❶ 對公賬戶為什麼要對賬，是不是必須對賬，不對賬有什麼後果。每月1號扣服務費，賬戶沒錢不扣，有什麼後果
對賬是銀監會的要求，更是企業自己保障賬戶安全的一個途徑。銀行和企業對賬一般分月度、季度、年度。這個根據每個銀行情況不一樣，然後有的是對明細，也就是每筆進出賬都要對，有的是只用對余額，這個也是每個銀行不同。
目前對賬有三種方式，一是帶著章去銀行櫃台蓋紙質賬單對 ；二是銀行郵寄紙質賬單由送件師傅送賬單到單位，讓財務人員蓋章然後帶走 ；三是網銀對賬，登錄企業網銀即可對賬。
目前大部分銀行都在實施網銀對賬的方式，環保、節約成本，但不是每個銀行都開展了這個業務，有的銀行即使有這個業務但是因為內部沒有這個考核而不做硬性要求。
不對賬的後果：
原則上如果長期不對賬賬戶是會久懸的，久懸的意思是賬戶只能進賬不能出賬。除此之外會記錄到人民銀行，此公司的名字在其他的銀行再開戶或者是辦理業務都是沒辦法辦理的，得去賬戶久懸了的開戶行去解久懸。 當然這些說的是原則內的。
服務費賬戶沒錢不扣的後果：
服務費也有些銀行稱年費，這個費用一般是一個月的固定的一個時間扣，如果賬上余額為0，它會扣成負的，但在你查賬的時候不會顯示出來，如果轉賬進款後會在下一個扣款日自動劃出。
打個比方，如果銀行是在每月1日扣服務費的話 ，2017年1月1日銀行從賬上余額扣除50服務費不成功，後台會記著-50，但是你登錄網銀查賬的話還是顯示0，然後你在2017年1月20日存入100元，實時的賬戶余額會顯示100。
然後下月也就是2017年2月1日的時候會連同本月的服務費50一共100元扣除出來。 所以很多久懸的客戶會問為什麼我存錢進去了我的賬戶還是不能用，那是因為是久懸了，久懸戶是只能進不能出的。
所以你存進去的錢是沒辦法扣出來，你還是得先去銀行解久懸，其次銀行扣取服務費不是實時，如果急著用錢你可以打電話到開戶行讓銀行工作人員手動幫你扣除。
綜上幾點，建議小企業還是對下帳，畢竟最勤的也就是一個月對一次，對一次帳是花不了多久的，這也是對自己賬戶安全的保障，好些虧空公款的案件都是因為企業長期不對賬才釀成的。
由於好些企業創業階段人員配備不齊，沒有財務人員，老闆缺乏財務常識，導致很多人都忽視這些問題，接到對賬的電話一聽到是銀行的都認為是推銷，或者是詐騙，馬上就掛了電話，也有好多人誤以為對賬是要交錢的，但是對賬是不會收一分錢的。
❷ 長投中，為什麼成本法轉公允價值計量，不用追溯調整
那是因為你沒有理解長期股權投資的本質是什麼，長期股權投資是一種股權投資，但是是一種能產生重大影響或控制的股權，他代表的是被投資單位的可辨認凈資產公允價值份額（一定要知道這個），而成本法與權益法並沒有本質的差別，只是因為控制要編制合並報表，子公司所有的資產和負債都會進來報表裡，不需要長期股權投資去代表了，如果在個別報表去按權益法調整，合並報表長期股權投資又會與子公司所有者權益抵消，個別報表再用權益法就很繁瑣，因此成本法其實是一種簡易核算的方法，比起個別報表，外界更認同上市公司的合並報表，像國外只需要你提供合並報表而不用提供個別報表，所以才這樣做的。如果你知道了長期股權投資的本質，成本法又是簡易核算的方法，如果投資單位出售股權而不再進行控制，但還可以重大影響，那就不能再編制合並報表，就需要長期股權投資區代表被投資單位的可辨認凈資產，之前本質並沒有變化，只是簡易核算了，現在不能簡易核算，還原權益法核算，那之前創造的收益肯定是之前年度，你不能都歸於本年度，自然要追溯。 而成本法轉公允價值，出售損益是本年度實現自然在本年度確認，他也不再代表被投資單位凈資產，自然沒有追溯的理由，就作為普通金融資產核算就可以了
❸ 財務月結要做哪些工作
