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。
⑺ 付款沒發票怎麼做賬
1、企業支付款項，未收到發票時，會計分錄為：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、待企業收到發票後，做如下分錄處理：
企業為一般納稅人時：
借：原材料等（根據發票內容計入對應科目）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
企業為小規模納稅人時：
借：原材料等（根據發票內容計入對應科目）
貸：預付賬款
企業支付款項尚未取得發票的，可將款項作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款即可。預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。預付賬款科目屬於資產類科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項，該科目借方登記企業向供貨商預付的貨款，貸方登記企業收到所購物品應結轉的預付貨款。預付貨款業務不多的企業，也可以通過「應付賬款」科目核算預付賬款業務。
⑻ 房地產企業在未完工時,如何將預付賬款結轉至開發成本
摘要 在沒有收到發票時，預付賬款是不能結轉成本的，可以按照工程進度（或合同約定）預提開發成本。
⑼ 沒發票怎麼做成本
企業沒有取得發票，經過相關管理人員簽字，也可做成本。
企業沒有取得發票的話，經過相關管理人員簽字，也可記入相應成本費用類科目，只是沒有發票的支出稅務是不認可的，所以不允許企業將其稅前扣除，需要納稅調增處理。其相關的賬務處理如下：
1、借，相關成本科目；
2、貸，銀行存款/庫存現金。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
成本是生產和銷售一定種類與數量產品以耗費資源用貨幣計量的經濟價值。企業進行產品生產需要消耗生產資料和勞動力，這些消耗在成本中用貨幣計量，就表現為材料費用、折舊費用、工資費用等。企業的經營活動不僅包括生產，也包括銷售活動，因此在銷售活動中所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產經營活動所發生的費用也具有形成成本的性質。
《企業會計准則》第三十五條 企業為生產產品。提供勞務等發生的可歸屬於產品成本、勞務成本等的費用，應當在確認產品銷售收入、勞務收.入等時，將已銷售產品。已提供勞務的成本等計入當期損益。
企業發生的支出不產生經濟利益的，或者即使能夠產生經濟利益但不符合或者不再符合資產確認條件的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
企業發生的交易或者事項導致其承擔了一項負債而又不確認為一項資產的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
第三十三條 費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。
⑽ 轉讓預付卡沒有發票能直接計入成本嗎
如果沒有發票的話，是無法進入成本的，必必須要有發票才能夠正常入賬。