① 没开票怎么做账
1、企业购买货物尚未收到发票时，会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
下期初做相反分录予以冲回：
借：应付账款——暂估应付款
贷：库存商品（或原材料等科目）
待收到对应发票时：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、企业销售货租毁侍物尚未开票时，会计分录为：
借：银行存款
贷：预收账款
企业购买货物尚未收到发票时，应按计划成本暂估入账，下期初做相反分录予以冲回，待收到发票时，再编制正余者确分录；企业销售货物尚未开弊吵票时，应通过“预收账款”科目进行核算，该科目核算企业销售商品，提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款。
② 销售货物没收到发票怎么做账务处理
很多商贸公司都是以销售货物为主，那么会计们会面临很多这样的情况，销售货物后没有收到发票应该怎么办？如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。
销售货物有关的会计分录
1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税;
2、月末结转销售成本会计
借：主营业伍棚袜务成本
贷：库存商品---商品/原材料
3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可
无票收入如何申报？
1、如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录
借：库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2、若有材料或废料收入
借：库存现金
贷和亩：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
申报的话，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“腔激主营业务收入”不符)--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集，无法录入)，最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”
未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中“对开发票”是什么意思？
③ 未开票收入怎么结转销售成本
未开票收入结转销售成本的方法：
1、发出货物时，借：应收账款，贷：发出商品。
2、收到货款并开出发票时，借：银行存款，贷：应收账款。
3、应缴税费-应交增值税-销项税额，借：发出商品，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品。
拓展资料：
结转成本的会计分录：
一、本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。
包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。
二、对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本。
对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记"主营业务成本"等科目，贷记相关科目。
一般来说，批发销售的商品应按商品进货原价记账，结转销售成本时，则可以选择采用:
先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法、后进先出法、毛利率法等方法；
在计算出商品的实际销售成本之后，企业应按规定的要求进行结转销售成本的账务处理。在实际工作中，商品销售成本的结转时间有逐日结转和定期结转两种方式。
在结转成本时，应根据"主营业务成本计算单"作如下分录:
借:主营业务成本贷:库存商品──×××。
对于零售商品，在实际工作中一般采用售价金额核算方式。
月终，为计算出销售商品的实际成本，必须按一定的方法计算已销商品应分摊的进销差价。
④ 公司没成本票怎么处理
公司没成本票的处理方式如下：
1、把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵，借其他应收款，贷银行存款、库存现金；
2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。
法律依据：《中华人民共和国票据法》第七十五条
本票必须记载下列事项：
（一）表明“本票”的字样；
（二）无条件支付的承诺；
（三）确定的金额；
（四）收款人名称；
（五）出票日期；
（六）出票人签章。
本票上未记载前款规定事项之一的，本票无效。
第七十六条
本票上记载付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。
本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。
本票上未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。
票据的种类具体有哪些
1、汇票。是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；
2、本票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；
3、支票。是由出票人签发的，委托办理支票存款的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
⑤ 原材料没有发票怎么结转成本
原材料没有发票怎么结转成本
答:遇到这种情况:库存账上来,实际入库,货什么时候到了,直接增加库存
会计账上,
摘要:暂估入库
借:原材料
贷:应付账款-暂估应付账款
发票来了,做源一张冲销的凭证就可以,分录一样,只是负数表示
注意,实际业务中,有一种情况,由于商品市场价格波动,开来的发票和原来暂估单价金额不一样!
那么这么处理:库存账上,做一笔冲销,把之前暂估的冲知了,在做入正确的.
会计账上,先冲销原来的,在做正确的,如果你之前暂估的商品买了,那么已经转过道成本了,这里要算出差额,冲减主营业务成本,少了补转成本,多了,负数冲销.
原材料的账务处理怎么做?
(一)企业购入并已验收入库的材料,按计划成本或实际成本,借记本科目,按实际成本,贷记"材料采购"或"在途物资"科目,按计划成本与实际成本的差异,借记或贷记"材料成本差异"科目.
(二)自制并已验收入库的材料,按计划成本或实际成本,借记本科目,按实际成本,贷记"生产成本"科目,按计划成本与实际成本的差异,借记或贷记"材料成本差异"科目.
委托外单位加工完成并已验收入库的材料,按计划成本或实际成本,借记本科目,按实际成本,贷记"委托加工物资"科目,按计划成本与实际成本的差异,借记或贷记"材料成本差异"科目.
(三)生产经营领用材料,借记"生产成本"、樱敏"制造费用"、"销售费用"、"管理费用"等科目,贷记本科目.出售材料结转成本,借记"其他业务成本"科目,贷记本科目.发出委托外单位吵颂誉加工的材料,借记"委托加工物资"科目,贷记本科目.采用计划成本进行材料日常核算的,发出材料还应结转材料成本差异,将发出材料的计划成本调整为实际成本.采用实际成本进行材料日常核算的,发出材料的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定.
原材料没有发票怎么结转成本?这就涉及了成本的暂估以及收到发票后的冲红处理的内容,这是企业的实务中常常涉及的内容,还希望每位财务都升段能正确把握,除了暂估成本的结转,更多的关于原材料的记账内容也可以阅读上文获取参考哦.
⑥ 本月销售未开票发生了成本怎么做账
本月销售未开票发生了成本怎么做账
答:这种情况,一般可以不体现本期收入,账务处理过程中视同在库未发出,即不再当期登记或申报销项税,在衫梁发票开出的会计期间确认收入,核算并申报增值税;
或者,账面不处理,仍视为库存,而在增值税申报时,在附表一中"未开票销售"那一栏填报相关信息,于发货当期申报增值税;而正式开票时,在申报表相关栏次用红字冲,然后根据开票内容填写.
如要账面及申报的同时处理,申报同上,会计处理如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入/视同销售收入
应交税费---应交增值税---销项税;
月末结转销售成本会计分录:
借:主营业务成本
贷:库存商品---**商品/**原材料
做账是怎么回事?
做账,指会计进行账务处理的过程.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的伍升环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务).
企业做账流程
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇或橘运算清缴自查表
⑦ 企业销售产品给个人不开发票怎样做账
无票收入如何申报?销售货物无票收入的账务处理怎么做?销售货物无票收入怎么做账务处理?如果销售货物，但是没开发票，要么视同销售开票一样进行账务处理，相关的会计分录大家可以参考下面的文章。销售货物无票收入的账务处理怎么做?1、产品已销售但未开发票，这个也备团要和“视同销售开票”一样做账的，会计键戚分录如下:借:应收账款贷:主营业务收入/视同销售收入贷:应交税费---应交增值税---销项税;2、月末结转销售成本会计分录:借:主营业务成本贷:库存商品---**商品/**原材料3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申仿亮橘报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。
⑧ 未开票收入怎样结转成本计算
如何将未开票收入结转销售成本出库借方：应收贷款：应收货款出库入库、发票出库借方：银行存款贷款：应收账款应纳税额-应付增值税-生产税借方：应收贷款：主营业务收入借方：主营业务成本贷方：库存商品