每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越容易出現差錯，因此會計應將每月的工作進行歸類，區分輕重緩急。現以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會計應該注意的工作重點：
第一項、增值稅稅額計算
（一）積極核對銷售業務，盡快填開銷項發票，確定當月銷項稅額。
銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，確定當月銷售情況。
一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。
做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發票的業務盡早完成，企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。
企業財務人員月底時還應核對稅控系統內的數據是否開具正確，有無編碼、稅率錯誤，及時進行修正，還要注意實際作廢發票與稅控系統內數據是否相符。
（二）認真核對當月進項發票，保證發票及時認證或者勾選確認，確定當月進項稅額。
通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯系，索要發票。
進項發票只有通過認證或者勾選確認通過之後，方能進行抵扣稅額。注意掃描認證發票需在月底之前進行，勾選確認發票方式可以在申報前進行。因此企業會計應在規定時間及時辦理，確定當月進項稅額。
第二項、月初需要准備增值稅納稅申報
增值稅納稅申報的時間每月1-15日，但是為了應對突發情況，財務人員一般盡量提前進行申報。
增值稅納稅申報需要注意的事項：
注意填寫申報表的順序，附表一本期銷售情況明細里注意有些稅率需要有稅目支持，請提前做好稅種變更，差額征稅需要提前登記，優惠備案也請注意時限，盡量提前完成。認證和勾選確認的進項發票請及時填入附表二進行抵扣。
第三項、計提附加稅及相關費用
按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加稅（費），企業應在月末計提，月初申報繳納。
這些計提的稅金屬於企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些數據。
第四項、網上申報
現在無論是增值稅納稅申報還是地方一稅兩費均可以在網上申報了，無需到稅務局申報繳納。
基本流程如下：
一般納稅人基本都有稅控設備，請注意稅控設備也需要及時在網上抄報稅並在申報完成後再清卡。
(1)抄報稅：
金稅盤版
計算機連接互聯網狀態下登陸開票系統，征期內系統自動進行上報匯總工作，提示抄報數據上傳成功，這說明您已經完成上報匯總。
希望以上內容能對您有所幫助。
稅控盤版
新版軟體電腦聯網穩定，伺服器地址正確的情況下登陸開票軟體自動上報匯總。如系統沒有自動完成，請點擊模塊報稅處理--網上抄報--上報匯總（所有的票種都需要點擊一次）
(2)納稅申報：納稅人通過一證通登陸網上申報軟體進行網上申報。
北京的企業可以參看以下流程
注意網上申報的稅種，每個月請將所有需要申報的稅種均申報成功才算申報工作完成。網上申報成功後可通過稅銀聯網實時扣繳稅款或列印銀行端繳稅憑證去銀行繳納。請注意及時將申報資料列印留存，軟體內的數據也請備份一份。
(3)清零解鎖：申報成功後，納稅人需要再次登錄稅控系統，對稅控設備進行清零解鎖。
注意如果月初需要領用發票的企業，請在月初申報完畢並已經清卡後再領用發票。
第五項、日常會計事務
1、根據出納的報銷單，製作相關費用憑證；
2、根據銷售合同，開具相關發票，並進行賬務處理；
