A. 2021年各行业税负率表是多少
农副食品加工3.50%；食品饮料4.50；纺织品（化纤）2.25%；纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91%；造纸及纸制品业5.00%；建材产品4.98%；化工产品3.35%；医药制造业8.50%；卷烟加工12.50%；塑料制品业3.50%；非金属矿物制品业5.50%；金属制品业2.20%；机械交通运输设备3.70%；电子通信设备2.65%；工艺品及其他制造业3.50%；电气机械及器材3.70%；电力、热力的生产和供应业4.95%；商业批发0.90%；商业零售2.50%；其他3.5%；租赁业1.50%；专用设备制造业2.00%；专业技术服务业2.50%；专业机械制造业2.00%；造纸及纸制品业1.00%；印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%；饮料制造业2.00%；医药制造业2.50%；畜牧业1.20%；通用设备制造业2.00%；通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%；塑料制品业3.00%；食品制造业1.00%；商务服务业2.50%；其他制造业——管业3.00%；其他制造业1.50%；其他建筑业1.50%；其他服务业4.00%；其他采矿业1.00%；皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%；批发业1.00%；农副食品加工业1.00%;农、林、牧、渔服务业1.10%；木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%；零售业1.50%；居民服务业1.20%；金属制品业——轴瓦6.00%；金属制品业——弹簧3.00%；金属制品业2.00%；建筑材料制造业——水泥2.00%；建筑材料制造业3.00%；建筑安装业1.50%；家具制造业1.50%；计算机服务业2.00%；化学原料及化学制品制造业2.00%；工艺品及其他制造业——珍珠4.00%；工艺品及其他制造业1.50%；废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%；非金属矿物制品业1.00%；纺织业——袜业1.00%;纺织业1.00%；纺织服装、鞋、帽制造业1.00%；房地产业4.00%；电气机械及器材制造业2.00%；电力、热力的生产和供应业1.50%；道路运输业2.00%。
拓展资料：
企业增值税行业预警税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 具体计算如下： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
注1： 对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。
注2： 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。
B. 2021年再生资源税收优惠政策
法律分析：有限公司指：企业新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受。企业增值税：企业增值税可享受地方留存50%——70%（地方留存为50%），增值税可享受增值税总纳税额的25%——35税收奖励，企业所得税：企业所得税可享受地方留存50%——70%（地方留存为40%），企业所得税可享受所得税总纳税额的20%——28%税收奖励。在全国盛行的总部经济招商面前，大部分园区对于再生资源这个行业都是束手无策的，在笔者的手上现在刚好有适合于再生资源可以操作的园区。传统的再生资源回收行业上游是零散的个体工商户，较大型的回收站整合当地资源再向下游销售。而最上游零散的个体户往往都无法开具增值税发票，直接导致中下游的企业缺乏进项发票，税金成本极高。而行业内过去的操作是抬高价格提高企业利润，利用税收洼地解决增值税全额无抵扣硬缴税负过重的问题，所得税进项票据的缺乏则采取核定进项的方式解决。随着国税第28号文出台以来，各地税务部门对于再生资源行业的监管更加严格，过去的做法不再使用，导致行业内许多企业经营困难、税金负担极重。再生资源回收企业税负过重，合理的进行税务筹划，成为了行业迫切所需。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第三十二条 企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。
