『壹』 收到發票後如何做會計分錄
收到發票的會計分錄如下：
1、借：原村料/庫存商品、應交稅費/應交增值稅/進項稅額
2、貸：應付賬款
『貳』 去年的成本發票今年怎麼做分錄
去年的成本發票今年可以通過等下一年發票回來，用紅字沖上年暫估的成本，再用正確的入賬。
法律分析
1、醫療費：醫療費根據醫療機構出具的醫葯費、住院費等收款憑證，結合病歷和診斷證明等相關證據確定。2、誤工費：誤工費根據受害人的誤工時間和收入狀況確定。3、護理費：護理費根據護理人員的收入狀況和護理人數、護理期限確定。4、交通費：交通費根據受害人及其必要的陪護人員因就醫或者轉院治療實際發生的費用計算。5、住院伙食補助費：住院伙食補助費可以參照當地國家機關一般工作人員的出差伙食補助標准予以確定。6、營養費：營養費根據受害人傷殘情況參照醫療機構的意見確定。7、殘疾賠償金：殘疾賠償金根據受害人喪失勞動能力程度或者傷殘等級，按照受訴法院所在地上一年度城鎮居民人均可支配收入或者農村居民人均純收入標准，自定殘之日起按二十年計算。但六十周歲以上的，年齡每增加一歲減少一年;七十五周歲以上的，按五年計算。
法律依據
《中華人民共和國刑法》 第二百零五條 虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
『叄』 開了發票後，已收到錢，怎麼做會計分錄
如果是當月開票當月收款的話：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應該交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
如果是先開票，以後期間再收到款的話：
開票時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應該交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
收款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
(3)發票回來怎麼做成本分錄擴展閱讀：
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。
它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。
是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。
復合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
（1）取得增值稅普通發票會計處理：
借：相關成本或費用科目（如管理費用）。
貸：銀行存款（或應付賬款）。
（2）開具增值稅普通發票會計處理：
借：銀行存款（或應收賬款）。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。
財稅2017第76號公告：小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
會計分錄只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
『肆』 收到費用發票要怎麼做會計分錄
收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做：
1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。
2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。
借：管理費用
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：現金或銀行存款
『伍』 普通發票怎麼做會計分錄
（1）取得增值稅普通發票會計處理：
借：相關成本或費用科目（如管理費用）。
貸：銀行存款（或應付賬款）。
（2）開具增值稅普通發票會計處理：
借：銀行存款（或應收賬款）。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。
財稅2017第76號公告：小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
會計分錄只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
(5)發票回來怎麼做成本分錄擴展閱讀
發票的開具要注意：文字使用要規范，應當使用中文；開具發票的大小寫金額要規范；開具發票的開票日期要規范，在發生經營業務確認營業收入時；開具購貨單位名稱要規范；開具貨物名稱或服務項目要規范；開具發票的規格、單位、數量、單價等欄目規范。
開具發票時，項目填寫齊全，字跡清楚，全部聯次一次性復寫或列印，應當按號碼順序填開，未實行蓋章出門的要在發票聯加蓋發票專用章或財務專用章。使用電子計算機開具發票的，須經稅務機關批准，使用稅務機關監制的機外發票，開具後的存根聯應按照順序號裝訂成冊。
看發票報銷聯的時間、台照、單價、數量、金額是否填寫齊全；看發票物品名稱是否具體、正確、清楚，如寫的類別名稱——生產用品、辦公用品、交電、百貨、日雜、土產，且金額較大，對這種情況不論付款是現金還是轉賬支票，都可能存在問題。
『陸』 收到材料發票會計分錄
1、先收到材料做：
借：原材料：XX材料-暫估入帳
貸：應付賬款：XX單位；
2、付款N次做：
借：應付賬款：XX單位
貸：銀行存款
3、收到發票做：先沖銷暫估入帳做：
借：原材料：XX材料-暫估入帳（紅字）
貸：應付賬款：XX單位；（紅字）；
4、按發票做：
借：原材料：XX材料
借：應交稅費：應交增值稅：進項稅；
貸：應付賬款
：XX單位-----如果應付賬款貸方-（2.付款N次）借方還有貸方余額，就是還欠供應商的貨款。
(6)發票回來怎麼做成本分錄擴展閱讀：
原材料的會計處理
一、本科目核算企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等的計劃成本或實際成本。
收到來料加工裝配業務的原料、零件等，應當設置備查簿進行登記。
二、本科目可按材料的保管地點（倉庫）、材料的類別、品種和規格等進行明細核算。
三、原材料的主要賬務處理。
（一）企業購入並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「材料采購」或「在途物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
