㈠ 工資分配借貸方不平衡 怎麼辦 有些出現負數和正數。
步驟如下：
（1）結轉員工工資（含員工個人社保及個人所得稅）計入相應的成本費用科目
借：管理費用（企業管理人員工資）
營業費用（銷售人員工資）
製造費用（生產人員工資）
生產成本（生產人員工資）
貸：應付職工薪酬——工資
（2）代扣員工應支付的個人社保部分及個人所得稅
借：應付職工薪酬——工資（個人社保及個人所得稅部分）
貸：其他應付款——員工社保（個人部分）
應交稅費——個人所得稅
（3）結轉公司為員工支付的社保部分
借：管理費用（企業管理人員社保）
營業費用（銷售人員社保）
製造費用（生產人員社保）
生產成本（生產人員社保）
貸：其他應付款——員工社保（公司部分）
（4）發放工資
借：應付職工薪酬——工資（扣除個人所得稅和個人社保後金額）
貸：貨幣資金
（5）支付社保及代繳個人所得稅
借：其他應付款——員工社保（公司部分）
其他應付款——員工社保（個人部分）
應交稅費——個人所得稅
貸：貨幣資金
㈡ 結轉本月損益借貸不平衡，這個要怎麼調平的
結轉本月損益借貸不平衡，一定是哪裡搞錯了，找出這個錯誤，也就調平了。
如果僅是損益結轉時借貸不平，建議看看有沒有成本費用類科目的發生額計入貸方了，計入貸方的，應該以紅數記在借方；再看看收入類科目，有沒有本期發生額計入借方的，如果有，調整為貸方紅數。
㈢ 借貸方余額不平對賬方法
在現代財務信息化系統中，許多公司都會用財務電算化系統，財務軟體，ERP等等信息化工具，所以區別於傳統手工做賬，在財務信息化系統中，永遠不會出現借貸方余額不平的事情，因為在編制原始憑證時計算機有一個自動校正驗對功能，借貸不平的憑證無法保存。
財務對賬過程中會出現的糾錯方法：
會計糾查錯賬十大方法
一、除二法
記賬時稍有不慎，很容易發生借貸方記反或紅藍字記反；簡稱為「反向」。它有一個特定的規律就是錯賬差數一定是偶數，只要將差數用二除得的商就是錯賬數。所以稱這種查賬方法為除二法，這是一種最常見而簡便的查錯賬方法。
例如，某月資產負債表借貸的兩方余額不平衡，其錯賬差數是3750.64元，這個差數是偶數，它就存在「反向」的可能，那麼我們可以以3750.64/2=1875.32元，這樣只要去查找1875.32元這筆賬是否記賬反向就是了。
如錯誤差數是奇數，那就沒有記賬反向的可能，就不適用於「除二法」來查。,
二、除九法
在日常記賬中常會發生前後兩個數字顛倒、三個數字前後顛倒和數字移位。它們共同特點是錯賬差數一定是九的倍數和差數每個數字之和也是九的倍數，因此，這類情況均可應用「除九法」來查找。下面分三種情況來講：
第一種情況是兩數前後顛倒，除以上共同特點外還有其固有的特點，就是錯賬差數用九除得的商是錯數前後兩數之差，例舉如下：
1.差數是9那麼錯數前後兩數之差是1。如10、21、32、43、54、65、76、87、89及其各「倒數」。
2.差數是18/9=2，那麼錯數前後兩數之差是2。如20、31、42、53、64、75、86、97及其各「倒數」。
3.差數是27/9=3，那麼錯數前後兩數之差是3,如30、41、52、63、74、85、96及其各「倒數」。
4.差數是36/9=4，那麼錯數前後兩數之差是4，如40、51、62、73、81、95及其各位「倒數」。
5.差數是45/9=5，那麼錯數前後兩數之差是5，如50、61、72、83、94及其各位「倒數」。
6.差數是54/9=6，那麼錯數前後兩數之差是6，如60、71、82、93及其各「倒數」。
7.差數是63/9=7，那麼錯數前後兩數之差是7，如70、81、92及其各「倒數」。
8.差數是72/9=8，那麼錯數前後兩數之差是8，如80、91及其各「倒數」。
9.差數是81/9=9，那麼錯數前後兩數之差是9，如90及其各「倒數」。
（這里的「倒數」是指個位與十位前後顛倒的錯數）
例如，將81誤記18，則差數是63，以63/9=7，那麼錯數前後兩數之差肯定是7，這樣只要查70、81、92及其各「倒數」就是了。無需在與此無關的數字中去查找。