第三十三条 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
第三十四条 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。
第三十五条 新企业所得税法规定的税收优惠的具体办法，由国务院规定。
第三十六条 根据国民经济和社会发展的需要，或者由于突发事件等原因对企业经营活动产生重大影响的，国务院可以制定企业所得税专项优惠政策，报全国人民代表大会常务委员会备案。
C. 商贸公司收购废纸倒卖给造纸厂，请问税率是多少急，在线等
把废纸卖给造纸厂，开的增值税发票税率是17%。从废旧物资回收企业那里购进废纸，如果废旧物资回收企业是小规模纳税人，增值税发票税率是3%；如果是一般纳税人，税率是17%。
根据我国《关于再生资源增值税政策的通知》
一、取消"废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税"和"生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额"的政策。
根据我国《中华人民共和国增值税暂行条例》
第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5、国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。 （五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。 税率的调整，由国务院决定。
(3)再生资源行业税负多少扩展阅读：
据悉,废旧物资回收利用行业,长期以来一直享受税收优惠政策。但自2011年起,这些税收优惠政策被全面取消。
2008年12月9日,财政部和国家税务总局联合发布《关于再生资源增值税政策的通知》:从2009年1月1日起取消增值税免征政策,从事再生资源经营企业须按17%全额缴纳增值税,只给予符合条件的一般纳税人两年的“先征后返”优惠政策:2009年先征后返70%,2010年先征后返50%。
按照这一通知,2011年起退税政策全面取消,目前,虚开发票偷逃税款的现象虽然得到遏制,但回收行业的税负率由2010年的8.863%骤升为16.12%,大量回收公司面临停产或注销,直接影响了下游利废企业的生产成本。
D. 再生资源有限公司开3个点发票成本怎么算
发票三个点计算公式为:增值税税额=含税价格: (1+3%) x3%。 开发票三个点的意思是开发票时的税率为3%，所谓几个点也就是百分之几的税率。不同税种的发票所开具的税率有所不同，一般情况下， 发票几个点都是指增值税发票的税率。
废旧物品的回收，是我们日常生活中不可缺少的一部分。但是对于再生资源公司来说，由于上游都是个体或者自然人，根本无法取得全额进项的，那么增值税13%的税负压力就成为了该行业的一个难题了。虽然很多地方都有总部经济招商的园区，但是再生资源想要入驻的话，是非常麻烦的，首先没有进项批票就是问题，其次企业所得税25%的税率也是一个难题，很多园区也都有一个要求，那就是新公司要有央企或者国企的背景，这样入驻园区就简单多了。
E. 再生资源发票进项来源
您好，关于再生资源发票进项来源的问题，再生资源企业进项来源少的问题是通病，关于这一方面的税收优惠政策可以为您解答。第一，再生资源企业缺少进项，税负高，四个普遍存在的问题。再生资源回收企业的原料来源，一是从众多的消费者、流动商贩、个体户手中购买再生资源，这种回收方式约占国内回收的85%，这些回收者不能开具增值税发票，回收企业无法抵扣进项税。二是从产废企业购买再生资源，但产废企业销售再生资源时往往不按规定对外开具增值税专用发票，导致回收企业无法抵扣进项税。
再生资源行业的增值税税率是13%，加之再生资源回收企业无法取得增值税进项抵扣，需承担高达15%乃至更高的税负(除增值税以外，还包括一些地方附加税)。因此，再生资源行业急需要税收优惠政策，以促进再生资源行业的发展，减少税收压力。第三，目前一些地方为了招商引资，做大地方财政。对再生资源行业有核定优惠政策。如有些开发区规定区内再生资源类注册公司，将企业销售结算业务放在新公司，新公司缴纳的每一笔税金增值税税金均可享受高达90%的税收返还政策，企业所得税也享受80%的税收奖励。第四，成立有限公司，享受增值税和企业所得税地方留存部分的奖励扶持返还。增值税地方留存32%，企业所得税地方留存40%。可奖励扶持比例为30%-65%。我们以企业年开票8000万为例子，来看看企业可以节省多少的税收。增值税：{8000万/（1+13%）}*13%≈920万地方留存：920万*32%=294.4万企业所得税：{8000万/（1+25%）}*25%≈1600万地方留存：1600万*40%=640万奖励税额为：增值税294.4万*65%=191万企业所得税640万*65%=416万
