① 稅收籌劃的主要方法
稅務籌劃是在法律許可的范圍內合理降低納稅人稅負的經濟行為。企業稅務籌劃作為一項「雙向選擇」，不僅要求企業依法繳納稅款以及履行稅收義務，而且要求稅務機關嚴格「依法治稅」。企業稅收籌劃在減輕稅收負擔、獲取資金時間價值、實現涉稅零風險、追求經濟效益和維護自身合法權益等方面具有重要意義。在企業實際生產經營過程中，可採用以下方法開展企業所得稅稅務籌劃。
一、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業
開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資於不同的地區和不同的行業以享受不同的稅收優惠政策。目前，企業所得稅稅收優惠政策形成了以產業優惠為主、區域優惠為輔、兼顧社會進步的新的稅收優惠格局。區域稅收優惠只保留了西部大開發稅收優惠政策，其它區域優惠政策已取消。產業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展及環境保護與節能等方面。因此，企業利用稅收優惠政策開展稅務籌劃主要體現在以下幾個方面：
1.低稅率及減計收入優惠政策。低稅率及減計收入優惠政策主要包括：對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率;資源綜合利用企業的收入總額減計10%。稅法對小型微利企業在應納稅所得額、從業人數和資產總額等方面進行了界定。
2.產業投資的稅收優惠。產業投資的稅收優惠主要包括：對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率徵收所得稅;對農林牧漁業給予免稅;對國家重點扶持基礎設施投資享受三免三減半稅收優惠;對環保、節能節水、安全生產等專用設備投資額的10%從企業當年應納稅額中抵免。
3.就業安置的優惠政策。就業安置的優惠政策主要包括：企業安置殘疾人員所支付的工資加計100%扣除，安置特定人員(如下崗、待業、專業人員等)就業支付的工資也給予一定的加計扣除。企業只要錄用下崗員工、殘疾人士等都可享受加計扣除的稅收優惠。企業可以結合自身經營特點，分析哪些崗位適合安置國家鼓勵就業的人員，籌劃錄用上述人員與錄用一般人員在工薪成本、培訓成本、勞動生產率等方面的差異，在不影響企業效率的基礎上盡可能錄用可以享受優惠的特定人員。
二、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃
在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合並後，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標准，原內資企業所得稅獨立核算的標准不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。
企業從組織形式上有子公司和分公司兩種選擇。其中，子公司是具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體;而分公司是不具有獨立法人資格，需要由總公司承擔法律責任與義務的實體。企業採取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。
第一種情況：預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。第二種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節稅效應，但可降低企業的辦稅成本，提高管理效率。第三種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。第四種情況：預計適用優惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜採用子公司形式，否則宜採用分公司形式，這與企業經營策劃有緊密關聯。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當地的低稅率。
如果在境外設立分支機構，子公司是獨立的法人實體，在設立所在國被視為居民納稅人，通常要承擔與該國其他居民公司一樣的全面納稅義務。但子公司在所在國比分公司享受更多的稅務優惠，一般可以享有東道國給予其居民公司同等的稅務優惠待遇。如果東道國適用稅率低於居住國時，子公司的積累利潤還可以得到遞延納稅的好處。而分公司不是獨立的法人實體，在設立所在國被視為非居民納稅人，所發生的利潤與總公司合並納稅。但我國企業所得稅法不允許境內外機構的盈虧相互彌補，因此，在經營期間若發生分公司經營虧損，分公司的虧損也無法沖減總公司利潤。
三、利用折舊方法開展稅務籌劃
折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關繫到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，採用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法開展稅收籌劃。
