① 多收应收账款如何做会计分录
多收应收账款的会计分录处理如下：
确认多收款项时：
- 如果在收回款项时发现多收，首先需要将多收的金额从应收账款中冲减，同时增加银行存款科目以反映实际收到的款项。
- 分录：借：银行存款 贷：应收账款
如果多收款项需要退回给客户：
- 当确定多收款项需要退回时，应从银行存款中支出相应金额，同时减少应收账款科目。
- 分录：借：应收账款 贷：银行存款
如果多收款项作为预收账款处理：
- 如果企业与客户有长期合作关系，且多收款项预计将用于未来交易，可以将其作为预收账款处理。
- 分录：借：银行存款 贷：预收账款
- 当未来发生交易并需要使用这部分预收账款时，再从预收账款中转入相应的应收账款或收入科目。
注意事项： 在处理多收应收账款时，应确保与客户沟通确认多收金额及处理方式，避免产生不必要的纠纷。 会计分录应准确反映经济业务的实质，确保财务报表的准确性和可靠性。 如有需要，应咨询专业会计师或审计师的意见，以确保会计处理的合规性和准确性。