❶ 已开票销货，但进项发票未到，如何结转销售成本
1、如题所述，假设所设货物在采购环节已验收入库，那么，应先对货物做暂估入库处理，在销售出库时如仍未能取得相应发票的，则应先按照货物的账面价值（成本）计算销售成本并予以结转，待取得发票后再根据实际采购成本进行会计调整（即以常规方式冲减暂估并按实际成本做入库处理，同时对成本差异进行调整）；
2、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。
❷ 已开票销货，但进项发票未到，如何结转销售成本
一、销售发票已开，也就说明货物的使用权已经转移，符合收入的确认条件，货未发也要结转成本。
二、销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认，销售商品收入的确认条件：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
三、通常先确认收入后开票账务怎么进行处理
开票后先做红字凭证冲出原来确认的未开票收入，再按发票做正规凭证记账.然后申报时写申报说明，让税务专管员签名同意后,减少开票收入。
根据发票(摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票)
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税——销项税额
四、货未发先开票要结转成本的，因为这种情况下属于货物的使用权已经转移了，在会计的准则下已经完成了，所以这就是需要结转成本的原因。
(2)设计费发票未到如何结转成本扩展阅读：
销货退回、销售折让的处理。销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应按以下规定处理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联退还销售方，销售方在发票联、抵扣联、存根联、记帐联注明“作废”字样，按发票注明金额和税额扣减当期销售金额和销项税额。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销售方按折让后的货款重开专用发票。
(2)购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，发票联和抵扣联无法退还，购买方须到当地主管税务机关开具进货退出或索取折让证明单送交销售方，销售方依证明单开具红字专用发票，并扣减当期销售金额和销项税额。
❸ 货物已开出，但进项发票没有收到，月末怎么结转成本
货物已收到，但进项发票没有收到，月末预估后结转成本：
借：库存商品或原材料(不含税金额）
贷：预付账款或应付账款-XXXX(不含税金额）
❹ 请问公司的设计费收入，代理费收入如何结转成本
如果是专门做设计的公司（就是只开服务票，不开增票）：
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
月末结转
借：主营业务收入
贷：本年利润
如果是非专门的服务性公司（你们公司能开增票的话）
借：银行存款（应收）
贷：其他业务收入
结转
借：其他业务收入
贷：本年利润
注：收入只能结转利润，费用才能结转成本
❺ 未开票收入怎样结转成本计算
如何将未开票收入结转销售成本出库借方：应收贷款：应收货款出库入库、发票出库借方：银行存款贷款：应收账款应纳税额-应付增值税-生产税借方：应收贷款：主营业务收入借方：主营业务成本贷方：库存商品
❻ 原材料已用，发票没到，成本如何结转
首先，把那本书，一脚踹开。。。
进入正题，实务中，这种情况太正常了，货到票未到。
遇到这种情况：库存账上，实际入库，货什么时候到了，直接增加库存
会计账上，摘要：暂估入库
借：原材料-（明细）
贷：应付账款-暂估应付账款
发票来了，做一张冲销的凭证就可以，分录一样，只是负数表示
注意，实际业务中，有一种情况，由于商品市场价格波动，开来的发票和原来暂估单价金额不一样！
那么这么处理：库存账上，做一笔冲销，把之前暂估的冲了，在做入正确的。
会计账上，先冲销原来的，在做正确的，如果你之前暂估的商品买了，那么已经转过成本了，这里要算出差额，冲减主营业务成本，少了补转成本，多了，负数冲销。
回答完毕，不懂随时追问~~
❼ 买的服务项目,未收到发票,如何结转成本
月末结账时先按购买服务时所支付的价款作为成本进行结转，待发票收到时将发票附在凭证上即可。如果发票开具的有出入，可再进行相应账务调整。