❶ 费用报销，是先出纳审核签字，还是会计审核签字，流程是怎样的
先由会计签字，再交由出纳审核。
报销费用的填写要求：
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处；
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边；
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
(1)费用怎么审核扩展阅读
报销单据的审核
1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
❷ 费用类票据审核要点有哪些
财务人员审核费用单据时，应遵循业务部门先审批、财务部门后审核的原则，财务人员在审核费用单据时把握的五大原则：单据的真实性，单据的合规性和合理性，单据的正确性，附件的完整性和单据的及时性。
1、单据的真实性。
财务人员审核单据要把控业务的真实性，日常时时了解业务情况，总结日常可报销的费用情况，如果有物料采购，可以去仓库抽查实物与发票报销是否一致。如果报销付款中出现连续多张连号的发票，则该发票可能存在不符合业务的真实性。
2、单据的合规性和合理性。
发票的开具要符合“字迹清楚，不能涂改”等要求，另外在审核单据时，也要把控采购数量和金额要跟实际业务相符，不能很大的偏差。比方说，公司没有自用汽车，而报销了很多汽油的发票，这显然是不合理的。
3、单据的正确性。
报销单据的摘要和数字填写是否清晰、正确，金额计算有无差错，大小写金额是否相等。报销金额不能大于批示金额，不能大于发票、合同上的金额。
4、附件的完整性。
费用报销时除了要求的正规发票外，还需要附上一些支持性的附件，财务人员应该制定一个标准，要求业务人员把相关的支持性附件粘贴完整。
5、单据的及时性。
已发生的费用支出，应及时整理费用单据报销。符合公司所规定的报销时间要求，超期报销的，应依据公司文件给予处罚。财务人员可要求本月发生的费用次月报销，给业务人员规定报销时间要求。
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❸ 简要回答办公费用审核要点
5.1.1 授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项由中美合资公
司分权手册授权审批。
5.1.2 价格核定原则：办公用品、信息耗材等物资采购（生产性材料除外）
由营运管理部统一招标5.1.3 确定供应商、采购价格报财务管理部审批备
5.1.4 案后集中采购。
5.1.5 费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，5.1.6
严格控制预算外、申请额度外和超标5.1.7 准费用的费用开支。 5.2 5.3
5.3.1 业务应酬费
5.3.1.1 业务应酬费标5.3.1.2 准具体规定参见附件一。 5.3.1.3 报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务应酬费申请表”5.3.1.5 除公司统一组织活动外，5.3.1.6 禁止内部互相请客、送礼。 5.3.1.7 中午外单位来客原则上在食堂安排工作餐。
5.3.1.8 各单位业务应酬费按预算须重新核定，5.3.1.9 按时间进度进行控
制，5.3.1.10 超预算不5.3.1.11 予以报销。
5.3.1.12 预算外业务应酬费标5.3.1.13 准事先由经办者申请，5.3.1.14 经审
批后实施。
5.3.2 办公费
5.3.2.1 办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的
购置费用，5.3.2.2 报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，5.3.2.3 以及领
用办公设备5.3.2.4 配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒
等）的费用等。
5.3.2.5 办公文具指5.3.2.6 办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印
油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、
信封等，5.3.2.7 各单位在年度预算总额内控制开支。
5.3.2.8 各单位应指5.3.2.9 定专人负责办公用品的领用和发放，5.3.2.10 并
定期提交需求计划由营运管理部（行政服5.3.2.11 务）统一组织招标
5.3.2.12 采购，5.3.2.13 按月与供应商结算。营运管理部集中在财务管理
部报账，5.3.2.14 各单位根据领用的办公用品承担办公费用。 5.3.3 邮电费
5.3.3.1 邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话
初装费和文件邮寄费。不5.3.3.2 包括互联网上网费、服5.3.3.3 务器维护
费和数据线路租金。
5.3.3.4 各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营
运管理部办理和备5.3.3.5 案，5.3.3.6 直拨长途电话及传真机应明确管理
责任人。
5.3.3.7 电话费统一由营运管理部集中在财务管理部报账，5.3.3.8 各单位
根据实际发生情况承担相应费用。5.3.3.9 岗位电话费补贴方案另行制订。 5.3.4 差旅费
按出差地点分为国内出差和境外出差。 5.3.4.1 国内出差
a) 符合开支标准的长途交通费用实报实销，经理级（不含）以下人
