㈠ 新收入准則下，銷售庫存商品給對方，但需要安裝才能使用。怎麼做賬
借：合同資產226
貸:主營業務收入200
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）26
借：主營業務成本180
貸：庫存商品180
借：銷售費用 5
貸：銀行存款 5
㈡ 我公司是做是買來監控設備並安裝的，工程做了一半，還沒收入，我怎麼結成本呀我該怎麼做賬務處理呀
如果是在同一個會計期間開始並完成，應在完成時確認收入，一般通過「勞務成本」科目予以歸集，待確認為費用時從「勞務成本」轉入「主營業務成本」或者「其他業務成本」。
如果開始和完成不屬於一個會計期間，又分兩種情況：一、收入能夠可靠估計，則按完工百分比確認收入；二、收入不能可靠估計，（1）已發生成本能夠得到補償，按預計能夠收回的金額確認收入，並結轉已經發生的成本；（2）已發生的成本預計部分得到補償，按能夠得到補償的成本金額確認收入並結轉已發生的成本；（3）已發生的成本不能得到補償，將已經發生的成本計入當期損益「主營業務成本」或「其他業務成本」，不確認收入。
㈢ 在會計分錄中，如果安裝費做收入，那麼成本怎麼算
1.購入時，按實際支付的價款，借：在建工程
貸：銀行存款等
2.發生的安裝費用等，借：在建工程
貸：銀行存款等
3.安裝完成交付使用時，按在建工程的累計成本，借：固定資產貸：在建工程例：企業購入一台需要安裝的設備，取得增值稅專用發票上註明的設備價款為50000元，增值稅為8500元，支付的運輸費為1200元。設備由供貨商安排，支付安裝費4200元。編制相關會計分錄：
①
支付設備價款、稅金以及運輸費借：在建工程
59700貸：銀行存款
59700
②支付安裝費借：在建工程
4200貸：銀行存款
4200
③設備安裝完畢交付使用借：固定資產
63900貸：在建工程
63900
1.會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。按照復式記賬的要求，對每項經濟業務以賬戶名稱、記賬方向和金額反映賬戶間對應關系的記錄。在借貸記賬法下，則是指對每筆經濟業務列示其應借和應貸賬戶的名稱及其金額的一種記錄。
2.會計分錄是指經濟業務發生時，按照記賬規則的要求，確定並列示應借應貸賬戶的名稱及其金額的一種簡明記錄。會計分錄的格式和要求是：先借後貸；借和貸要分行寫，並且文字和金額的數字都應錯開；在一借多貸或一貸多借的情況下，要求借方或貸方的文字和金額數字必須對齊。
3.會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
㈣ 銷售需安裝的產品怎麼做賬
若能單獨計量，
（1）銷售實現時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
（2）實際發生安裝費用時
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬
（3）確認安裝費收入並結轉成本時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：勞務成本
若本題目中銷售與安裝不能區分開來，賬務處理如下：
（1）發生安裝費時：
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬
（2）銷售實現時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
㈤ 買來賣的機器設備收到供應商提供安裝費發票會計分錄怎麼做
對於銷售設備或者提供安裝服務的企業而言，設備及安裝計入到主營業務收入或者其他業務收入進行核算，並確認對應的銷項稅額。對於購進設備的企業而言，設備及安裝先計入到主營業務成本-安裝費核算，然後在月底結轉到本年利潤科目。
借：主營業務成本
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款（應付賬款）
月末結轉時：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
購進機器設備的分錄為：
借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款（應付賬款）
㈥ 一般納稅人銷售鍋爐同時帶安裝業務如何做賬務處理
一般納稅人銷售鍋爐同時帶安裝業務，會計處理：
先發出鍋爐：
借：發出商品
貸：庫存商品
安裝並交付使用時
借：銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：發出商品
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》：
第六條 納稅人的下列混合銷售行為，應當分別核算貨物的銷售額和非增值稅應稅勞務的營業額，並根據其銷售貨物的銷售額計算繳納增值稅，非增值稅應稅勞務的營業額不繳納增值稅；未分別核算的，由主管稅務機關核定其貨物的銷售額：
(一)銷售自產貨物並同時提供建築業勞務的行為；
(二)財政部、國家稅務總局規定的其他情形。
