A. 收到银行开的手续费的专用发票应该怎么做账
收到银行开的手续费的专用发票
可以根据金额与税额分开核算的
不含税金额为手续费
税款计入到税金科目当中。
B. 老板拿一堆发票来报销，我用的是银行付的款，我应该怎么做账务处理，一张张发票入账吗
可以一张张发票入账款，也可以归类入账。
借：管理费用等科目
贷：银行存款
C. 给客户开发票，怎么做账银行进账，又怎么做账分别用什么原始凭证税金怎么做
1.根据你的经营性质缴纳不同的流转税，服务业、旅游、咨询等缴纳营业税，进行销售、加工等要缴增值税，可以查看一下个税目对应的课税对象。
发票分有3联，开票的一方用发票的记账连做帐， 取得发票的一方用销售联或发票联
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税-销项税（如果不是服务业类的作此分录）
例：开发票1000元
服务业：借：应收账款 1000
贷：主营业务收入1000
销售、加工叶：
借：应收账款 1000
贷：主营业务收1000/1.17=854.7
应交税金-增值税-销项税145.3
2、 银行进账，凭进账单记账 ，视收回的什么款记账
销售款1000
借：银行存款 1000
贷：应收账款 1000
借款1000
借：银行存款 1000
贷： 其他应收款1000
。。。。。
3、开发票还要交税，营业税及教育、城建、防洪
服务业
月末计提营业税、城建税、教育附加
借：税金及附加 1000*5%+1000*5%*7%+1000*5%*3%
贷：应交税金-营业税1000*5%（或3%视行业而定）
-城建税1000*5%*7%
其他应缴款-教育附加1000*5%*3%
借： 管理费用-防洪基金1000*0.08%
其他应付款 0.8
销售、加工业 ：
借：税金及附加 (城建税+ 教育附加)
贷：应交税金- 城建税（销项-进项）*7%
其他应缴款-教育附加（销项-进项）*3% 借： 管理费用-防洪基金1000*0.08%
其他应付款 0.8
D. 先收到发票再付款怎么做账
先收到发票再付款做账：借：存货或相关科目。应交税金-应缴增值税-进项税。贷：应付账款/其他应付款。付款时：借：应付账款/其他应付款。
贷：现金/银行存款
材料，实物类：
借：存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税
贷：应付账款/其他应付款
费用类：
借：管理费用/营业费用
贷：应付账款/其他应付款
付款时：
借：应付账款/其他应付款
贷：现金/银行存款
先付款后收到发票又该怎么做账？
公司产品发生劳务费用，口头和书面告知费用后，公司进行了付款，发票是后面寄回来的。这种情况如何做借贷记账。
借：银行存款
贷：管理费用
借：管理费用
应交税费-增值税-进项税
贷：银行存款
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E. 收到银行费用专用发票怎么做账
收到进项专用发票的账务处理为：
借：材料采购等
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
月末计算出应交未交增值税时
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
上交增值税时，
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
《财政部关于增值税会计处理的规定》(财会[1993]83号)及《财政部关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）：
企业在国内采购的货物，按照专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目；按照专用发票上记载的应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目；按照应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，作相反的会计分录。
F. 企业银行收到的款及开出去的发票时,分录怎样做，哪个记应收账款，主营业务收入。分别要登记到什么账簿中
发货开出发票时，如果已经收到货款，则：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税－销项税
如果没有收到货款，则：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税－销项税
这些要分别登记到银行存款帐、销售帐、应收帐款帐、应交税金帐。
G. 一张发票上既有现金付款也有银行付款，做账如何做
同事报销16万发票，不存在现金收款业务，直接冲抵备用金借款就好了。
借：费用或库存材料 16
贷：应付账款 14
备用金--同事 2
H. 银行手续费发票回来怎么做账
银行手续费发票回来做账需要依据具体情况去处理。
收到银行手续费专用发票分录处理：
借：财务费用-手续费；
应交税费-应交增值税-进项税额；
贷：银行存款。
收到银行利息的会计分录：
借：银行存款；
贷：财务费用-利息收入。
财务费用包括企业生产经营期间发生的利息支出减利息收入、汇兑净损失有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费等。
财务费用属于损益类科目，借方表示增加，贷方表示减少。企业发生的财务费用，一般在财务费用科目进行核算，并按费用种类设置明细账。财务费用发生时，记入该科目的借方，期末将余额结转本年利润科目时，记入该科目的贷方。
【法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第五条 纳税人发生应税销售行为，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式：
销项税额=销售额*税率第六条 销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：
进项税额=买价*扣除率
（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。
I. 后期收到银行给开的手续费发票怎么入账
银行转账的手续费的会计分录：
借：财务费用—银行手续费
贷：银行存款（银行直接扣存款作为手续费的）
贷：库存现金（现金交费的）
支付银行的手续费是没有发票开的，都是用银行打印出来的收费凭据做账的，
借：财务费用—手续费
贷：库存现金
(9)银行发票费用做账先做哪个扩展阅读：
企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。
企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。
“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。
期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。