第二種情況是三個數字前後顛倒，它具有共同特點外也有其固定的特點，就是三位數前後顛倒的錯賬差數都是99的倍數，差數用99除得的商即是三位數中前後兩數之差。例舉如下：
1.三位數頭與尾兩數之差是1，那麼數字顛倒後的差數是99，如100-001、221-122、334-433、445-544、655-556、766-667、889-988、998-899其的差數都是99。
2.三位數頭與尾兩數之差是2，那麼數字顛倒後的差數則是99的一倍，即為198，如311-113、466-664、557-755、775-577、886-688、997-799其的差數都是198。
3.三位數頭與尾兩數之差是3，那麼數字顛倒後的差數則是99的三倍即為297，如441-144、552-255、663-366、744-447、885-588、996-699其的差數都是297。
4.三位數頭與尾兩數之差是4，那麼數字顛倒後的差數則是99的四倍即為396，如551-155、662-266、773-377、844-448、955-559其的差數都是396。
5.三位數頭與尾兩數之差是5，那麼數字顛倒後的差數則是99的五倍即為495，如550-055、661-166、722-227、833-338、944-449其的差數都是495。
6.三位數頭與尾兩數之差是6，那麼數字顛倒後的差數則是99×6=594，頭與尾數之差是7，那麼數字顛倒的差是99×7=693；頭與尾數之差是8，那麼數字顛倒的差是99×8=792；頭與尾數之差是9，那麼數字顛倒的差是99×9=891。!
第三種情況是數字移位，或稱錯位，俗稱大小數，這是日常工作中較容易發生的差錯，它的特點除它的差數和差數每個數字之和是九的倍數外，也有其固定的特點，就是數字移位的錯誤，只要將差數用九除得的商就是錯賬數。
例如2000錯記為200或20000，它的差數為1800和18000，它們的差數和每個數字之和都是九的倍數，將差數分別用九除得的商則是200和2000，只要查找這數字就查到記賬移位的錯誤了。* [+ o1 z% `, G" o
數字移位危害很大，如同前移移位它的差數就虛增了9倍，向後移一位就虛減了90%，如不及時查處就嚴重影響會計核算的正確性。因此，對此錯賬必須高度警惕，要及早發現糾正，確保會計核算數字的正確反映。
由此看「9」是個奇妙的數字，它的奇妙之處還很多，上面兩位數與其倒數的差數和三位數字與其倒數的差數是9的倍數，數字與其移位後的數字的差數也是9的倍數，其實任何數字與其倒數的差數都是9的倍數，而且任何四位順序數與其倒數之差都是3087，如4321-1234、6432-2345、6543-3456其倒數的差都是3087。任何五位數順序數與其例數之差都是41976。任何六位數順序數與其倒數之差都是530865。任何七位數順序數與其倒數之差都是6419754……這些差數都是9的倍數。
還有這樣一個奇怪的數字12345679若用9乘積變成111111111。若用2×9=18乘積變成9個2，若用3×9=27去乘，積變成9個3……若用9×9=81乘，積變9個9，這些說明「9」的奇妙，我們查錯賬就利用9的奇妙。因此，除九法在查錯賬中佔了重要的地位。
三、差數法
根據錯賬差數直接查找的方法叫做差數法。有以下兩種錯賬可用此法：
第一種是漏記或重記，因記賬疏忽而漏記或重記一筆賬，只要直接查找到差數的賬就查到了，這類錯賬最容易發生在本期內同樣數字的賬發生了若干筆，這就容易發生漏記或重記。
例如錯賬差數是1000元，本期內發生1000元的賬有十筆，這就可以重復查找1000元的賬是否漏記或重記就是了。
第二種是串戶，串戶可分為記賬串戶和科目匯總串戶。先講記賬串戶。如某公司在本單位有應收款和應付款兩個賬戶，如記賬憑證是借應收賬款某公司500元，而記賬時誤記入借應付賬款某公司500元，這就造成資產負債表雙方是平衡的，但總賬與分戶明細賬核對時應收款與應付款各發生差數500元，這就可以運用差數法到應收賬款或應付款賬戶中直接查找500元的賬是否串戶。還有一種是科目匯總（合並）時將借應收款500元誤作為應付借款借500元匯總了，同樣在總賬與分類明細賬核對時這兩科目同時發生差數500元，經過查對如記賬沒有發生串戶那麼必定是科目匯總合並時科目匯總發生差錯，查明更正就是。