（二）自製並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「生產成本」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「委託加工物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
（三）生產經營領用材料，借記「生產成本」、「製造費用」、「銷售費用」、「管理費用」等科目，貸記本科目。
出售材料結轉成本，借記「其他業務成本」科目，貸記本科目。發出委託外單位加工的材料，借記「委託加工物資」科目，貸記本科目。
採用計劃成本進行材料日常核算的，發出材料還應結轉材料成本差異，將發出材料的計劃成本調整為實際成本。採用實際成本進行材料日常核算的，發出材料的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
四、本科目期末借方余額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。
參考資料來源：網路--原材料
『柒』 別人給我開發票，我收到後做賬，該走什麼科目
需要看你之前是否有付過款，且付款的時候有沒有掛在預付賬款，若有掛在預付賬款的話，
則：借：相關費用/成本（根據發票內容而定）
貸：預付賬款
若沒有付款，沒有掛過預付賬款的話：
借：相關費用/成本（根據發票內容而定）
貸：應付賬款/銀行存款
發票開具是指法律、法規的規定在何種情況下開具發票，基於證明商品和資金所有權轉移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生經營業務確認營業收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由收款方向付款方開具。同時，開具發票的范圍與發票使用的范圍是一致的。因此，用票人發生非經營性業務時不得開具發票，單位內部各部門間發生業務往來結算款項時亦不得開具發票，可使用內部結算憑證。
發票的開具是實現其使用價值，反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。
原則
1、「都開」的原則
單位和個人凡是發生銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動，對外發生經營業務收取款項時，收款方均應向付款方開具發票；在特殊情況下，由付款方開具發票。（如廢舊物資收購、農副產品收購等）
2、「都要」的原則
就是所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品，接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當問收款方取得發票。同時對取得發票的一方提出禁止性規定：不得要求變更品名和金額。管理
(一)普通發票開具的管理。
發票的開具是實現其使用價值、反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。
1、銷貨方按規定開具發票。
銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要注意以下幾點：
(1)銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印製不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。
(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印、內容完全一致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。
(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批准，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。
(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。
(5)銷貨方應在規定的使用范圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。
(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。
『捌』 提供技術服務費發票，成本怎麼結轉 分錄怎麼做
開出技術服務費發票會計分錄
借：應收賬款、預收賬款、銀行存款或庫存現金
貸：主營業務收入
由於個人提供技術服務，屬於勞務服務費范疇內，所以需要交納個人所得稅和增值稅及增值稅附加。
個人所得稅征稅內容包括：工資、薪金所得，勞務報酬所得，經營活動取得的所得，個體工商戶的生產、經營所得，特許權使用費所得，紅利所得，稿酬所得，利息、股息、紅利所得，偶然所得，財產轉讓所得，財產租賃所得，其他所得。
(8)發票回來怎麼做成本分錄擴展閱讀
1．如果企業是一般納稅人，賬務處理如下：
借：管理費用——服務費
應交稅費——應交增值稅——進項稅
貸：銀行存款
2．如果企業是小規模納稅人，賬務處理如下：
借：管理費用——服務費
貸：銀行存款
技術服務費按照業主要求，企業派遣具有一定技術專長和知識的專業技術人員、專家、教授或管理人員，為承擔項目的技術指導、咨詢，提供設計文件、技術資料，進行可行性研究，參與管理等，因此，按照合同或者協議規定向業主收取技術服務費這項業務。
『玖』 收到發票銷售產品到結轉成本怎麼做分錄
一般納稅人購進商品：如果取得增值稅專用票：
借：庫存商品(原材料等，根據不同行業確定相應的核算科目)
應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款(庫存現金，應付賬款等相應科目)
如果沒有增值稅專用票，只是增值稅普通票則不能拆稅
借：庫存商品(原材料等，根據不同行業確定相應的核算科目)
貸：銀行存款(庫存現金，應付賬款等相應科目)
結轉成本需要區分生產成本還是銷售成本？
如果是結轉生產成本：借：產成品
貸：生產成本
如果是結轉銷售成本：借：主營業務成本
貸：庫存商品（產成品等）
『拾』 從收到發票銷售產品到結轉成本怎麼做分錄
銷售商品收到發票時，
借:銀行存款/應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費－應交增值稅(進項稅額)
同時結轉成本，
借:主營業務成本
貸:庫存商品
這是最基本的吧，建議題主好好看書，有不懂得追問啊。