A. 12月重復計提社保多提了一個月，年結後發現錯誤，1月份應該怎麼做分錄更正
您好，很高興回答您的問題。
發現以前年度重復計提社保費用，在以後期間的處理方法是：重新做沖銷分錄，以前期間涉及損益類的科目通過「以前年度損益調整」轉出，也可以用紅字沖銷法將前期多計提的分錄進項沖銷。
借；應付職工薪酬
貸；以前年度損益調整
至於匯算清繳的時候 ，按照正確的匯算清繳即可。
拓展資料：
一、某月份的一張憑證會計分錄有錯誤，導致賬簿記錄錯誤，在以後的月份發現，可用「紅字更正法」更正。
二、說明。對於發生的賬簿記錄錯誤，應該採用正確、規范的方法予以更正，不得塗改、挖補、刮擦或者用葯水消除字跡，不得重新抄寫。錯賬的更正方法一般有劃線更正法、紅字更正法和補充登記法三種。
1、劃線更正法。在結賬前發現賬簿記錄有文字或數字錯誤，而記賬憑證沒有錯誤，採用劃線更正法。更正時，可在錯誤的文字或數字上劃一條紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或數字，並由記賬人員及會計機構負責人（會計主管人員）在更正處蓋章，以明確責任。
2、紅字更正法，適用於以下兩種情形：
（1） 記賬後發現記賬憑證中應借、應貸會計科目有錯誤所引起記賬錯誤。更正的方法是：用紅字填寫一張與原記賬憑證完全相同的記賬憑證，在摘要欄內寫明「 注銷某月某日某號憑證」，並據以用紅字登記人賬，以示注銷原記賬憑證，然後用藍字填寫一張正確的記賬憑證，並據以用藍字登記入賬。
（2 ）記賬後發現記賬憑證和賬簿記錄中應借、應貸會計科目無誤，只是所記金額大於應記金額所引起記賬錯誤。更正的方法是：按多記的金額用紅字編制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，在摘要欄內寫明「 沖銷某月某日第x 號記賬憑證多記金額」 ，以沖銷多記的金額，並據以用紅字登記入賬。
3、補充登記法。記賬後發現記賬憑證和賬簿記錄中應借、應貸會計科目無誤，只是所記金額小於應記金額時，採用補充登記法。更正的方法是：按少記的金額用藍字填制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，在摘要欄內寫明「補記某月某日第x 號記賬憑證少記金額」 ，以補充少記的金額，並據以用藍字登記入賬。
以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。
B. 關於所得稅，12月份的時候沒計提，一月份做賬的時候分別怎麼做賬啊
1、先計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交企業所得稅
2、交納
借：應交稅費-企業所得稅（已交）
貸：銀行存款
3、結轉
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
(2)12月多結轉成本1月份怎麼記賬擴展閱讀：
會計處理程序如下：
1、將需要調整的損益數結轉至「以前年度損益調整」賬戶，應調增利潤（上年少計收益、多計費用）時記貸方、應調減利潤（上年少計費用、多計收益）時記借方。
2、作所得稅納稅調整。補交所得稅時，借記「以前年度損益調整」賬戶，貸記「應交稅金--應交所得稅」賬戶；沖減多交所得稅時作相反的分錄。
3、將「以前年度損益調整」賬戶的余額轉入「利潤分配--未分配利潤」賬戶。
C. 以前月份多結轉成本沖正後應怎樣記帳
以前月份多結轉的成本採用紅字更正法更正。
將紅字記賬憑證正常記賬就可以了。
D. 請問各位，我上月多結轉了成產成本和銷售成本，本月怎麼處理如何出分錄謝謝
一、上月多結轉了成產成本和銷售成本，應採用紅字更正法，更正會計差錯，本月處理的會計分錄為：
借：主營業務成本（實際應結轉金額-上月結轉金額，多結轉金額用負數填列）
貸：庫存商品（實際應結轉金額-上月結轉金額，多結轉金額用負數填列）
二、紅字更正法適用范圍有兩情況：
1、記賬後，發現記賬憑證中的應借、應貸科目錯誤的，更正的方法是，首先是用紅字填制一張原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，在摘要欄寫明「更正某年某月某日第某號憑證的錯誤」以示注銷原記賬憑證用來沖銷原有的錯誤記錄：然後用藍字填制一張正確的記幾憑證，在摘要欄寫明「補記某年某月某日憑證」並據以登記入賬。
