A. 賬面已入賬,錢未支出,賬面余額零,有錢入賬時,該如何做賬
如果是已經入賬錢沒有支出的話那麼就做成應付賬款。等你有錢了你付的時候再借應付賬款貸記銀行存款或者是現金之類的。
B. 已做入賬里的業務又取消了，如何處理
去你的稅務局開一個退貨證明, 對方就可以做紅沖了. 你自已也可以在賬中直接做退貨.
C. 前幾個月已經入賬主營業務收入，計算了成本，現在出現退件退款，分錄要怎麼寫才好
做銷售退回處理。企業已經確認收入發生銷售退回時
1、若在本年度內發生銷售退回時
借：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
2、若是上年度銷售，本年度退回時，則調整分錄為：
借：以前年度損益調整
應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
借：應交稅費──應交所得稅
貸：以前年度損益調整
D. 小規模納稅人,收到了成本票,但是又不需要支付款給對方咋記賬憑證
小規模納稅人收到了成本發票，又不需要付款，要麼是虛開發票要麼是老闆代墊錢，需要問清業務，才能做賬。
E. 已經發生的費用，但尚未支付，也未取得發票怎麼處理
費用根據權責發生制原則，規定了在什麼時點上確認費用，只要屬於本期的費用，不論其是否支付，均應作為本期的費用，如預提銀行借款利息；對不屬於本期的費用，即使款項已經支付，也不應作為本期的費用。
1、已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理，出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到發票，材料驗收入庫後。
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：預付賬款
(5)已入賬成本不再支付如何處理擴展閱讀：
企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。
（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。
企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。
除轉入「其他應收款」科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬准備。
「預付賬款」科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。
「預付賬款」科目期末借方余額，反映企業實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付的款項。
F. 發票已入賬但是還沒有支付，怎麼做賬
還沒有支付，就掛到應付賬款科目即可。
G. 以前年度實際已發生費用因一直無發票，之前的會計就將此筆款項掛應收賬款。現如何賬務處理
按照我的理解，該費用開支當初是通過銀行轉賬至對方單位，當時掛賬於應收賬款科目，現確認對方已無法提供相應發票，擬對已掛賬進行清理的賬務處理。
首先需要明確的是，當初這筆費用開支，是否購入了物資或接受了勞務，還是只是預付性質而未實際發生其他業務往來，處理方式是不同的。
既然你已經掛賬於應收賬款科目（現只能理解為預付賬款性質），現需要核銷清理，一般做法是作為財產損失通過以前年度損益調整科目進行處理的，最終影響未分配利潤。
H. 應付帳款不需要支付怎麼處理
應付帳款不需要支付情況下，可將掛賬余額進行賬務處理，會計分錄如下所示：
1、對於應收賬款余額：
借：管理費用——壞賬損失
貸：應收賬款
2、對於應付賬款余額：
借：應付賬款
貸：營業外收入
應付賬款屬於負債類科目。應付賬款一般是用來核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
(8)已入賬成本不再支付如何處理擴展閱讀
1、如果應付賬款實際數小於賬面數，則賬務處理如下：
借：應付賬款
貸：營業外收入
2、如果應付賬款實際數大於賬面數，則賬務處理如下：
借：營業外支出
貸：應付賬款
I. 上月已經入賬,結轉了成本,但沒有記應付賬款,如何補記賬
寫一份說明，沖轉原「待處理財產損益」分錄，按正確的分錄補記應付賬款