㈠ 收到費用發票要怎麼做會計分錄
收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做：
1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。
2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。
借：管理費用
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：現金或銀行存款
㈡ 計提成本後收到發票怎麼沖
摘要 親親您好，這邊為您查詢到一些相關的製作方式方法，您可以參考一下哦。
㈢ 去年的成本發票今年怎麼做分錄
去年的成本發票今年可以通過等下一年發票回來，用紅字沖上年暫估的成本，再用正確的入賬。
法律分析
1、醫療費：醫療費根據醫療機構出具的醫葯費、住院費等收款憑證，結合病歷和診斷證明等相關證據確定。2、誤工費：誤工費根據受害人的誤工時間和收入狀況確定。3、護理費：護理費根據護理人員的收入狀況和護理人數、護理期限確定。4、交通費：交通費根據受害人及其必要的陪護人員因就醫或者轉院治療實際發生的費用計算。5、住院伙食補助費：住院伙食補助費可以參照當地國家機關一般工作人員的出差伙食補助標准予以確定。6、營養費：營養費根據受害人傷殘情況參照醫療機構的意見確定。7、殘疾賠償金：殘疾賠償金根據受害人喪失勞動能力程度或者傷殘等級，按照受訴法院所在地上一年度城鎮居民人均可支配收入或者農村居民人均純收入標准，自定殘之日起按二十年計算。但六十周歲以上的，年齡每增加一歲減少一年;七十五周歲以上的，按五年計算。
法律依據
《中華人民共和國刑法》 第二百零五條 虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
㈣ 暫估成本匯算清繳時調整企業所得稅，跨年匯算清繳後收到成本發票，付了款，如何賬務處理
一、規范處理方式：重新手工填報該年度的企業所得稅申報表，前往稅局修改申報，並按流程辦理退稅申請； 會計處理如下：
1、借：庫存商品 借：應交稅費-增值稅-進項稅 貸：應付賬款 （同時回沖暫估入庫的分錄）
2、借：以前年度損益調整 貸：庫存商品
3、借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
二、靈活處理方式：將該成本費用發票列入當期的主營業務成本（要知道修改申報並辦理退稅是多麼的繁瑣） 會計處理如下：
1、借：庫存商品 借：應交稅費-增值稅-進項稅 貸：應付賬款 （同時回沖暫估入庫的分錄）
2、借：主營業務成本 貸：庫存商品
3、借：本年利潤 貸：主營業務成本
㈤ 收到去年的費用發票，今年怎麼做賬啊
1. 根據業務內容寫清楚:「收到去年的發票」。
2. 根據業務內容填寫借方的科目編號和借方科目「應收賬款/應交稅費」及金額。
3. 根據業務內筒填寫貸方編號及科目「應收賬款」及金額。
4. 寫好借貸方後，再填寫編制人並交予復核人復核。
執行的又是企業會計准則的話，需要通過以前年度損益調整科目來處理。 分錄為 借 以前年度損益調整 貸 應付賬款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整 同時，這個費用需要在去年企業所得稅前扣除，需要修改提交去年的匯算清繳套表。 如果金額比較小，簡化處理，計入到2021年的期間費用也可以。在2021年企業所得稅前扣除。
拓展資料：
一，單從帳務處理來說，跨年度的帳是可以報銷的。但從企業經濟管理及會計制度的要求來說，有的是可以報的，有的是不允許報銷的。
1、單純從企業利益來考慮：對於增值稅發票的認證是有嚴格要求的，一般要在當月或一定的期限內認證，如果超過時間，對於本來按正常可以抵扣的增值稅進項稅額，可能會因為超過稅務認證期限其而進項稅不能抵扣銷項稅額。這會給企業增加成本或費用。
2、從財務會計准則及管理報帳制度來考慮：會計上要求每一會計期間收入與成本費用的配比，各會計期間的收入與費用不得跨期記帳。這就要求業務人員及采購人員報帳要及時，會計管理上有自己嚴格的財務制度，會計人員處理對於帳務要及時處理，合理地記入每一會計期間。
3、上面為什麼說從"單從帳務處理上來說是可以報銷的"呢，這是因為既然收入成本費用已經發生，會計上只要收到發票，總可以用正確的會計處理方法，將每筆業務都記入帳中，沒有什麼不可以的。
二，按照權責發生制的會計處理方法，只要發票不是跨年，一般按照正常報銷制度報銷就可以了。
1、賬目報銷，一般需要的有費用發生的原始憑證，如發票等證明材料。
2、還要有具備審批許可權的審批人員的簽字。
3、只要這些要件達到，也是合理入賬的費用，次月報銷也是可以的。
4、也牽扯計提費用問題，看數目大小，是要計入當期費用，還是要計入待攤費用，一般非工業會計記賬，都是計入當期的。
㈥ 本年度暫估成本高了收到發票後如何處理
摘要 您好.
㈦ 暫估成本跨年後收到票如何處理
摘要 如果增值稅發票未到時，以暫估價入賬後，只有等增值稅發票到賬後，先把暫估價入賬沖回;然後再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可。
㈧ 成本票如何做會計分錄
成本票如何做會計分錄要按照具體情況分析，具體可以4種情況分析：
1、如果給客戶開具發票，但是沒有收到款項，
借：應收賬款
貸：收入/應交稅金
如果收到款項就
借：銀行存款
貸：收入/應交稅金
2、如果收到客戶開給自己的發票且已付款
借：原材料/應交稅金
貸：銀行存款
如果沒有付款
借：原材料/應交稅金
貸：應付賬款
3、根據手中的銀行單據，判斷是支付的貨款還是費用或者是暫時支付的往來款
借：應付賬款/費用/其他應收款/其他應付款
貸：銀行存款
如果是收到的款項 ，根據內容的不同
借：銀行存款
貸：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入/往來賬戶
4、根據費用單據的種類以及是否支付款項
借：管理費用/銷售費用/財務費用
貸：銀行存款/應付賬款/其他應付款
(8)那收到成本發票怎麼處理擴展閱讀：
1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出余額。"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。
月份終了，企業賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款余調節表"，調節相符。
由於企業購銷業務頻繁，銀行存款的數額 也隨之頻繁變動。企業應及時與銀行核對賬目，具體方法是將銀行提供的對賬單與企業銀行存款日記賬逐筆進行核對。銀行對賬單上的余額，常與企業銀行存款日記賬余額不一致，其原因如下：
1、記賬錯誤。企業或銀行記賬錯誤，如企業在幾家銀行同時開戶，記賬時可能發生銀行之間串戶錯誤，同樣銀行也可能把各種存款企業賬目相互混淆。
2、未達賬項。未達賬項是指企業與銀行之間由於雙方記賬時間不同而發生的一方已入賬，另一方尚未入賬的事項。
㈨ 當月開的收入發票在下個月收到成本發票怎麼做賬
根據權責發生制原則，當月開出收入發票要做收入處理。
次月收到成本發票，成本發票是有內容的，是購進原材料呢還是其他？
假如是購進原材料，材料驗收入庫了，發票當月尚未收到，先暫估入賬，次月沖紅，發票收到後再做相應的處理即可。