❶ 我暂估做账,又结转成本了,下月发票回来,我怎么冲成本，暂估的数和回来发票的数不一样，怎么调成本
红字冲掉第一个分录，重新按照新的做个，成吵搭举本通过以前年度损益调整处理
借：以前年度损益调整 600
贷：库存商品 600
借：以升碧前年度损益调整 600
贷：利枝贺润分配——为非配利润 600
没交所得税的情况下，多一个分录，具体的我就不能你算了：
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
❷ 未开票收入已做凭证,下月开票后如何调整凭证
1、如题所述，应结合实际业务情况才能确切判断；
2、一般地，确认收入，应按照纳渣渗发票管理办法及时开具发票并进行相应会计处理，特殊情况下跨期开具发票时，梁链应核实发票金额与会计处理金额的一致性，同时检查由此而产生会计处理与税务申报金额的差异是否合理准确；
3、如题所指情形，在检查确认上述事项后，再凭以确定需要调整的会计或税务处理，一般情况下，如无异常，确认收入的会计处理无需再做调整；
4、以上仅供参洞脊考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。
❸ 上个月的生产成本转高了 下月如何调整
冲掉上月预估的成本，再按增值票发票上的单价结转成本就可以了。
冲掉上月预估的成本：
借：库存商品-XXX（红字）
贷： 主营业务成本（红字）
再按增值票发票上的单价结转成本：
借：库存商品-XXX
贷： 主营业务成本。
问题补充：
上月没有预估 都已经纳税申报了， 这个想把上月的调一下 也就是把上月多转的成本转到下月来、
一冲一正，金额不会很大，你按上面的做就可以了。
❹ 暂估商品未做入库但成本已结转，发票到后怎么调整
把估价接转的成本按照你原来制作的会计分录和金额全部红字冲回，然后按照发票的实际成本再重新接转成本
暂估入库，成本结转方面的问题
1、一般暂估入库，要在下月做冲回帐务处理，待发票到后，再作帐务处理。
2、如果暂估入库的商品已经销售，先按暂估价结转成本。待发票到后，再作相关的帐务调整。
（1）如果暂估价与发票价一致，不作帐务处理。
（2）如果暂估价大于发票价，可以将差额做冲销成本帐务处理。
（3）如果暂估价小于发票价，可以将差额做补充登记成本帐务处理。
（4）暂估价与发票价不一致，还可以将以前的结转成本做红字冲销，然后，按发票价结转成本
❺ 库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账
库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账？？
下月收到发票账单首先冲回原暂估入库成本作分录
借：库存商品—商品名（金额数量用红水或负数）
贷：应付账款—暂估款（金额用红水或负数）
同时按正常入帐作分录
借：库存商品—商品名
借：应交税费—应交增值税—17%进项税额
贷：应付账款—供货单位
库存商品暂估入账，成本谨镇谨虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。
借：原材料（红字）
应付账款——暂估进项税（红字）
贷：应付账款—A公司（暂估入账红字）借：原材料应交税金——应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款（或者应付账款）
分录是如此做，但是成本就不能重复做了。
暂估商品未做入库但成本已结转，发票到后怎么调整
如果当时估价较低，那么现在补计成本即可。
借：库存商品
贷：应付账款
补结转差额
借：主营业务成本
贷：库存商品
希望能帮助到你！
请问，暂估价入帐的库存商品，能否结转成本？
可以结转成本,但是暂估时要注意不要把税暂估进去,下月发票回来后,在用发票冲暂估,同时冲成本,在用发票按正常入帐就行了.注意暂估价不祥基能比实际发票价格高,不然算需报成本哦.还用就是当年的暂估必需在所得税汇算清交前冲回,不然所得税就得调增哦.
去年做账库存商品按照不含税入库，销售库存商品结转成本时，按含税价结转成本了，今年做账怎么调回来？
去年做账库存商品按照不含税入库，销售库存商品结转成本旅运时，按含税价结转成本了，今年做账这样调回来：
1、执行小企业会计准则的
借：库存商品
借：主营业务成本 负数
2、执行企业会计准则的
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费~企业所得税
贷：利润分配~未分配利润
预估入账和结转的库存商品，发票开回来后怎么做帐
把预估的冲销，然后按照发票的实际做帐，按照差额结转库存商品。
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品 等
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为：
借：主营业务成本 等
贷：库存商品 等
如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.
收入、成本、库存商品、利润怎么结转
1.商品采购1500斤*7.8元＝11700，做
借 库存商品 11700元 （这个业务反映库存商品的增加值）
贷 现金 11700元
2.商品销售100斤*9.5＝950元，做
借 现金 950
贷 主营业务收入 950
3.销售成本＝销售数量*采购单价＝100斤*7.8元＝780元，做
借 主营业务成本 780元
贷 库存商品 780元
4.最后，结转本年利润
借 主营业务收入 950元
贷 主营业务成本 780元
贷 本年利润 170元
这时的库存还剩下11600斤(减少100斤)，10920元(减少780元)。这时根本就没有11700的事儿了，换句话说，在本例中：本年利润跟采购金额没有任何关系，只跟销售收入与销售成本有关。
不过我也想问一问：是什么青菜那么贵？
年底前暂估有可能到汇算清缴前进项发票到不了，已结转成本 暂估：借：库存商品贷：应付账款 结转成本：借
那是必须的！
等发票到了时
借：库存商品
应交税费-进项
贷：应付账款
借：以前的年度损益调整（实际金额）
贷：库存商品（实际金额）
❻ 如何调整成本
按估价入帐的记帐凭证做一张同样的红字凭证冲回。再按发票重新做一张记帐凭证入帐。
月末结转当期成本时按以下公式进行即可。
上期结存金额+本期购进金额-期末结存数量*单价＝本期成本。
❼ 小规模纳税人养殖场货到，款已付，发票未到，月底怎么结转成本
答:可以的，不过要先做一步暂估入账;然后在结转成本，等发票到了调整成本就可以了。
1。发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录:贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
2。支付货款的会计分录:
借:应付账款
贷:银行存款
3。先冲暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
4、结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5、次月，发票到时，红字冲销凭证，再根据发票内容重新做入库就可以了
借:原材料/库存商品
❽ 下月才能收到发票如何调整上月暂估入账的主营业务成本
先用红字冲销上月暂估入账的分录
借：主营业务成本
100000
（红字）
贷：应付账款
50000
（红字）
贷：银行存款
50000（红字棚核）
然后，再按发票金额做分录
借：主营激友业务成本
贷：银行存明和槐款
❾ 暂估入账收到发票后如何调成本
暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出，待收到发票后再入账，故不用可以调整成本。
❿ 报税时错把下月开具发票金额填成本月了,怎么修改报税
根据查询相关资料显示：改税步骤如下：
1、首先前往税收政务局向工作人员说明情况。
2、其次让工作人员将填错本月开具的发票作废。
3、最后让工作人员重新给一个下月发票并且填写完成即可。