总纳税额：2520万，可享受奖励扶持金额为：607万
最后，提醒再生资源企业，地方给了优惠政策，也一定要遵守税法、不违反税法，企业依法依规纳税，合法享受政策。千万不要走虚开这条路。千万不要，否则后果很严重。最近国内出了不少这方面问题。
F. 企业所得税税负率行业标准2021年
一、正面回答
税负率指企业在某个时期内的税收负担的大小，用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
1、税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%；
2、当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额；
3、实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。
二、分析详情
税负率简单来说就是缴税额与营业额的占比，分为增值税税负率，所得税税负率。增值税税负率异常一般表现为缺少进项，增值税税负率高，像再生资源行业，但因为行业特殊性，是没有问题的。一般情况下，增值税税负率异常没什么影响，但是所得税税负率异常就不一样了，要么是与上年相比下浮超过20%，或者不在区间值内。
三、企业所得税收入如何核定？
企业所得税收入一般是不会核定的，而是根据企业在生产经营过程中实际取得的金额来确认。不过企业在计算缴纳企业所得税的时候，会根据企业的收入来核定对应的税率。比如核定7%的应纳税所得率。
G. 请问再生资源属于什么行业，适用增值税率是多少
同学你好，属于再生资源回收行业，税率是13%
H. 再生资源行业一百万挣一万怎么交税
再生资源行业一百万挣一万交税方法：
再生资源税负压力重的问题要怎么解决呢？
有地方政府专门研讨再生资源的问题，并出台相应的税收优惠政策来扶持再生资源行业的发展。对入驻的再生资源企业增值税和所得税税收奖励政策，奖励地方留存部分，根据企业纳税额最高可以全部返还，次月到账。增值税地方留存占40%，所得税占30%。意思就是企业缴纳一百万的增值税，次月最高可以得到的奖励为四十万，要想全额返还必须达到一定的体量才可以。
再生资源行业缺少进项，甚至零进项，需要全额缴纳增值税和附加，而且不能享受财税〔2011〕115号文件上面的政策，使得再生资源的企业税负压力非常重。而且现在政府对再生资源管控的比较严格，很多企业出现不能增票的情况，税务又不能开收购票，所得税压力也非常重。
I. 山东临沂地区的再生资源税负率
对执行新再生资源增值税政策中存在的问题及建议
2009-03-05 09:13:55 | 来源：湖南省资兴市国税局 | 作者：张国华 近年来，基层国税机关执行原废旧物资税收政策出现了以下三个问题：一是产废企业容易偷逃增值税；二是利废企业存在虚增进项税额抵扣的利益驱动；三是部分回收企业通过虚开发票从中非法牟利。为规范税收政策，2008年12月财政部、国家税务总局下发了《关于再生资源增值税政策的通知》一是取消原来对废旧物资回收企业销售废旧物资免征增值税的政策，取消利废企业购入废旧物资时按销售发票上注明的金额依10%计算抵扣进项税额的政策；二是对满足一定条件的废旧物资回收企业按其销售再生资源实现的增值税的一定比例（2009年为70%，2010年为50％）实行增值税先征后退政策；三是报废船舶拆解企业和报废机动车拆解企业符合有关条件的，可以按照文件规定，享受增值税先征后退政策。
一、 执行现行政策存在的问题：
（一）发票入账问题。按现行规定，单位和个人销售的再生资源，应按规定缴纳增值税，个人（不含个体工商户）销售自己使用过的废旧物资免税。纳税人销售再生资源，将按规定缴纳增值税并开具发票，收购单位根据发票据以入账，但对于非经营性单位及个人，如从事非增值税业务的单位及个人无增值税发票开具，则对于销售方如何进行账务处理，同时对购入方废旧物资回收单位收购业务票据如何入账问题尚未明确，使得基层税务机关及企业在实际操作过程中难以把握政策界定，在一定程度上也影响企业生产经营。
（二）进项增值税抵扣问题。按照规定，获取先征后退资格必须具备增值税一般纳税人资格，除向增值税一般纳税人购入可取得增值税专用发票抵扣外，小规模纳税人不得开具增值税专用发票，非经营性单位及个人销售也不能取得进项发票抵扣。如此，将大大影响再生资源的采购，使得非经营性单位及个人生产及生活废旧物资会受到购方的压价，影响了非经营性单位及个人的经济利益；对小规模纳税人可由税务机关代开增值税专用发票，则其仅能抵扣其不含税收购额的3%，这就迫使购货方向增值税一般纳税人购进，将打击商品流通企业的积极性，同时若将非经营性单位及个人收购部分可开具收购凭证，则又回到了以前免税资格时的现状，仍会存在较大的征管漏洞。