3、根據銀行回單製作相關往來賬務；
4、根據進貨合同及收到的購進發票，製作成本憑證；
5、去銀行列印繳款憑證，製作相關稅務處理憑證；
6、費用的計提與攤銷：每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。
7、根據工資報表，進行相關賬務處理。
8、最後對損益類科目核算：所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。
第六項、整理裝訂憑證
這個是每個會計的基本工作，法律對於會計帳薄有明確的保存期限，所以我們一定要對這些原始憑據保持干凈，對會計憑證進行排序、粘貼、折疊後，原始憑證附在記賬憑證後的順序應與記賬憑證所記載的內容順序一致，不應按照原始憑證的面積大小來排序。
定期對會計憑證按照編號順序，外加封面、封底裝訂成冊，並在裝訂線上加貼封簽，這就是會計憑證裝訂。在封而上，應寫明單位名稱、年度、月份、己賬憑證的種類、起訖日期、起訖號數以及記賬憑證和原始憑證的張數，並存封簽處加蓋會計主管的騎縫圖章。
會計憑證裝訂的要求是既要美觀大方又要便於翻閱，因此存裝訂時，會計人員要先設計好裝訂冊數及每冊的厚度。一般來說，一本憑證的厚度以1.5—2厘米為宜，太厚了不便於翻閱、核查。有些會計人員在裝訂會計憑證時採用角訂法，裝訂起來簡單易行。
所有匯總裝訂好的會計憑證都要加上封面。封面應用較為結實、耐磨、韌性較強的牛皮紙等。
現在企業對裝訂的企業會計憑證一般裝在專業的會計憑證盒子里，一個年度相關的明細帳及匯總帳也需要一起保管在專門的保險櫃中。
會計憑證的保管期限和銷毀手續必須嚴格按照會計制度的有關規定執行。會計憑證和賬簿需保存30年。會計憑證保存期滿需銷毀時，必須開列清單，按照規定的手續報經批准後方可銷毀。任何單位都不能自行隨意銷毀會計憑證。
第七項、出具財務報表
現在企業大部分都是使用財務軟體進行賬務處理，所以財務報表基本上都是自動生成的。但是作為財務人員，還是需要知道財務報表製作的原理，財務報表是每個項目是由財務軟體中那些科目組成的，這些對於撰寫財務分析報告是非常有幫助的。
第八項、月底相關事項
月底時注意及時與業務部門商討，本月預計哪些銷售是當月需要開發票，這樣才能讓財務測算出本月的銷售額大概是多少；同時通知采購部門，哪些單位款已付而發票未到，需要去催促的。
月底時與行政部門一起製作本月工資報表
月底時與出納對現金盤點及核對銀行賬務往來
第九項、核對處理的賬務憑證，核對無誤後才能進行賬務結轉。最後在軟體中進行結賬！
在這項工作中，財務人員最好對每個月結賬前做一個備份，這樣如果你在結賬後發現有問題，可以直接恢復未結賬前的賬套。
當然如果在次月發現上月記賬中出現了問題，如果在月初可以直接恢復上月賬套處理，也可以在本月更正，做紅字等方法處理。當然還可以反結賬處理。
在實際工作中，出現過很多財務電腦出問題，而很多財務人員對電腦也不是太注意，重裝系統時可能就把財務數據格式掉。所以建議財務人員對財務數據，包括會計軟體備份數據、開票備份數據以及網上申報軟體的備份數據最好做異地備份。
❹ sap成本月結的具體步驟是什麼
SAP月結、年結、開帳操作
: D! y9 z1 b# a& o步驟 業務 崗位 事務 備注
% r, ~0 S( F9 C9 U. ~( q月結部分 1 核對庫存 材料會計 MB5B 帳實一致
% ]) b! C& }5 E. y1 z5 w- X8 w 2 關閉上一期、打開下一期物料期間 成本會計 MMPV " d g4 K3 ~8 j9 N
3 運行折舊 總賬會計 AFAB 1 N5 V1 f$ Z# ~# @6 I! T
4 結算內部訂單 成本會計 KO8G + Z `3 `* U! \