2、記賬後，發現記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大於應記金額，而應借、貸的會計科目並沒有錯誤，可以採用此方法更正。方法「首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證，在摘要欄中寫明」沖銷某月某日第某號憑證多記金額「；然後用紅字登記入賬，以沖銷多記的金額。
該問題即為紅字更正法第二種情況的范圍。
E. 服務業上年12月重復計提成本，年終結賬後，1月份成本發票記賬時才現後，怎樣調整這筆業務呢
1.重復預提的費用，須在所得稅匯算清繳期間沖回：
借：以前年度損益調整 -80000
貸：預提費用 -80000
當月月底，結轉以前年度損益調整余額至利潤分配－未分配利潤
2. 2009年度所得稅匯算清繳，要沖減以上成本80000元，增加應納稅所得額
3. 正常預提的80000元電費，也要在所得稅匯算清繳期間沖減入賬，避免稅務局征稅
F. 我是新手，去年12月份忘記結轉本年利潤，一月份應該怎麼做會計分錄本年利潤是6000元
你只需要在你原來的12月份的憑證中補憑證結轉本年利潤即可。
你千千萬萬不能在零玖年進行補記的。
你要在零玖年補計，零玖年的勾稽關系就不正確了。
G. 上個月多入了項目材料成本這個月如何調帳
一、上月多結轉了成產成本和銷售成本，應採用紅字更正法，更正會計差錯，本月處理的會計分錄為：借：主營業務成本（實際應結轉金額-上月結轉金額，多結轉金額用負數填列）貸：庫存商品（實際應結轉金額-上月結轉金額，多結轉金額用負數填列）
二、紅字更正法適用范圍有兩情況：1、記賬後，發現記賬憑證中的應借、應貸科目錯誤的，更正的方法是，首先是用紅字填制一張原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，在摘要欄寫明「更正某年某月某日第某號憑證的錯誤」以示注銷原記賬憑證用來沖銷原有的錯誤記錄：然後用藍字填制一張正確的記幾憑證，在摘要欄寫明「補記某年某月某日憑證」並據以登記入賬。2、記賬後，發現記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大於應記金額，而應借、貸的會計科目並沒有錯誤，可以採用此方法更正。方法「首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證，在摘要欄中寫明」沖銷某月某日第某號憑證多記金額「；然後用紅字登記入賬，以沖銷多記的金額。該問題即為紅字更正法第二種情況的范圍。
在本月直接調整，會影響本月成本，但是年度合計是正確的，也就是利潤表裡的「營業成本」本年累計是正確的。在做財務分析的時候，把這個因素剔除就可以了。也就是賬面的1、2月成本率是不對的，而要按你分析的成本率來做年度環比和
直接在本期紅字沖減即可，把上月多領用的50公斤開一個紅字退庫單
1、如果該產品尚未驗收入庫，借：生產成本 -50*單價
貸：原材料 -50*單價
2、如果該產品已經銷售，借：主營業務成本，貸：原材料 50*單價
3、如果該產品已經驗收入庫但是尚未銷售，借：存貨，貸：原材料 50*單價
H. 上年12月份的管理費用金額少記，利潤就大了，所得稅多交，1月份怎麼調整賬目
在1月份做調整：1、 借：以前年度損益調整1000（12月漏掉，跨年度只能在這里調整）
貸：庫存現金1000
2、 結轉：借：利潤分配--未分配利潤1000
貸：以前年度損益調整 1000
這樣你的現金賬也平了。
對於多少所得稅的應納稅所得額1000要這樣處理，在2013年度所得稅年度匯算是做納稅調減應納稅所得額1000，也就調整了你多交的稅款。
I. 2012年12月的成本核算錯誤，到2013年1月調帳要怎樣做分錄謝謝！急急急。。。。
1.可以反結賬，在2012年12月補記20萬成本；
2.如不想反結賬，則在2013年做分錄：
如少計主營業務成本
借：以前年度損益調整 200000
貸：庫存商品（原材料、生產成本）200000
如少計生產成本
借：以前年度損益調整 200000-***
庫存商品/生產成本***
貸：原材料 200000
在所得稅匯算清繳時，記住成本調整。
J. 我是事業單位，12月支出記多了，已經結轉下一年，如何調整呀
直接調整增加「事業基金——一般基金」科目和「其他應收款」科目，借記「其他應收款」科目，貸記「事業基金——一般基金」科目。原因：上年度「事業支出」科目多記，致使「其他應收款」科目少記，「事業支出」科目最終轉入「事業基金——一般基金」科目，導致「事業基金——一般基金」科目減少。