四、象形法
在核對賬目表時較多的遇到僅相差幾分錢的錯賬，這類錯賬最頭疼。這類錯賬一般來說是數字形狀相像而發生差錯。根據其數字形狀象形的規律去查找錯賬的方法命名為「象形法」，按其差數一般有如下規律：
1.如差數是1可能是3與2，5與6之誤。
2.如差數是2可能是3與5，7與9之誤。
3.如差數是3可能是3與6，6與9之誤。
4.如差數是4可能是1與5，4與8之誤。
5.如差數是5可能是1與6，2與7，3與8之誤。
6.如差數是6可能是0與6，1與7之誤。
7.連續同數字的賬，容易發生少計或多計一位同數如833330而容易誤記為833333或誤為833300，如差數是3或30而有了連續數字的賬，就可重復查找一下。這里僅舉幾個例說明，因為個人書寫數字形狀字體不同而有區別。
五、追根法
若為了一筆錯賬已查了半天，對本期發生額都查得正確無誤，但就是不平衡，在這種情況下不妨運用「追根法」去追查一下上期結轉數字進行逐筆核對一下是否結轉差錯，很可能問題恰恰出在那個「源頭」。b
這是因為會計賬表的平衡關系是絕對的，假如本期發生額確實查明是正確無誤，那麼必然是期初數（上期結轉數）在結轉記賬時有差錯。只要對期初數認真追查，必能發現差錯。
六、母子法
在核對明細分類賬與總分類賬科目余額發生不附時，用以上有關方法查找也無著落，即可用「母子法」來查找。就是以記入總賬借貸數額為母數，本科目記入各明細分類賬的借貸數字為子數，各子數相加必等於母數。若不相等說明有差錯就在此了，必有漏記、錯記或重記。
例如，某企業一月在總賬應收賬款余額是借1981.50元，而各明細賬余額相加是借2526.50元。這說明應收明細賬借方余額多545元。就按照順序，號科目合並表記入總賬應收款科目的數額為母數，把1號憑證科目匯總合並表應收賬款記入明細分類賬的為子數進行相加，是否與母數相符，相符就查對2號、3號……。發現一號不附就查哪一號，這樣一定查出錯賬或漏賬。
七、順查法
當錯賬發生筆數較多，各種錯賬混雜一起時，不能用一種方法查出，那就必須用「順查法」來查，這是查錯賬最後絕招。查賬程序基本上與記賬程序一樣，每查對一筆就必須在賬的後端做一個符號，這樣一筆筆查下去就一定能查出。在順查時一定要仔細認真，在順查時還必須結合以上方法同時應用。總之不要被錯賬的假象所蒙蔽而滑過去，如有滑過去又必須從頭查起，對此，只要仔細認真去查錯賬一定會暴露出來的。
八、優選法
為了能較快的查出錯賬，必須在各種查錯賬方法上進行優選和在查錯賬的程序上進行優選：
1.查錯賬方法上的優選，首先根據錯賬差數進行分析，適用哪種方法的就採用哪種方法，適用兩種方法以上的應按「先易後難、先逆查後順查」的優選程序進行。查錯賬方法選擇當否與查錯賬速度有關。
2.查錯賬的程序上也要用優選法，就是在查賬時間的程序上先查什麼時間較好，這要看企業大小而定，一般採用三分法。如某企業一月份資產負債表不平衡，如差數是資產方多1001元。本月記賬憑證共三冊共1-30號，那麼就將第一冊1-10號的各科目余額先進行試算是否平衡，若不平衡，差數也是1001元，這說明錯賬就發生在第一冊1-10號的賬上若1至10號是平衡的，這說明錯賬在11號憑證以後的賬上，那麼再將第二冊11-20號上的總賬各科目余額進行試算，試算後即可確定，錯賬究竟發生在第二冊11至20號憑證上呢還是在第三冊21至30號憑證上了，這樣錯賬的目標縮小了，就便於集中精力在小范圍中查找錯賬，就容易查找。
九、防錯法
當掌握錯賬各種規律後，可採取一些預防發生錯賬的方法，主要有以下幾種：
1.首先要加強復核工作。有條件的單位要配備專職復核，人員少的可以採取相互復核或自我復核。復核必須從編制記賬憑證、記賬憑證匯總、記賬、結賬、報表層層進行復核。這是預防發生錯誤的最基本方法。