（三）增值税税负率偏高。我们从理论上来测算一下废旧物资回收企业的增值税税负率，按政策规定，废旧物资回收企业从小规模纳税人、非经营性单位及个人采购不能取得进项发票抵扣，其名义税负将非常高。如其全部从增值税一般纳税人以外购入再生资源，则其名义税负为17%，按2009年可退70%计算，其实际税负将高达5.1%（17%＊30%），按2010年50%计算，其增值税税负率将达8.5%（17%*50%），按2008年国家税务总局全国增值税一般纳税人平均税负计算，将明显高于含石油、烟草等垄断性行业在内的2.5%－3%全国平均税负，其执行难度可想而知，同时也会造成该行业生产经营困难，导致部分企业破产及大量工人失业等社会问题，故笔者认为，任何税收政策的制定，税收法规出台，都必须符合当时企业生产经营情况，政策制定应站在国家和纳税人利益的中间，统筹考虑纳税人及国家利益，折中出台税收政策，而不能时松时紧，应保持税收政策的连续性及稳定性。
二、完善现行税收政策的几点建议：
为确保增值税链条的完整性和业务真实性，使再生资源综合利用得到全面良性发展，根据现行征管业务实际情况，我们认为应从以下几个方面完善现行再生资源税收政策：
（一）应增值税一般纳税人简易征管模式，对收购再生资源的增值税一般纳税人实行简易征收方式，即认定为增值税一般纳税人后，按其不含税销售额的3%进行征收其增值税。既从名义税负和实际税负比较，其名义税负仅为3%，同时利废企业按其开具的增值税专用发票按销售额的3%抵扣进项税，其增值税税负率基本与全国的平均税负持平。同时解决了增值税进项抵扣问题，基层操作简便易行，避免回到了以前免税资格时的失控现状。
（二）完善发票管理。现行增值税条例及实施细则规定销售自己使用过的物品免税，是指其他个人自己使用过的物品。《财政部、国家税务总局关于部分货物适应增值税低税率和简易办法征收增值税的通知》规定一般纳税人及规模纳税人销售废旧物品应按不同适用增值税征收率征税，我们认为应保留销售低于原价的固定资产免税政策，同时提供销售单位的固定资产管理凭证；购入增值税纳税人的再生资源必须取得增值税发票（普通发票），同时必须提供金融机构转账凭证；购入非经营性单位及个人部分可到税务机关代开增值税普通发票入账，同时必须提供非经营性单位销售证明和转账凭证，个人销售提供个人身份证。同时要解决票据入账问题，在当前情况下可参照以下三种做法：一是收购业务必须取得销售方开具的发票；二是对无法取得发票的到税务机关代开普通发票入账；三是对无法取得发票的，通过设立个体工商户代开增值税专用发票据以入账，并计算进项税金进行抵扣。
（三）严格退税管理。对享受增值税先征后退优惠政策的纳税人，必须严格按照财务制度，规范财务管理，财政部门在办理退税前，必须取得税务部门对其纳税情况的证明，考虑要对废旧物资行业扶持力度，对已取得退税的部分收入不纳入企业应纳税所得额计算。同时对退还税金的操作问题，从以往的经验来看，这是个复杂和容易延误的问题，政策虽明确规定了办理的时限，“纳税人一般按季申请退税，申请退税金额较大的，也可以按月申请”，但实际执行过程也许就没有这么方便。这两方主要对经销商资金压力方面形成不利影响，因此应规定按月申请退税。
J. 国家税务局对废旧物资回收经营企业的现行政策
税务机关应严格按照《国家税务总局关于加强废旧物资回收经营单位和使用废旧物资生产企业增值税征收管理的通知》（国税发〔2004〕60号）规定的免税条件：
组织对废旧物资回收经营单位（以下简称回收经营单位）免税资格认定。回收经营单位设立的独立核算的分支机构应与总机构分别认定，异地非独立核算的分支机构应在所在地主管税务机关认定。未经主管税务机关免税资格认定的回收经营单位不得免征增值税。
回收经营单位应建立、健全会计核算制度，按有关规定设置核算科目，兼营其他应税货物的，应分别核算免税货物和应税货物销售额，未分别核算或不能准确核算的，不得免征增值税。
回收经营单位对废旧物资应按大类分别核算，设置废旧物资明细账和实物台账，逐笔记录废旧物资购、销、存情况，在购、销业务记账凭证上附过磅单、验收单、付款凭证和运费凭证。
(10)再生资源行业税负多少扩展阅读：
收经营单位应严格按照有关规定使用废旧物资收购凭证。回收经营单位收购城乡居民个人（不包括个体经营者）及非经营性单位的废旧物资，可按下列要求自行开具收购凭证：
1、项目填写齐全、内容真实、不得涂改；
2、票、物相符，票面金额与支付的货款金额相符；
3、应按规定全部联次一次性开具，并加盖财务印章或发票专用章；
4、应逐笔开具，不得按多个出售人汇总开具；
5、应如实填写出售人居民身份证号码，收款人应在收购凭证上签署真实姓名；
6、收购凭证限于回收经营单位在本省、自治区、直辖市内开具；
8、省、自治区、直辖市国家税务局可以规定跨市、县开具收购凭证的具体办法。