縮短折舊年限有利於加速成本收回，可以把後期成本費用前移，從而使前期會計利潤發生後移。在稅率穩定的前提下，所得稅的遞延繳納相當於取得了一筆無息貸款。另外，當企業享受「三免三減半」的優惠政策時，延長折舊期限把後期利潤盡量安排在優惠期內，也可進行稅收籌劃，減輕企業稅負。常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。運用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分攤各期的成本也存在差異，影響各期營業成本和利潤。這一差異為稅收籌劃提供了可能。
四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃
存貨是確定構成主營業務成本核算的重要內容，對於產品成本、企業利潤及所得稅都有較大的影響。企業所得稅法允許企業採用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許採用後進先出法。
選擇不同的存貨發出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產生不同的企業利潤，進而影響各期所得稅額。企業應根據自身所處的不同納稅期以及盈虧的不同情況選擇不同的存貨計價方法，使得成本費用的抵稅效應得到充分的發揮。如，先進先出法適用於市場價格普遍處於下降趨勢，可使期末存貨價值較低，增加當期銷貨成本，減少當期應納稅所得額，延緩納稅時間。在企業普遍感到流動資金緊張時，延緩納稅無疑是從國家獲取一筆無息貸款，有利於企業資金周轉。在通貨膨脹情況下，先進先出法會虛增利潤，增加企業的稅收負擔，不宜採用。
五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃
企業在銷售方式上的選擇不同對企業資金的流入和企業收益的實現有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。
企業所得稅法規定的銷售方式及收入實現時間的確認包括以下幾種情況：一是直接收款銷售方式，以收到貨款或者取得索款憑證，並將提貨單交給買方的當天為收入的確認時間。二是托收承付或者委託銀行收款方式，以發出貨物並辦好托收手續的當天為確認收入時間。三是賒銷或者分期收款銷售方式，以合同約定的收款日期為企業收入的確認日期。四是預付貨款銷售或者分期預收貨款銷售方式，以是否交付貨物為確認收入的時間。五是長期勞務或工程合同，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。
可以看出，銷售收入確認在於「是否交貨」這個時點上，交貨取得銷售額或取得索取銷售額憑證的，銷售成立確認收入;否則收入未實現。因此，銷售收入的籌劃關鍵是對交貨時點的把握和調整，每種銷售結算方式都有其收入確認的標准條件，企業通過對收入確認條件的控制即可以控制收入確認的時間。
六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃
費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內，應盡可能地列支當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。
企業所得稅法允許稅前扣除的費用劃分為三類：一是允許據實全額扣除的項目，包括合理的工資薪金支出，企業依照法律、行政法規有關規定提取的用於環境保護、生態恢復等方面的專項資金，向金融機構借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的項目，包括公益性捐贈支出、業務招待費、廣告業務宣傳費、工會經費等三項基金等，企業要控制這些支出的規模和比例，使其保持在可扣除范圍之內，否則，將增加企業的稅收負擔。三是允許加計扣除的項目，包括企業的研究開發費用和企業安置殘疾人員所支付的工資等。企業可以考慮適當增加該類支出的金額，以充分發揮其抵稅的作用，減輕企業稅收負擔。
允許據實全部扣除的費用可以全部得到補償，可使企業合理減少利潤，企業應將這些費用列足用夠。對於稅法有比例限額的費用應盡量不要超過限額，限額以內的部分充分列支;超額的部分，稅法不允許在稅前扣除，要並入利潤納稅。因此，要注意各項費用的節稅點的控制
② 公司買什麼抵稅比較合算
你公司是一般納稅人，以公司名義購置車輛當然應該開增值稅發票，而且可以抵扣，少交稅金.為公司節約資金.開機動車銷售統一發票，不能抵扣.除固定資產不動產、用於個人消費和職工福利的不允許抵扣，其他都可以抵扣。
當然必須是真實的交易，開具增值稅專用發票。發票可以用於公司抵稅的情況：
1、購貨發票（成本發票）：銷售或生產的企業從供應商購買材料、商品收到的進貨發票（要和公司主營產品相對應得上）。
2、電話費、寬頻費：公司每月都有電話費用和上網的寬頻費用，記得要對方開發票給公司。發票開具得有自己公司的名稱和稅號。
3、購買的辦公用品：平時公司用於購買電腦和列印機、U盤、路由器、滑鼠、鍵盤、A4紙、墨盒、辦公文具等用於辦公用品都可以要商家開具發票給公司報銷做賬抵稅。
4、加油費、過路費、停車費：用於辦理公司業務的用車費用（公司的車或者租車的）
5、差旅費：公司人員出差產生的費用發票：火車票、機票、汽車票、車子加油發票、餐費、住宿費、計程車票。
主要項目：