5 執行實際分配循環 成本會計 KSV5 ; Y. F# e! x( ~7 n8 n
6 執行實際分攤循環 成本會計 KSU5
* q1 F1 z' H1 j, ? 7 實際價格計算 成本會計 KSII
6 F1 L1 c' a' [+ y 8 以實際作業價格重估 成本會計 CON2 $ g2 I/ G6 o* M
9 結算在製品 成本會計 KKAO - _! A7 U4 M) Z, T0 F7 x/ R, h
10 結算差異 成本會計 KKS1
( e' ?0 K8 t8 `7 Q, u4 b( X$ W 11 結算生產訂單 成本會計 CO88 ) q" x: W5 ^0 |* n9 l
12 B/S跨業務范圍調整 總賬會計 F.5G 必須在完成上面3個結算後再執行
. r& r5 m- \$ u- J" D$ q! N- j/ P 13 FI/CO調整 總賬會計 KALC
# f7 Z! K0 S7 Q2 F. ]( ]0 j9 _# q! q 14 核對資金收支表 總賬會計、出納 ZF01 1 Z9 s% {1 z! [8 A7 e* L
15 GR/IR重組 總賬會計、材料會計 F.19 暫估、應付調整3 S' f8 N4 Y5 G1 R% r# z
16 核對應收帳款 銷售會計 FD10 注意一個客戶、供應商對多個業務范圍' k g7 d3 p, T. V' _+ S! b% U* N# J
17 核對應付帳款 材料會計 FK10 N2 e s5 {+ @( O, \
18 核對固定資產 總賬會計 SQ01
" u6 P& V! V. G. U 19 核對資產負債表 總賬會計 F.01 ) T3 Z# o. N: r8 B8 j
20 核對損益表 成本會計 GR55 關注製造費用尾差6 J8 A P7 C* }+ e' e1 ?8 y
21 核對資產負債表和損益表平衡 總賬會計、成本會計 利潤相等* ?7 G w5 R# m5 B9 A
22 關閉上一期、打開下一期成本會計期間 成本會計 OKP1 / a: z8 }) ]7 L# [
23 關閉上一期、打開下一期財務會計期間 總賬會計 0B52 5 c, e& y k; r9 [9 Y
年結部分 1 調整匯率 總賬會計 OB08
$ x4 ?5 \5 ^) ~ 2 維護實際分配循環 成本會計 KSV5 ) b- |8 C; I6 ~9 h
3 維護實際分攤循環 成本會計 KSU5
) I% U! B, Z# o, H 4 維護計劃分配循環 成本會計 KSVB
1 `9 M3 `; ~' w3 m 5 維護計劃分攤循環 成本會計 KSUB 2 n. F2 s- F3 |4 P
6 維護成本要素/作業輸入 成本會計 KP06 每年12月做下一年的計劃。! l8 W C) m- m! J& W* o
7 維護作業/價格 成本會計 KP26
0 E! W; ^5 O9 V, s( r; F 8 計劃價格計算 成本會計 KSPI
: H4 M* O! W1 b" y 9 維護周期性憑證 總賬會計 FBD1
3 ?& O; J3 [$ a$ N1 E+ T 10 維護參考憑證 總賬會計 FKMT
" l# H' X4 _1 f& [) i+ L+ G: j 11 維護銷售價格 銷售會計 VK11 ' W. Y) |1 T- d
12 結轉客戶余額 銷售會計 F.07 分業務范圍核對上年期末余額是否等於下年期初余額，核對工作可與其他工作同時進行，系統在結轉前：上年余額=下年期初數+結轉數2 I5 O" u* }8 S [" u& F' f) c- P1 d
13 結轉供應商余額 材料會計 F.07
