Ⅰ 關於報銷單的幾個問題
1 不用,在憑證上多借一貸,或多借多貸就OK了
2 最好是取得發票,如果沒有發票入成本賬,金額小就算了,如果金額較大,稅審時要進行調整;如現在你入一個大金額於成本中,如果年末都未出售,就調庫存商品;要是出售了還要調利潤,很麻煩的
3 發票附在憑證後,不用要稅所
各個地方稅所要求不一樣,有關信息最好與當地稅務部門取證.
Ⅱ 兩千塊報銷百分之八十怎麼計算
是一千六，百分之六十是一千二。就是一百元錢報八十
報銷
1.把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。 清魏源《聖武記》卷十一：「今見於方略者，若裁節冗費，改折漕貢，量增鹽課雜稅，稽查隱漏田賦，核減軍需報銷，亦皆所裨無幾。」 清馮桂芬《用錢不廢銀議》：「銀錢相易，致有贏絀之數，准別立一款報銷也。」
2.將用壞作廢的物件報告銷賬。
3.稱人的死亡或事物的被毀。多含詼諧意。俞林《在太行山上》：「他簡單地講了跳崖的情景：『那個鬼子墊在我身子底下，他當場報銷了。』」
4.經濟支出後讓別人抵銷支出，補給支出的金額。
報銷程序
1.報銷費用的填制要求
a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d) 采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
e) 非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
2.報銷單據的審核
a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
b)財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
c) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
3. 費用的給付
a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。
d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
4.費用報銷單據的保管
a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。
Ⅲ 成本開支報銷單怎麼用
成本開支單——這個不實用，屬於畫蛇添足的單據。會計里的成本，一個是主營業務成本，以出庫單（或銷售單）為記賬依據；一個是生產成本，以領料單、工資表和製造費用分配表為記賬依據。成本開支單實屬無用。
報銷單——絕大多是差旅費報銷單。
差旅費報銷單是出差人員完成出差任務回來以後進行報銷的一種專門用途的固定表格式單據，它不能代替發票、車票等及其他一些原始憑證的功能。
差旅費報銷單的作用是：
1、單位領導安排你出差任務的派出證明；
2、記載你出差的路線起、始地點，時間等情況；
3、計算出差補助的的單據；
4、統計你出差期間發生的飛機，車、船等等交通費用票據匯總表。
如果平時的付款，可以填制付款單，有領導簽批付款即可
Ⅳ 費用報銷單應該進入什麼會計科目
費用報銷單應根據報銷單的使用方所在部門計入對應科目（當期損益）：
借：管理費用（管理人員使用）
銷售費用（銷售人員使用）
貸：銀行存款（庫存現金等）
拓展資料：
管理費用：指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。
銷售費用：銷售費用是指企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。
Ⅳ 報銷單怎樣分成本和費用急
應該是看哪個部門的報銷單吧，
如果是企業內的分廠、車間為組織和管理生產所發生的各項費用，（如：廠、車間管理人員的交通費、勞動保護費、辦公費、差旅費等）就計入成本。
如果是企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用（如：管理人員的差旅費、辦公費、修理費、物料消耗及其他公司經費等）就計入管理費用。
如果你的企業有銷售部門，那對應的也計入銷售費用。
Ⅵ 會計報銷差旅費怎麼核算呢
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的各項費用，包括交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。發生差旅費時，應根據費用的歸屬部門計入對應的費用科目;如費用為員工出差前預支的，還應通過「其他應收款」科目進行核算。以管理部門人員出差為例，具體賬務處理如下：員工出差後報銷，借款：行政費用差旅費，貸款：銀行存款，員工出差前預付款及出差後報銷：借款：行政費用差旅費，貸款：其他應收款，出差後有現金盈餘：借入：庫存現金，行政費用差旅費，貸款：其他應收款。
拓展資料：
1、報銷時應注意以下事項：員工報銷時，應按財務部規定填寫報銷單，並附原始單據。原始票據主要包括出差申請單、機票（清零扣除）、火車票、船票、住宿發票。差旅補貼天數=出差返回日期出差出發日期。旅客必須按照財務規定取得並填寫真實合法的憑證。不完整的物品或字跡難以辨認的物品將不予報銷；對於更改、偽造或更改的原始票據，或虛假報告旅行天數，將不予報銷。
2、出差人員乘坐超出標準的車輛，在報銷交通費用時，按照其應乘坐的交通方式計算報銷金額，超出部分由本人承擔。在差旅費的核算中，分錄如下：從財務部預借差額費用：借款：其他應收款，貸款：銀行存款或庫存現金，出差後憑發票及相關領導簽字確認的報銷單報銷差旅費：當差旅費大於預借金額時：借款：行政費用差旅費，貸款：其他應收款，銀行存款或庫存現金，差旅費低於預借金額時：借款：行政費用差旅費，庫存現金，貸款：其他應收款具體管理費用或銷售費用等根據出差員工所在部門確定。