1、進項稅額抵扣。下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅額，其進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：( 中華人民共和國增值稅暫行條例 第8條)
(1)從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅稅額；
(2)從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅稅額。
【(2)庫存成本如何抵稅擴展閱讀】
2、購進農業產品抵扣。從2002年1月1日起，一般納稅人購進農業生產者銷售的免稅農業產品，可按照收購金額13%的扣除率計算準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。( 中華人民共和國增值稅暫行條例 第8條、財稅[2002]12號)
3、期初庫存已征稅款抵扣。增值稅一般納稅人期初庫存已征稅款，從1995年起5年內實行按比例分期抵扣的辦法，每年抵扣比例為1995年初期初存貨已征稅款余額的20%. (財稅字[1995]42號）
4、農業特產稅抵扣。對農業產品收購單位在收購價格之外按規定繳納的農業特產稅，准予並入農業產品的買價計算抵扣的進項稅額。((94)財稅字第60號）。
③ 小規模納稅人那些可以抵稅比如工資福利
如果你企業是一般納稅人的話在購進材料的進項稅可以抵扣（即本月應交增值稅=本月增值稅銷項-本月增值稅進項），小規模納稅人就不可以（本月應交增值稅=本月增值稅銷項），有發票的費用支出如：管理費（公司管理人員工資、管理部門電費、辦公費、交通費、員工社會保險、業務招待費、。。。。等）、營業費用（銷售門市的人員工資和市部的各項支出，有的企業也用「銷售費用」這個會計科目）、財務費用（手續費、借款利息等）、製造費用（生產管理人員工資、生產車間電費、生產車間機物料消耗等等；此會計科目要先結轉到「生產成本」，產品完工入庫再由「生產成本」轉入「庫存商品」，銷售商品時把「庫存商品」轉入「主營業務成本」。本月「主營業務收入」-「主營業務成本」-「管理費用」-「營業費用」-「財務費用」+「營業外收入」-「營業外支出」=本月利潤，本季度的利潤總額*25%=本季度要交的企業所得稅了。如果你公司是進口購進材料的，關稅是加到材料進貨成本裡面的，沒有抵扣這個說法，只可以說合法的費用可以在稅前（指企業所得稅）列支。
④ 什麼樣的發票公司可以抵稅
發票可以用於公司抵稅的情況：
1、購貨發票（成本發票）：銷售或生產的企業從供應商購買材料、商品收到的進貨發票（要和公司主營產品相對應得上）。
2、電話費、寬頻費：公司每月都有電話費用和上網的寬頻費用，記得要對方開發票給公司。發票開具得有自己公司的名稱和稅號。
3、購買的辦公用品：平時公司用於購買電腦和列印機、U盤、路由器、滑鼠、鍵盤、A4紙、墨盒、辦公文具等用於辦公用品都可以要商家開具發票給公司報銷做賬抵稅。
4、加油費、過路費、停車費：用於辦理公司業務的用車費用（公司的車或者租車的）
5、差旅費：公司人員出差產生的費用發票：火車票、機票、汽車票、車子加油發票、餐費、住宿費、計程車票。
(4)庫存成本如何抵稅擴展閱讀：
主要項目：
1、進項稅額抵扣。下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅額，其進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：(《中華人民共和國增值稅暫行條例》第8條)
(1)從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅稅額；
(2)從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅稅額。
2、購進農業產品抵扣。從2002年1月1日起，一般納稅人購進農業生產者銷售的免稅農業產品，可按照收購金額13%的扣除率計算準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(《中華人民共和國增值稅暫行條例》第8條、財稅[2002]12號)
3、期初庫存已征稅款抵扣。增值稅一般納稅人期初庫存已征稅款，從1995年起5年內實行按比例分期抵扣的辦法，每年抵扣比例為1995年初期初存貨已征稅款余額的20%.
(財稅字[1995]42號）
4、農業特產稅抵扣。對農業產品收購單位在收購價格之外按規定繳納的農業特產稅，准予並入農業產品的買價計算抵扣的進項稅額。((94)財稅字第60號）。
參考資料來源：搜狗網路－稅額抵扣
⑤ 成都稅務籌劃都有什麼方法
成都企業做稅務籌劃有這些方法：
有限公司返稅政策：
1. 增值稅可以享受到地方留存50%的80%-85%進行返還給企業
2. 企業所得稅可以享受到地方留存40%的80%-85%進行返還給企業。
當月納稅，次月獎勵到企業。扶持獎勵力度大、安全、合法、合理、支持異地經營、注冊式招商還可疊加原有的稅收優惠政策享受、適用行業廣泛，是目前最推崇的稅務籌劃方式。
方案一：設立新公司
企業可將適合總部經濟招商政策的業務板塊，在政策地設立新公司，獨立運營，享受政策。
優勢：獨立核算所有稅收繳納在政策優惠地，能全面享受政策優惠，企業收益大。