! R+ `# q1 V& V; F$ Y 14 結轉總賬余額 總賬會計 F.16
0 H! Q/ G8 f; C1 \ 15 改變固定資產會計年度 總賬會計 AJRW ) E& x. z; e% F1 y! Z( B P$ w
16 固定資產年終結算 總賬會計 AJAB
4 a) \& b2 k' ~/ n/ Q. i 17 維護標准價 成本會計 MR21 不提倡每月維護，即使維護也在每月月初維護
❺ 公司之間付款，為什麼要公賬對公賬，私賬對私賬匯呢
因為公對公，是開票的。私對私是不開票的，如果有時候，稅務局或別的機關查帳是要按開發票記錄和公司帳戶查對的，不開票走私帳的，見不得光，所以要私對私.另外，不開票的，也可能是客戶要的不含稅的價格，所以，為了不交稅，就走私帳了。所謂的公戶就是銀行對公賬戶。銀行對公賬戶是企業單位為了開展業務，與別的公司進行資金往來，會計核算而在銀行開立的賬戶。公戶對公戶轉賬就是企業間資金往來，比如企業A向企業B采購一批鋼材，需要向企業B付鋼材款，這筆錢就要從企業A公戶轉到企業B公戶。
拓展資料
一、對公賬戶和對私賬戶的區別
1、對公賬戶是:公司已單位名義開的賬戶，可以使用現金、轉賬支票和現金支票，主要用以公司間財務往來. 對私結算賬戶是指:存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算帳戶。
2、區別: 對公帳戶受銀行，稅務等部門監管.(注在稅務局備案的個人賬戶，應歸入對公賬戶) 對私賬戶一般是保密的，除非涉及到違法。公司對公帳戶分為四類:基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。其中: 基本賬戶一個公司只能開一個。其他的例如知:一般賬戶，一個公司可以根據業務需要開立多個，沒有數量限制. 人民銀行的賬戶管理規定:一個企業只能開立一個基本賬戶，但是可以開立多個一般賬戶，如果另外還要開一個可以取款的賬戶，而且資金方有一定的專門用處，那麼你可以在該行申請辦理一個專用賬戶也是可以取款的。
二、對公賬戶給對私賬戶轉賬的流程：
1、 前往開戶銀行櫃台，告知銀行櫃台人員要辦理轉賬業務；_
2、 櫃台人員會給到一張匯款單，填寫好之後蓋上財務專用章和法人章；
3、 填好之後把匯款單交給櫃台工作人員，工作人員會幫助辦理轉賬業務。____ 公對私轉賬一般有現金支付和網銀轉賬兩種方式，其中最簡單且范圍最廣網上轉賬，可以按照需付款公司所提供的信息，按規定填寫內容，然後勾選所需選項，授權通過即可。
三、規定
第一要徵得廣大股東的同意，公轉私的情況，當然涉及股東的利益，而既然涉及股東利益，那麼在公轉私的過程中，只有徵得廣大股東的同意與認可才可以，如果股東都不同意，那麼就無法進行公轉私。因此，對於股東來講，在公轉私的時候，需要召開股東大會，進行共同的商議，並且合理的劃分利益關系，唯有取得廣大股東的同意之後，才能夠合理的踐行公轉私。此外，在公轉私的過程中，需要選擇好轉賬的方式，因為不同的轉賬方式，其到賬的時間，以及公轉私需要花費的成本費用還是存在著不同的，只有選擇合適的轉賬方式，才能夠以最低的成本費用，高效率的實現公轉私。
第二在公轉私的時候，要確認是否符合法律的規定，對於企業來講，無論進行什麼樣的賬務活動，其首要的原則就需要遵守法律法規，如果公轉私不符合相關的法律的規定，那麼公轉私就是無效的，因此對於企業管理者或者企業股東來講，在公轉私的時候，實現要考慮的問題公轉私的途徑與目的是否符合法律的規定，公轉私的方案是否合法等，選擇合法的途徑，才能夠力保企業實現科學的公轉私，維護企業與股東的共同的利益。
❻ 為什麼銀行要對賬單和銀行存款日記賬核對
