Ⅰ 发票未到 成本如何结转
采用估价入账的方法。
购入的物资已经到达并已验收入库，已收到发票账单，但尚未支付货款和运杂费或尚未开出、承兑商业汇票的，借记“原材料”、“库存商品”、“营业费用”、“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目，贷记“应付账款”等科目；购入物资与物资发票账单同时到达，物资验收入库，同时支付货款和运杂费或开出、承兑的商业汇票，借记“原材料”、“库存商品”、“营业费用”、“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目，均不通过本科目核算。购入的物资已经到达并已验收入库，但尚未收到发票账单的，按暂估价值入账，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目；下月初用红字作同样的记录，予以冲回，以便下月付款或开出、承兑商业汇票后，按正常程序处理。
Ⅱ 没有进货发票怎么结转成本
没有进货发票可以按以下情况结转成本：
1、如果将来能够取得发票，可以先按暂估入账；
2、如果将来也不能够取得发票，可以以协议，合同，收据等原始票据入账，但所得税申报时应将此部分成本做纳调减处理；
3、主营业务成本：是损益类帐户，用来核算企业销售商品产品提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第二十四条 任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：
（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；
（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；
（三）拆本使用发票；
（四）扩大发票使用范围；
（五）以其他凭证代替发票使用。
税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。
Ⅲ 买的服务项目,未收到发票,如何结转成本
月末结账时先按购买服务时所支付的价款作为成本进行结转，待发票收到时将发票附在凭证上即可。如果发票开具的有出入，可再进行相应账务调整。
Ⅳ 原材料没有发票怎么结转成本
原材料没有发票怎么结转成本
答:遇到这种情况:库存账上来,实际入库,货什么时候到了,直接增加库存
会计账上,
摘要:暂估入库
借:原材料
贷:应付账款-暂估应付账款
发票来了,做源一张冲销的凭证就可以,分录一样,只是负数表示
注意,实际业务中,有一种情况,由于商品市场价格波动,开来的发票和原来暂估单价金额不一样!
那么这么处理:库存账上,做一笔冲销,把之前暂估的冲知了,在做入正确的.
会计账上,先冲销原来的,在做正确的,如果你之前暂估的商品买了,那么已经转过道成本了,这里要算出差额,冲减主营业务成本,少了补转成本,多了,负数冲销.
原材料的账务处理怎么做?
(一)企业购入并已验收入库的材料,按计划成本或实际成本,借记本科目,按实际成本,贷记"材料采购"或"在途物资"科目,按计划成本与实际成本的差异,借记或贷记"材料成本差异"科目.
(二)自制并已验收入库的材料,按计划成本或实际成本,借记本科目,按实际成本,贷记"生产成本"科目,按计划成本与实际成本的差异,借记或贷记"材料成本差异"科目.
委托外单位加工完成并已验收入库的材料,按计划成本或实际成本,借记本科目,按实际成本,贷记"委托加工物资"科目,按计划成本与实际成本的差异,借记或贷记"材料成本差异"科目.
(三)生产经营领用材料,借记"生产成本"、樱敏"制造费用"、"销售费用"、"管理费用"等科目,贷记本科目.出售材料结转成本,借记"其他业务成本"科目,贷记本科目.发出委托外单位吵颂誉加工的材料,借记"委托加工物资"科目,贷记本科目.采用计划成本进行材料日常核算的,发出材料还应结转材料成本差异,将发出材料的计划成本调整为实际成本.采用实际成本进行材料日常核算的,发出材料的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定.
原材料没有发票怎么结转成本?这就涉及了成本的暂估以及收到发票后的冲红处理的内容,这是企业的实务中常常涉及的内容,还希望每位财务都升段能正确把握,除了暂估成本的结转,更多的关于原材料的记账内容也可以阅读上文获取参考哦.
Ⅳ 销售发票已开,进项发票月末未到,如何结转销售成本
已开票销货，但进货发票未到，进货物资应暂估入帐，再按存货发出核算方法，如加权平均成本计算已销商品的销售成本。具体账务处理如下：
1、月底进货暂估入账，
借：库存商品
贷：应付帐款-暂估应付款
2、商品销售时，
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金－应交增值税（销项税额）
3、结转已销商品成本，
借：主营业务成本
贷：库存商品
4、下月初，冲回暂估入账
借：库存商品（红字）
贷：应付帐款-暂估应付款（红字）
5、收到发票后，
借：库存商品
应交税金－应交增值税（进项税额）
贷：应付帐款等
同时，根据实际进货价与暂估价差额，计算调整已销商品成本，借记或贷记主营业务成本（差额部份）。
Ⅵ 已开票销货，但进项发票未到，如何结转销售成本
发票没到还是无法取得发票？
发票没到，可以先暂估，按照暂估价结转成本，等发票到了冲回原来的暂估，按照发票金额入库存，按实际数量结转成本，如果原来暂估和发票相同，只需要将发票附在原暂估后面即可；
如果是发票无法取得，成本虽然可以按照暂估结转，但企业所得税汇算清缴的时候要纳税调增（系无票支出），进项税也不能抵扣。