2.憑證編制和記賬時書寫數字要按標准書寫，不要寫奇形數字，而讓記賬人員誤認誤記，從而造成「象形」的錯誤，這是避免錯賬的重要環節。
3.凡是制證、記賬、算賬、編制報表時思想必須高度集中。切不可一面記賬一面閑談，那樣會容易發生錯賬。會計記賬時思想要高度集中，這是防止發生錯賬的根本條件。
4.掌握錯賬規律後，在記賬時，時刻警惕著反向、移位、顛倒、錯字、錯格、串戶等差錯的發生，這就有效地減少差錯。
㈣ 求助 應付職工薪酬 借貸不相等 怎麼辦應該是相等的
那是你多計提了 或者是少計提了導致你的應付工資 不平
計提：借：管理費用
銷售費用
貸：應付職工薪酬 下月發放時：借：應付職工工資，貸：貨幣資金
㈤ 結轉主營業務成本後的余額在貸方，要怎麼調整。
主營業務成本月末結轉後，是無余額的。是月末轉利潤時多轉了。將多轉的沖出就可以了。
借：本年利潤（紅字）
貸：主營業務成本（紅字）
主營業務成本在借方，表明已經發生的成本；如果在貸方，表示成本已經結轉的金額。
主營業務成本是指企業銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。企業一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。
企業應通過"主營業務成本"科目，核算主營業務成本的確認和結轉情況。企業結轉主營業務成本時，借記"主營業務成本"科目，貸記"庫存商品"、"勞務成本"等科目。
(5)勞務成本借貸不相等怎麼樣結平擴展閱讀：
（一）月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」科目。
採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。
企業以庫存商品進行非貨幣性資產交換（在非貨幣性資產交換具有商業實質且公允價值能夠可靠計量的情況下）或債務重組，應按照該用於交換或抵債的庫存商品的賬面余額，借記本科目，貸記「庫存商品」科目。已計提存貨跌價准備的，還應同時結轉已計提的存貨跌價准備。
（二）企業本期發生的銷售退回，一般可以直接從本月的銷售商品數量中減去，也可以單獨計算本月銷售退回商品成本，借記「庫存商品」等科目，貸記本科目。
（三）根據建造合同准則確認合同收入時，按應確認的合同費用，借記本科目，按應確認的合同收入，貸記「主營業務收入」科目，按其差額，借記或貸記「工程施工——合同毛利」科目。
合同完工時，還應按相關建造合同已計提的預計損失准備，借記「存貨跌價准備——合同預計損失准備」科目，貸記本科目。
（四）期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。
㈥ 請問，利潤表主營業務成本的發生額借貸不相等時該怎麼填寫是填借方還是填借貸差
填除了將主營業務成本轉入本年利潤分錄:
借：本年利潤
貸：主營業務成本
以外的主營業務成本的發生額借方-貸方的差額。
另外，這個差額應等於最終結轉至本年利潤的金額。最後主營業務成本科目應結平，沒有餘額。
如果公司採用年結法，即按年結轉利潤，則月度主營業務成本可暫留余額，該余額即為月度利潤表上主營業務成本的金額。
㈦ 實際發生的勞務成本和結轉的勞務成本之間的關系 為什麼有時候是相等
結轉的勞務成本是和確認的勞務收入相配比的，如果當期實際發生的勞務全部確認收入，實際發生的勞務成本和結轉的勞務成本是相等的，如果本期勞務為全部確認收入， 實際發生的勞務成本和結轉的勞務成本是不相等的，未確認收入部分成本，不結轉。
㈧ 成本類科目，損益類科目，和其他科目之間如何做到借貸平衡
月終未結轉成本和損益類科目前發生業務分錄做到借貸平衡，但是資產負債表還是不平衡，因為資產負債表中沒有成本類和損益類項目。等到月終成本類科目發生額轉到資產類存貨的庫存商品科目，損益類科目發生額結轉到所有者權益類的本年利潤科目，最後月終資產負債表確定平衡。