3、現行會計准則、一般財務規則和稅法對差旅費應包含哪些具體內容沒有具體規定。在實踐中，更多地參考了《中央和國家機關差旅費管理辦法》的規定：差旅費是指工作人員的臨時永久居留。城市間交通費用、住宿費用、食品補貼以及因區域外公務旅行而產生的城市內交通費用。因此，大多數公司實際上包括以下類型的差旅費：交通費：出差期間的車票、船票、機票等；車輛費用：如果您自帶車輛，出差時的汽油費、通行費和停車費；住宿費；補貼和補貼：誤餐補貼、交通補貼等。市內交通費用：目的地公交車及租賃費用雜費：托運行李、訂票費等。
Ⅶ 費用報銷單的費用有些算入支出有些沒有算入支出，我應該怎麼做
費用報銷拿走的錢，都應該是支出啊，如果有預借款的，再開收據收回。
Ⅷ 費用報銷單怎麼填寫
法律分析：費用報銷單填寫:1.「報銷部門」處填寫所屬部門,例如行政部.2.「日期」如實填寫。3.「報銷項目」按不同項目分列填寫,在「摘要」處可填寫詳細內容。4.「金額」此處填寫實際發生金額。(必須按實際要報的金額填寫,粘貼的發票金額可以多於報銷金額,但一定不能少。)5.「合計」金額填寫阿拉伯數字,數字前加￥。「合計」此行上方有空欄的劃s線注銷。6.「金額大寫」此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數時應在萬字前畫圈,圈內打叉,以此類推。人民幣大寫字樣:壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾7.「報銷人」處簽字。8.關於票據粘貼(1)所附發票真實.合法,抬頭正確。(2)票據粘貼在原始憑證粘貼單上,用膠水粘貼,從左到右從上向下順著粘貼,票據分類粘貼並方向朝上,票據粘貼順序和報銷單封面所列項目順序一致。(3)報銷單和粘貼單粘貼時應只粘貼到二分之一處,方便以後裝訂成冊後翻看。此外為了使中國境內企業和其他取得收入的組織繳納企業所得稅,對所得稅繳納制定了相關規定。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》
第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
第九條 企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12％以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12％的部分，准予結轉以後三年內在計算應納稅所得額時扣除。
第十條 在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：（一）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；（二）企業所得稅稅款；（三）稅收滯納金；（四）罰金、罰款和被沒收財物的損失；（五）本法第九條規定以外的捐贈支出；（六）贊助支出；（七）未經核定的准備金支出；（八）與取得收入無關的其他支出。
第十一條 在計算應納稅所得額時，企業按照規定計算的固定資產折舊，准予扣除。下列固定資產不得計算折舊扣除：（一）房屋、建築物以外未投入使用的固定資產；（二）以經營租賃方式租入的固定資產；（三）以融資租賃方式租出的固定資產；（四）已足額提取折舊仍繼續使用的固定資產；（五）與經營活動無關的固定資產;（六）單獨估價作為固定資產入賬的土地；（七）其他不得計算折舊扣除的固定資產。
Ⅸ 費用報銷單里的費用項目與費用類別分別指的是什麼
費用報銷單里的費用項目、費用類別如下：
一、費用項目：
費用項目指的是費用所在的項目的名稱，其實就是具體的費用名稱。
二、費用類別：
費用類別指的是需要報銷的費用類別，比如會議、交通、餐飲等。
例如：
（1）報銷辦公用的膠水—費用項目：膠水；費用類別：辦公費。
（2）報銷出差的火車票—費用項目：火車票；費用類別：差旅費。
（如果費用類別是辦公費、差旅費、交通費，費用項目就寫對應的報銷對象即可。其實並不是摘要，而是關鍵詞）
三、日常費用的報銷流程：
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用「費用報銷單」進行報銷；
2、「費用報銷單」後附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、「費用報銷單」和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在「費用報銷單」後面，並保證正面朝上，不得倒置；
5、報銷流程：
（1）費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；
（2）報銷單送本部門負麥人復核並簽手；
（3）報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
（4）經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；
（5）出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。
(9)報銷單怎麼算成本擴展閱讀：費用報銷單指：
費用報銷單是企業員工上交至企業財務部，用於開支費用報銷的憑證。員工在為企業外出辦事時所墊付的錢款，可於企業進行報銷，按規定上交合規的報銷憑證，交由領導審核簽字，最後由財務審核後開具費用報銷單予以報銷。
費用報銷單的報銷項目包括了辦公費用、通訊費、辦公用品、業務費用等分類。企業通過對費用報銷單的有效監管，有助於保障企業內部的規范性管理，有利於規避企業員工不合規報銷的現象，降低企業不必要的運營成本。