㈦ 一項工程合同，既有銷售商品又有安裝，屬混合銷售，並分三次時間收款，請問如何做銷售及結轉成本分錄
根據你的敘述這項業務應是銷售設備同時提供安裝服務的混合銷售行為
1、如果安裝調試是合同中重要部分
（1）在發出設備時
借：發出商品
貸：庫存商品
（2）提供安裝服務時
借：勞務成本
貸：銀行存款、原材料、應付職工薪酬等科目
（3）安裝完成，確認收入結轉成本
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費
借：主營業務成本
貸：發出商品
勞務成本
2、如果安裝勞務不是合同成立的重要組成部分
（1）發出商品時，確認收入結轉成本
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費
借：主營業務成本
貸：庫存商品
（2）發生勞務成本時
借：勞務成本
貸：銀行存款、原材料、應付職工薪酬等科目
（3）安裝完成，確認勞務收入結轉勞務成本
借：應收賬款 （勞務部分的價款）
貸：其他業務收入
應交稅費
借：其他業務支出
貸：勞務成本
最收款時沖減應收賬款即可，5%的價款是質保金，二年後收回時減應收賬款即可
㈧ 我公司主要提供安裝服務工作，請問怎麼轉成本工資是計入成本，還是費用呢請高手指點，多謝！
計入成本，書上有一道例題和你提的問題很像，我把這道題發上來。
（教材例題例11－10）甲公司與乙公司簽訂合同，向乙公司銷售一部電梯並負責安裝。甲公司開出的增值稅專用發票上註明的價款合計為1000
000元，其中電梯銷售價格為980000元，安裝費為20000元，增值稅稅額為170000元。電梯的成本為560000元；電梯安裝過程中發生安裝費12
000元，均為安裝人員薪酬。假定電梯已經安裝完成並經驗收合格，款項尚未收到；安裝工作是銷售合同的重要組成部分。
甲公司的賬務處理如下：
（1）電梯發出時：
借：發出商品560000
貸：庫存商品560000
（2）發生安裝費用
借：勞務成本12000
貸：應付職工薪酬12000
（3）電梯銷售實現確認收入980000元並結轉電梯成本560000元時：
借：應收賬款1150000
貸：主營業務收入980000
應交稅費—一應交增值稅（銷項稅額）170000
借：主營業務成本560000
貸：發出商品560000
（4）確認安裝費收入20,000元並結轉安裝成本12000元時：
借：應收賬款20000
貸：主營業務收入 20000
借：主營業務成本12000
貸：勞務成本12000
㈨ 收到需安裝的設備如何做會計分錄
建設單位需安裝設備在「庫存設備」帳戶內核算。
借方登記已驗收入庫的需要安裝設備實際成本，貸方登記出庫的需要安裝設備實際成本；余額表示庫存的需要安裝設備實際成本。
按照規定，需安裝設備同時具備「正式開始安裝」的三個條件，就可以交付安裝，計算投資完成額。
建設單位還應設置「設備投資——在安裝設備」明細帳戶核算。
借方登記交付安裝的需要安裝設備實際成本。
年終時，對領用出庫的需要安裝設備進行盤點，凡不符合三個條件的設備，辦理假退庫手續，用紅字記入本明細帳戶借方；下年度開始時，再用藍字作同樣的分錄，登記入帳。
貸方登記安裝完畢，交付使用的需要安裝設備實際成本。
余額表示庫存的需要安裝設備實際成本。
需要安裝設備明細帳核算，應在「在安裝設備」明細帳下，按單項工程（車間）和獨立安裝的設備（同安裝工程一致），設置帳頁。同一類型的設備可合並設置帳頁。
需要安裝設備是必須將其整體或幾個部位裝配起來，安裝在基礎或建築物支架上才能使用的設備。如軋鋼機、發電機、蒸汽鍋爐、變壓器、各種機泵、機床等。有的設備雖不需要固定在一定的基礎上，但必須進行組裝工作，並在一定范圍內使用，也應列作需安裝設備，如生產用電鏟、塔式吊門式吊、皮帶運輸機等。
以上內容參考 網路－需要安裝設備
㈩ 銷售貨物並提供安裝服務，怎麼做會計分錄
1、購入時，按實際支付的價款
借：在建工程
貸：銀行存款等
2、發生的安裝費用等
借：在建工程
貸：銀行存款等
3、安裝完成交付使用時，按在建工程的累計成本
借：固定資產
貸：在建工程
(10)帶安裝的供貨怎麼做成本賬擴展閱讀：
一、本科目核算企業基建、技改等在建工程發生的價值。
企業與固定資產有關的後續支出，包括固定資產發生的日常修理費、大修理費用、更新改造支出、房屋的裝修費用等，滿足固定資產准則規定的固定資產確認條件的，也在本科目核算；沒有滿足固定資產確認條件的，應在「管理費用」科目核算，不在本科目核算。
二、本科目應當按照「建築工程」、「安裝工程」、「在安裝設備」、「待攤支出」以及單項工程進行明細核算。
在建工程發生減值的，應在本科目設置「減值准備」明細科目進行核算。
三、本科目的期末借方余額，反映企業尚未完工的在建工程的價值。
1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出余額。"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。
月份終了，企業賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款余調節表"，調節相符。