⑴ 跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改
没跨年度，用红字冲销，
借：应收帐款(红字)
贷：销售收入(红字)
贷：应交税金--增值税(销项税) (红字)
冲销已结转的相应成本，
借：销售成本(红字)
贷：库存商品(红字)
(1)以前月份退货怎么结转成本扩展阅读：
红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。
红字更正法适用于以下两种情况：
①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法。
进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。
②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额的差额改正错账。
⑵ 有退货成本怎么结转
直接减少退回当期销售收入分录如下:借:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税额) 贷: 银行存款(应收账款)---根据当时收款情况而定 结转成本冲销---与结转成本时相反分录借: 库存商品 贷:主营业务成本
⑶ 结转本月退回商品销售成本8000元
退回商品首先冲减收入 ：借:：主营业务收入 贷：应收账款，然后结转退货成本，借：库存商品8000 贷：主营业务成本8000.
⑷ 电商隔月退货财务处理
很简单啊：先冲回收人，再结转成本：
冲回收人：借：主营业务收入 应交税费-应交增加税（销项） 贷：银行存款
结转成本：借：库存商品 贷：主营业务成本
⑸ 月底结转已销售产品成本的时候有退货怎么办该怎么处理，怎么做分录
1、在那个月退回的就直接冲减该月的主营业务收入。
分录为贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）（红字）
退回货款贷：银行存款（蓝字）
退货方欠你单位货款则贷：应收账款—退回方名称（蓝字）
2、例如本月销售甲商品1000件，不含税销售额是20000元，另外有一笔销售退回甲商品，数量是100件，不含税金额是2000元，甲商品每件成本是18元。
则本月销售甲商品数量=1000-100=900件
本月销售额=20000-2000=18000元
本月销售成本=900（件）×18=16200元
转成本时借：主营业务成本16200元
贷：库存商品—甲商品16200元
转入本年利润时 借：主营业务收入18000元
贷：本年利润18000元
借：本年利润16200元
贷：主营业务成本16200元
⑹ 上月销售商品本月发生退货,如何结转库存商品,月末无余额
结转负库存，负负得正，实际也就是正库存。
⑺ 退货的会计处理怎么做
如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了. 现在供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理"退货证明",然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票，你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
1、退货时的账务处理:
（1）未付款前:
借:主营业务收入
贷:应收账款
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 红字金额 (红字发票)
（2）已付款:
借:主营业务收入
贷:银行存款(全额和部份)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字金额 (红字发票)
贷:财务费用-现金折扣
2、退货后期的财务处理
（1）入库时:
借:原材料
贷:应付账款
（2）原材料退回给供货方:
借:应付账款
贷:原材料
借:现金
贷:应付账款
(7)以前月份退货怎么结转成本扩展阅读：
处理方式
1.本年度销售的商品，在年度终了前（12月31日）退回，冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。
2.以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出后退回的，通过以前年度损益调整科目核算。
3.销售退回时，对已发生的现金折扣或销售折让，应同时冲减销售退回当期的折扣、折让；如该项销售在资产负债表日及之前已发生现金折扣或销售折让的，应同时冲减报告年度相关的折扣、折让。
参考资料：网络-销售退回
⑻ 上年采购成本已结转,当年发生退货,怎么做帐
企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。
1、凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。
2、未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之内发生退回的，应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理。
根据有关规定，纳税人发生销货退回时，不论是属于本年度还是以前年度销售的，都应冲减本期的销售收入。发生的销售折让，也作为主营业务收入的抵减项目处理。即企业在销售实现时，按销售全额确认收入和计算销项税额；在发生销售折让时，红字冲减销售收体（或记入“销售折扣与折让”和销项税额。即借记“主营业务收入”（或贷方红字登记）账户、“应交税金—应交增值税（销项税额）”（或贷方红字登记）账户，同时贷记“银行存款”、“应收账款，‘（或借方红字登记）等账户。
⑼ 因产品质量原因退回的商品怎样做账务处理
销售退回品种不符合要求等原因而发生的退货。对于销售退回，企业应分别不同情况进行会计处理：
对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。
借：应收账款--××企业 -93600
贷：应交税金-应交增值税（销项税金） -13600
主营业务收入-80000
退货产品入库（入库单作附件）
借：库存商品60000
贷：产品销售成本 60000
其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。
通常发生退货或换货的原因主要有：
1、协议退货
与仓库订有特别协议的季节性商品、试销商品、代销商品等，协议期满后，剩余商品仓库给予退回。
2、有质量问题的退货
对于不符合质量要求的商品，接收单位提出退货，仓库也将给予退换。
⑽ 月末如有退货怎么结转本年利润
年终结账时 1.将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷：本年利润 2.将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即： 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数 （1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计年度企业是盈利的，作如下处理： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 （2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计年度企业是亏损的，作如下处理： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润