❶ 请问大家一个问题。发现上个季度主营业务成本做错了，要怎么办
如果是发现上季度的主营业务成本做多了，就把上季度的主营业务成本多的部分进行红冲，当然在这个凭证后面附一个说明，便于以后查帐时明白是杂个回事，月末时做结转，相反，如果少做了主营业务成本，就补充做主营业务成本，同样，在月末时做结转分录，这样就调转来了，不影响年度利润。至于所得税预缴的，到年末时要进行汇算，也不是好大的问题。
❷ 发现上年的库存商品成本结转少了,怎么办
如果是凭证上某商品的成本少结转了，在今年将少结转的部分补上，并通过“以前年度损益调整”科目对利润分配进行调整。如果属于数额较大，账务处理如下：
借记“以前年度损益调整”，
贷记“库存商品”
如果属于数额较小，账务处理如下：
借记“主营业务成本”，
贷记“库存商品”。
如果凭证没有错误，只是登帐错了，只需要改账就可以了，不需要进行会计处理。
❸ 成本少结转了该怎么处理
成本少结转了要分情况处理：
1、非重大会计差错，对于本期发现的，属于与前期相关的非重大会计差错，不调整会计报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目，属于影响损益的，应直接计入本期与上期相同的净损益项目；属于不影响损益的，应调整本期与前期相同的相关项目。
2、重大会计差错，对于发生的重大会计差错，如影响损益，应计入“以前年度损益调整”科目，应将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整；如不影响相益，应调整会计报表相关项目的期初数。
以前年度成本少结转的注意事项
1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
3、经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
❹ 上月成本少结转怎么办
本月补上就行了，等于是（上月收入+本月收入）与（上月成本+本月成本）匹配。
成本仅影响利润和所得税，而所得税是季度预交的，所以，本月计入成本对所得税没有影响（相对上月计入成本而言，本月记入与上月计入都属于本季度）。
❺ 菜鸟求助：上年度主营业务成本少计怎么调账
那你在结成本的时候就多结点嘛，在多结的成本那里标注好为什么多结 ，你上年度少结了就多交税了，你在把它结回来。
❻ 上月成本少结转了，这月怎么调整呢少结转了1000
1、成本少结转，一般情况下指生产成本转入到产成品有错误，从而影响当期库存商品价值及主营业务成本价值，从而影响当期损益（就是你说的影响到了本年利润）；
2、如果影响金额相对较小，则可不做处理，再下月视具体情况将差错调整处理即可；如果金额较大且对报表披露有影响，且在报告披露之前就发现了，则可在错误月份直接修改过来。
如果没有跨年度，直接补结转就可以（在发现月份补结转）
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果跨年度，则要通过“以前年度损益调整”科目调整
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
不过来建议用第二种方法，直接在发现月份补结转
❼ 如发现去年某月的成本计算的少了，该怎么做账务处理
不用调整，直接在发现当月多结转就可以；
❽ 当年季度所得税后少结转的商品成本如何办
当年季度所得税后少结转的商品成本，在5年内可以进行调整。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》第十一条规定：“前期差错，是指由于没有运用或错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略或错报：（一）编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。（二）前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。”可以确定你公司漏结转库存商品成本属于前期差错。
对于前期差错的会计处理《 <企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正>应用指南》中明确指出：“前期差错应当采用追溯重述法进行更正，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行重新列示和披露。”
2008年1月份会计处理时，应按漏结转成本金额借记“以前年度损益调整” ，贷记“存货” ；同时计算并处理对所得税费用的影响，借记“应交税费（所得税）” ，贷记“以前年度损益调整” ，最后按以前年度损益调整余额借记“未分配利润” ，贷记“以前年度损益调整” 。汇算清缴时视同该项前期差错从未发生过，按调整后的金额正常列示即可。