❶ 有确认收入 但是没有结转成本 要怎么处理呢 我可以
不一定要确认收入的同时才能结转成本，要视情况而定。
有确认收入同时结转成本：
1）销售产品时需要确认收入的同时结转成本
销售
借：银行存款 等
贷：主营业务收入 （增值税略）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商
你没结转就要补上。
❷ 本月销项已开出，但进项发票没有收到，月末怎么结转成本
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
但是，如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为：
借：主营业务成本 等
贷：库存商品 等
如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.
❸ 上年收入没结转成本怎么办该怎么办呢
上年度月末未结转成本费用利润到下一年度该怎么调整？
如果已经结账和出了年报，就只能下年度入账了。如果报表没出，还可以反结账，然后计入当年。
如果调整，跨年度的应使用“以前年度损益调整”科目，只调整结果，过程忽略。
未结转的成本、费用
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本 / 管理费用 / 本年利润 等 （哪个科目没结转，这里就结转哪个）
同时
借：利润分配—未分配利润
应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整
上年多交的所得税，应计入所得税借方，但需要向税务机关申请退税或下年度冲抵。
❹ 已开票销货，但进项发票未到，如何结转销售成本
一、销售发票已开，也就说明货物的使用权已经转移，符合收入的确认条件，货未发也要结转成本。
二、销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认，销售商品收入的确认条件：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
三、通常先确认收入后开票账务怎么进行处理
开票后先做红字凭证冲出原来确认的未开票收入，再按发票做正规凭证记账.然后申报时写申报说明，让税务专管员签名同意后,减少开票收入。
根据发票(摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票)
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税——销项税额
四、货未发先开票要结转成本的，因为这种情况下属于货物的使用权已经转移了，在会计的准则下已经完成了，所以这就是需要结转成本的原因。
(4)进项没结转成本怎么办扩展阅读：
销货退回、销售折让的处理。销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应按以下规定处理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联退还销售方，销售方在发票联、抵扣联、存根联、记帐联注明“作废”字样，按发票注明金额和税额扣减当期销售金额和销项税额。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销售方按折让后的货款重开专用发票。
(2)购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，发票联和抵扣联无法退还，购买方须到当地主管税务机关开具进货退出或索取折让证明单送交销售方，销售方依证明单开具红字专用发票，并扣减当期销售金额和销项税额。