銀行存款日記賬與銀行對賬單核對屬於賬實核對。因為銀行對賬單並不是本企業內部的賬簿，只有本企業內部的總賬、明細賬、備查賬簿等之間的核對才能稱為賬賬核對。銀行對賬單是從企業外部取得的，可以用來作為原始憑證。
1、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單位余額核對相符
銀行存款的清點採用與開戶銀行核對賬目的方法，因為它無法進行實地盤點。核對之前，應詳細檢查本單位銀行存款日記賬，力求正確與完整，然後與銀行對賬單逐筆核對。對於雙方一致的記錄，一般劃對號以作標記，無標記的則應查明原因。一般來講，造成本單位的銀行存款日記賬與銀行送來的對賬單現有餘額不符的原因有兩種：一種是本單位或銀行記賬差錯。因為企業的開戶銀行不止一家，有時可能將收付款串項記錄，或者由於會計人員或銀行經辦人員失誤，可能造成企業銀行存款日記賬與銀行對賬單不符。另一種則是出現未達賬項。所謂未達賬項是指，企業與銀行，由於憑證傳遞的時間差而造成的一方已經登記入賬，另一方尚未登記入賬的賬項。
存在未達賬項時，為了證明雙方賬目是否正確，應通過編制銀行存款金額調節表來進行核對，調節表的編制方法，一般是在企業與銀行雙方的賬面余額基礎上，各自加上對方已收，本單位未收的款項；減去對方已付而本單位未付的款項。
2、現金日記賬賬面金額與現金實際庫存數核對相符
平時，現金日記賬要日清月結。每天均應結出余額，該余額應該同庫存現金實有數相一致。到了月末或者年末以及專門進行財產清查時，也要對現金進行清查盤點。庫存現金的清查是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的結存數進行核對，以查明盈虧情況。一般是根據現金日記賬的當天余額來清點的，必要時還可採用突出盤點的方法。為明確責任，盤點時，出納員必須在場，重點清查現金是否短缺，或以白條抵充現金等非法挪用舞弊現象或庫存現金有無超過限額等。盤點結束後，根據盤點結果編制「現金盤點報告表」，並由盤點人員與出納員共同簽名蓋章。
3、應收、應付款項明細賬與應收、應付款項實存數的核對
應收、應付款項的清查，是採取同對方單位核對賬目的方法。首先，檢查本單位各項應收、應付款賬簿記錄的正確性和完整性。查明本單位記錄正確無誤後，再編制對賬單，可通過信函寄交對方。對賬單可以編制一式兩聯，一份由對方單位留存，另一份作為回單。對方前段時間如果核對後相符，應在回單上蓋章並退回本單位，如果數字不符，應在回單上註明不符情況，或另抄對賬單退回，作為進一步核對的依據。在核對過程中如發現未達賬項，雙方均應採用調節賬面余額的方法，核對往來款項是否相符。如果發現記賬錯誤，應立即查明，並按規定予以更正。
4、材料物資及固定資產明細賬與其實存數的核對
對於材料物資及固定資產兩類資產來講，因為它們存在著實物形態，因此，可通過實物盤點的方法來確定其實存數量和金額，並可與有關明細賬進行核對。
❼ 什麼是月結,企業為什麼要月末結賬
你好：企業月末結帳，是在把一個月內發生的全部經濟業務登記入帳的基礎上，計算並記錄本期發生額和期末余額。我們月末不僅要結轉成本還要結轉收入，目的是要核算企業盈利多少虧損了多少。把成本費用結轉到本年利潤的借方，把收入結轉到本年利潤的貸方。本年利潤有借方結余說明本月虧損，有貸方結余說明盈利。
❽ 以企業賬戶，收益一定要打入對公賬戶嗎
公司在經營的過程中都會有一個對公賬戶，正常情況下，公司的款項應進入到該賬戶中。
溫馨提示：以上解釋僅供參考。
應答時間：2021-09-08，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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