特點：1.新成立公司過程中，不影響原公司正常業務。 2. 企業開具的每一份發票，都能享受政策扶持。
方案二：設立分公司獨立核算
企業在當地成立分公司，申請獨立核算，即可自助開票，享受當地稅收政策扶持。
優勢：辦理簡單、方便、快捷，不需要跟原有工商稅務溝通。
特點：
1.分公司無需注冊資本，企業僅需提供相關資料即可辦理。
2.分公司不具有法人資格，但可以獨立對外承接業務。
3. 分公司可自主選擇所得稅匯算地。
4. 分公司開具的每一份發票，都能享受政策扶持。
方案四：整體遷移（變更注冊地）
在公司名稱、經營范圍、經營模式不變的條件下，企業僅將注冊地址變更在政策所在地，即可大限度地享受政策扶持。
優勢：稅源在總部經濟區，企業可以享受到更多的政策扶持，為企業創造更多利益。 目前中國總部經濟招商日益成熟，各項辦理事情都可由招商平台等辦理，過程中不需要企業來回跑動，只需要提供相關資料。
十方誠稅，直屬稅收園區，有限公司返稅和個人獨資企業、一般納稅人核定、個體工商戶、自然人代開等等。
⑥ 如何合理籌劃稅收
一、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業
開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資於不同的地區和不同的行業以享受不同的稅收優惠政策。目前，企業所得稅稅收優惠政策形成了以產業優惠為主、區域優惠為輔、兼顧社會進步的新的稅收優惠格局。區域稅收優惠只保留了西部大開發稅收優惠政策，其它區域優惠政策已取消。產業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展及環境保護與節能等方面。因此，企業利用稅收優惠政策開展稅務籌劃主要體現在以下幾個方面：
1.低稅率及減計收入優惠政策。低稅率及減計收入優惠政策主要包括：對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率；資源綜合利用企業的收入總額減計10%。稅法對小型微利企業在應納稅所得額、從業人數和資產總額等方面進行了界定。
2.產業投資的稅收優惠。產業投資的稅收優惠主要包括：對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率徵收所得稅；對農林牧漁業給予免稅；對國家重點扶持基礎設施投資享受三免三減半稅收優惠；對環保、節能節水、安全生產等專用設備投資額的10%從企業當年應納稅額中抵免。
3.就業安置的優惠政策。就業安置的優惠政策主要包括：企業安置殘疾人員所支付的工資加計100%扣除，安置特定人員(如下崗、待業、專業人員等)就業支付的工資也給予一定的加計扣除。企業只要錄用下崗員工、殘疾人士等都可享受加計扣除的稅收優惠。企業可以結合自身經營特點，分析哪些崗位適合安置國家鼓勵就業的人員，籌劃錄用上述人員與錄用一般人員在工薪成本、培訓成本、勞動生產率等方面的差異，在不影響企業效率的基礎上盡可能錄用可以享受優惠的特定人員。
二、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃
在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合並後，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標准，原內資企業所得稅獨立核算的標准不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。
企業從組織形式上有子公司和分公司兩種選擇。其中，子公司是具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體；而分公司是不具有獨立法人資格，需要由總公司承擔法律責任與義務的實體。企業採取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。
第一種情況：預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。第二種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損；即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節稅效應，但可降低企業的辦稅成本，提高管理效率。第三種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。第四種情況：預計適用優惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜採用子公司形式，否則宜採用分公司形式，這與企業經營策劃有緊密關聯。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當地的低稅率。
如果在境外設立分支機構，子公司是獨立的法人實體，在設立所在國被視為居民納稅人，通常要承擔與該國其他居民公司一樣的全面納稅義務。但子公司在所在國比分公司享受更多的稅務優惠，一般可以享有東道國給予其居民公司同等的稅務優惠待遇。如果東道國適用稅率低於居住國時，子公司的積累利潤還可以得到遞延納稅的好處。而分公司不是獨立的法人實體，在設立所在國被視為非居民納稅人，所發生的利潤與總公司合並納稅。但我國企業所得稅法不允許境內外機構的盈虧相互彌補，因此，在經營期間若發生分公司經營虧損，分公司的虧損也無法沖減總公司利潤。
