① 发票已认证,次月才报销,如何做会计分录
认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。
会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)
借：进项税
贷：预提费用
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。
企业为了核算和监督预提费用的计提与支付情况，应设置“预提费用”科目，该科目属于负债类帐户，其贷方登记企业预提的各项费用，借方登记预提费用的实际支出数。
期末余额一般在贷方，表示已预提但尚未实际支出的费用。如果该账户期末出现借方余额，表示实际支出数大于已预提数额，应视同待摊费用，分期摊入成本或当期损益。“预提费用”科目应按费用种类设置明细科目，进行明细核算。
企业预提各项应付未付的费用时，借记“制造费用”、“管理费用”、“财务费用”等科目，贷记“预提费用”科目。
实际支付或结转大修理成本时，借记“预提费用”科目，贷记“银行存款”、“在建工程”等科目。
(1)本月费用下月报销如何处理扩展阅读：
纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 下列项目的进项税额不得抵扣：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
② 当月发生的费用下个月才开发票的账务怎么处理
当月发生的费用下个月才开发票的账务处理
1、当月发生的费用，不支付的不做账，支付的计入其他应收款
借：其他应收款~xx单位
贷：银行存款
2、下个月才开发票
借：xx费用
借：应交税费~应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专票且用于增值税应税项目
贷：其他应收款~xx单位
③ 当月出差费用下月报销 当月需要计提吗
您好，如果当月是12月份的话，需要计提，如果当月是除12月以外的月份的话，不需要计提。
④ 会计菜鸟求助各位大侠，就是当月报销确认的报费用/支出已确认但是下月再报销这要怎样处理谢谢各位
按照会计相关规定，现金银行日记账应该是由出纳来登记的，而且是真正有现金流入或者流出才会做登记，就是你所说的要给了钱再记。
我估计你们的流程是，你这边把审核无误的单，交给出纳，出纳通知相关人员拿钱，把已付讫的报销单返还给你，作为登记日记账的凭据。所以你所说的24-31日的报销单金额，是不应该出现在日记账上的。
至于你说的28日工资，这是属于当月费用，所以肯定会记录在“收入支出总账”，具体是记在X月份工资这一栏。但是不会计入银行日记账。
给你梳理一下吧，属于当月的费用和收入，无论是否收到或者支付出现金，都要计入“收入支出总账”。凡是有现金的流入流出，必须计入“银行现金日记账”，无需理会是属于哪个月份的费用支出。所以，日记账和收入支出总账的金额不是相等的，会存在时间差异。
希望帮到你！如果还有问题，欢迎一起交流学习~
⑤ 杨子老师 ,当月发生费用,但未报销,怎么做会计分录
摘要 取得费用报销单的账务处理有：
⑥ 我想知道本月发生的费用但是却是下个月才支出，是算本月费用，还是算下个月费用
是算本月费用，还是算下个月费用？
按权责发生制的会计原则，费用应记入当月。如果费用金额不大，也可下月支付时计入当期费用。因为期间费用只影响企业所得税，所得税也是按年度计算缴纳的（季度是预交），所以费用类发票可以延迟。没有发票的费用不能计提。
如果是算本月，那贷方的科目应该是什么？
如果是计提
借：制造费用 / 管理费用 / 销售费用
贷：其他应付款—预计费用
⑦ 上月计提管理费用少于下月报销多的部分如何处理
摘要 上月预提的费用本月部分冲销怎么账务处理?
⑧ 在权责发生制下，本月费用在下个月报销，怎么做分录
你好！
为什么要到下月报销？
如果是领出去的差旅费
那就在
领出的时候做
、
借
其他应收款
贷
现金
等到他们来报销了在做
借
管理费用、销售费用等科目
贷
其他应收款
如果是他们自己代垫的费用
那么等到他们来报销了
在报销的当月做费用就好了
之前不用做什么分录的
仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
⑨ 几个月前的费用在这个月才报销, 应做到哪里
1、如果没跨年度，在本月入帐既可
2、如果跨了年度，但费用金额对你公司上年度净利润的影响不大，也可将费用计入当月
3、如果跨了年度，并且对上年度净利润影响较大，需在当期通过以前年度损益调整科目来处理。
⑩ 当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做
答：1、当月发生的费用，不支付的不做账，支付的计入其他应收款
借：其他应收款~xx单位
贷：银行存款
2、下个月才开发票
借：管理费用
贷：其他应收款~xx单位