员因特殊情况乘坐飞机的，须经职能部总监或单位总经理事先书面批
准，否则按乘机费用总额的60％报销；经理级（含）以上人员出差可乘
坐飞机。
b) 出差实行事前申请制度，申请时填写“出差审批表”，经理级（含）
以下人员国内出差审批人为主管单位负责人（指职能部总监或业务单位
总经理，下同），主管单位负责人（含）以上人员出差审批人为副总裁
或总裁，国外出差审批人为总裁。
c) 出差人因特殊原因未能事前书面申请的，应通过电话、邮件等其
他方式向主管单位负责人和单位财务负责人申请，并于回公司后三天内
补办书面出差审批手续。没有经过批准的“出差审批表”，财务部门不予
办理借款和报销。“出差审批表”格式见附件四，国内差旅费标准见附件
❹ 财务审核费用报销时如何把关
法律分析：现在税务金税三期上线后，对发票管理很严格，在审核差旅费的时候，会计会严查公司抬头，纳税识别号，注册地址，电话号码这些，以确保发票真实合法，能够税前抵扣！
每个公司都有自己差旅费的报销标准，比如说出差餐费一天报销多少，住宿费分不同的城市一天可以报销多少，交通费可以报销多少等，这些问题一般都是会计严格审核的！
许多公司在规定差旅费制度的时候，会在要求报销差旅费的时候提供一些证明清单，例如住房清单，误餐证明，开票时间等附件，如果附件不齐全，将不可以报销，总之出差时间与发票获得时间相对应是很重要的。
法律依据：《公司财务制度的相关法律规定》 第三条 企业在建立并实施合同内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：
(一)权责分配和职责分工应当明确，合同应当实行分级和归口管理(二)合同谈判应当保证双方权利义务对等，合同双方签约人的合法身份和法律资格应当审查，合同起草应当规范(三)合同审核应当建立不同部门会同审核制度，财会部门、内部审计部门和合同归口管理部门应对合同出具审核意见(四)合同订立程序应当合法合规，合同专用章应当及时收回并妥善保管，合同订立形式应当规范(五)合同履行应有监控，合同变更或解除应当履行必要的程序，合同违约与纠纷审批程序和处理流程应有明确规定。
❺ 出纳如何审核费用的单据，给员工报销
出纳审核，一般就审，按照单位报销制度规定，审批签字手续是否齐全，有无虚假，付现金的要收款人签收现金。
❻ 如何对财务费用进行实质性审查
实质性审查要点如下：
1、审查财务费用内部控制制度的健全性和有效性。
2、审查财务费用开支范围，有无混淆财务费用与其他支出的界限。
3、审查财务费用的真实性，查明有关利息收入和汇兑收益是否已全部入帐，作为财务费用的抵销额，有无将利息收入和汇兑收益列入帐外的情况。
4、审查财务费用的合法性，有无以支付手续费为名行贿受贿或变相为企业职工发放实物等情况。
5、审查本期确认的财务费用是否已作为期间成本全部计入当期损益。
具体目标
财务费用的审计目标一般包括：确定记录的财务费用是否已发生且与被审计单位有关，确定财务费用记录是否完整，确定与财务费用有关的金额及其他数据是否已恰当记录，确定财务费用是否已记录于正确的会计期间，确定财务费用的内容是否正确，确定财务费用的披露是否恰当。
❼ 作为财务部出纳,如何审核公司日常费用报销单
作为财务部的出纳，审核公司日常费用报销单就是错误的行为。按照经济业务内部控制管理原则，出纳人员不得接触现金收支以外的任何业务，包括账务处理、费用报销、原始单据审查、凭证账册资料的保管、银行存款余额调节表的编制等业务。这不符合不相容岗位职责分离的原则，你左手审核单据，右手付款，谁做为你的业务监督呢？
❽ 财务部出纳如何审核公司日常费用报销单
摘要 关键是要注意开支是否合理合规，这点是重中之重，报销流程：
❾ 费用发票如何审核
审核费用发票主要是以下几方面：
（一）审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。
（二）审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
（三）审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
（四）审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。
（五）审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。
（六）审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。
（七）审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。
（八）审发票的印章。一看有无税务部门监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。
（九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。
（十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。
（十一）审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。
（十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。
此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣；购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。
❿ 费用报销，是先出纳审核签字，还是会计审核签字，流程是怎样的
费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。