三、利用折舊方法開展稅務籌劃
折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關繫到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，採用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法開展稅收籌劃。
縮短折舊年限有利於加速成本收回，可以把後期成本費用前移，從而使前期會計利潤發生後移。在稅率穩定的前提下，所得稅的遞延繳納相當於取得了一筆無息貸款。另外，當企業享受「三免三減半」的優惠政策時，延長折舊期限把後期利潤盡量安排在優惠期內，也可進行稅收籌劃，減輕企業稅負。最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。運用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分攤各期的成本也存在差異，影響各期營業成本和利潤。這一差異為稅收籌劃提供了可能。
四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃
存貨是確定構成主營業務成本核算的重要內容，對於產品成本、企業利潤及所得稅都有較大的影響。企業所得稅法允許企業採用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許採用後進先出法。
選擇不同的存貨發出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產生不同的企業利潤，進而影響各期所得稅額。企業應根據自身所處的不同納稅期以及盈虧的不同情況選擇不同的存貨計價方法，使得成本費用的抵稅效應得到最充分的發揮。如，先進先出法適用於市場價格普遍處於下降趨勢，可使期末存貨價值較低，增加當期銷貨成本，減少當期應納稅所得額，延緩納稅時間。在企業普遍感到流動資金緊張時，延緩納稅無疑是從國家獲取一筆無息貸款，有利於企業資金周轉。在通貨膨脹情況下，先進先出法會虛增利潤，增加企業的稅收負擔，不宜採用。
五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃
企業在銷售方式上的選擇不同對企業資金的流入和企業收益的實現有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。
企業所得稅法規定的銷售方式及收入實現時間的確認包括以下幾種情況：一是直接收款銷售方式，以收到貨款或者取得索款憑證，並將提貨單交給買方的當天為收入的確認時間。二是托收承付或者委託銀行收款方式，以發出貨物並辦好托收手續的當天為確認收入時間。三是賒銷或者分期收款銷售方式，以合同約定的收款日期為企業收入的確認日期。四是預付貨款銷售或者分期預收貨款銷售方式，以是否交付貨物為確認收入的時間。五是長期勞務或工程合同，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。
可以看出，銷售收入確認在於「是否交貨」這個時點上，交貨取得銷售額或取得索取銷售額憑證的，銷售成立確認收入；否則收入未實現。因此，銷售收入的籌劃關鍵是對交貨時點的把握和調整，每種銷售結算方式都有其收入確認的標准條件，企業通過對收入確認條件的控制即可以控制收入確認的時間。
六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃
費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內，應盡可能地列支當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。
企業所得稅法允許稅前扣除的費用劃分為三類：一是允許據實全額扣除的項目，包括合理的工資薪金支出，企業依照法律、行政法規有關規定提取的用於環境保護、生態恢復等方面的專項資金，向金融機構借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的項目，包括公益性捐贈支出、業務招待費、廣告業務宣傳費、工會經費等三項基金等，企業要控制這些支出的規模和比例，使其保持在可扣除范圍之內，否則，將增加企業的稅收負擔。三是允許加計扣除的項目，包括企業的研究開發費用和企業安置殘疾人員所支付的工資等。企業可以考慮適當增加該類支出的金額，以充分發揮其抵稅的作用，減輕企業稅收負擔。
允許據實全部扣除的費用可以全部得到補償，可使企業合理減少利潤，企業應將這些費用列足用夠。對於稅法有比例限額的費用應盡量不要超過限額，限額以內的部分充分列支；超額的部分，稅法不允許在稅前扣除，要並入利潤納稅。因此，要注意各項費用的節稅點的控制。
⑦ 小規模納稅人變理為一般納稅人的庫存商品如何處理
小規模納稅人變理為一般納稅人的庫存商品可以當作成本發料，但不能抵稅了，因為抵扣進項稅是針對進項發票而言，不是針對材料。
在一個持續經營的會計期間內，會計核算方法不得變更。但是，由於你從小規模納稅人轉為一般納稅人，會計及稅法規定，你必須設置應交稅金，才符合一般納稅人會計核算的要求。原來的期末庫存商品不可以抵扣。規定，只有一般納稅人在取得增值稅專用發票的前提下，才可以抵扣。原來是小規模納稅人，即使取得了專用發票，也是不可以抵扣的（小規模納稅人的庫存商品是含稅價）。
年應征增值稅銷售額在達到180萬元以上的從事貨物批發或零售的小規模納稅人和年應征增值稅銷售額在達到100萬元以上的從事貨物生產或提供應稅勞務的小規模納稅人，應劃轉為一般納稅人企業進行管理。在劃轉時，如果小規模納稅人有存貨余額的，由於小規模納稅人不具有增值稅專用發票的使用權，而劃轉後的一般納稅人購進貨物的進項稅可以抵扣，因此原小規模納稅人可依存貨購進價稅合計金額到稅務機關服務窗口開具增值稅專用發票，並按政策規定完稅，新劃轉的一般納稅人企業可將取得的稅務機關開立的增值稅專用發票上註明的增值稅款進行抵扣。小規模納稅人轉一般納稅人時，不需要做賬務處理。但需要注意的是，小規模納稅人時期的庫存商品余額，要與認定一般納稅人後購進的庫存商品分開核算。因為銷售小規模納稅人時期的庫存商品，不能抵扣進項稅。
⑧ 稅務籌劃的方法有哪些
公司注冊在低稅收窪地，享受當地增值稅和企業所得稅的返還政策。
成立有限公司
地方園區增值稅留存50%，所得稅留存40%
獎勵扶持比例給到企業75%-90%
獎勵扶持在企業納稅次月獎勵給到企業，政策穩定，獎勵比例高！
個人獨資企業
優勢就是所得稅的核定徵收，需要在園區內成立企業，所得稅申請核定徵收
核定後，綜合算下來企業的稅負在1.56%-3.16%
利用企業性質進行稅務優化，比如個人獨資企業不需要繳納企業所得稅，應繳的個人所得稅可以進行核定徵收。在深圳，除娛樂業之外的企業個人所得稅的應納稅所得額為5%。
利用稅收優惠政策，例如：小規模公司季度開票不超過30w可以免交增值稅，企業可以通過設立若干個企業進行節稅。
拆分業務，例如設備銷售可以分為技術、安裝、銷售三個部分，安裝服務和技術服務的增值稅稅率低於設備銷售的增值稅稅率。
找出不屬於征稅范圍的內容。任何稅種都明確規定了征稅對象。進行稅務籌劃要利用這些規定作反向思維，找出不屬於征稅范圍的內容，然後利用這些規定開展籌劃工作。
找出有利於延遲納稅的稅法規定，並依次簽訂對外銷售合同。稅制設計過程中，對納稅義務發生的時間作出了明確的法律規定，納稅人採取不同的收款方式納稅義務的發生時間就會有很大差別。
⑨ 設備怎麼抵稅
其實這個是稅務部門對企業的一種優惠政策，每個地方的政策都不一樣的！但總的來說是這樣的！
首先，你必須是一般納稅人（擁有開增值稅票得資格）。同時，機床銷售方必須開給你的是增值稅發票的專用發票（區別增值稅普通發票），這樣，如果你們所在地的稅務局有優惠政策的話。你在近期所銷售的貨物基本可以免稅銷售，但所免金額就是機床發票中的稅額。
比如，你買這台機床是100萬。你的納稅稅率為17%的話，大約你可以免掉14.5的稅。即在以後的一段時期內，你所銷售的產品本該繳納的14.5萬稅額，就由機床的稅款里抵扣掉了，從而不必再繳納。
出了增值稅外，其他稅種還是要繳納的。
具體，你要你的會計去和你的國稅專管員落實下！
⑩ 什麼樣的發票可以用於公司抵稅
發票可以用於公司抵稅的情況：
1、購貨發票（成本發票）：銷售或生產的企業從供應商購買材料、商品收到的進貨發票（要和公司主營產品相對應得上）。
2、電話費、寬頻費：公司每月都有電話費用和上網的寬頻費用，記得要對方開發票給公司。發票開具得有自己公司的名稱和稅號。
3、購買的辦公用品：平時公司用於購買電腦和列印機、U盤、路由器、滑鼠、鍵盤、A4紙、墨盒、辦公文具等用於辦公用品都可以要商家開具發票給公司報銷做賬抵稅。
4、加油費、過路費、停車費：用於辦理公司業務的用車費用（公司的車或者租車的）
5、差旅費：公司人員出差產生的費用發票：火車票、機票、汽車票、車子加油發票、餐費、住宿費、計程車票。
(10)庫存成本如何抵稅擴展閱讀：
主要項目：
1、進項稅額抵扣。下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅額，其進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：(《中華人民共和國增值稅暫行條例》第8條)
(1)從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅稅額；
(2)從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅稅額。
2、購進農業產品抵扣。從2002年1月1日起，一般納稅人購進農業生產者銷售的免稅農業產品，可按照收購金額13%的扣除率計算準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(《中華人民共和國增值稅暫行條例》第8條、財稅[2002]12號)
3、期初庫存已征稅款抵扣。增值稅一般納稅人期初庫存已征稅款，從1995年起5年內實行按比例分期抵扣的辦法，每年抵扣比例為1995年初期初存貨已征稅款余額的20%. (財稅字[1995]42號）
4、農業特產稅抵扣。對農業產品收購單位在收購價格之外按規定繳納的農業特產稅，准予並入農業產品的買價計算抵扣的進項稅額。((94)財稅字第60號）。