Ⅰ 普通发票怎样抵扣成本
普通发票抵成本是指普通发票可以作为抵扣凭证抵扣增值税，通常依据实际发生业务所取得的发票，入相关的成本费用帐户。增值税发票分为普通发票和专用发票，其中增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，发票在开具时需要具备票，物相符，票面金额与实际收取的金额相符，发票联和抵扣联加盖发票专用章，按照规定的时限开具专用发票，不得开具伪造的专用发票不得拆本使用专用发票等特点。发票是指一切单位和个人在购销商品，提供或接受服务以及从事其他经营活动中所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关，税务机关执法检查的重要依据。
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第四十四条 国务院税务主管部门可以根据有关行业特殊的经营方式和业务需求，会同国务院有关主管部门制定该行业的发票管理办法。国务院税务主管部门可以根据增值税专用发票管理的特殊需要，制定增值税专用发票的具体管理办法。
Ⅱ 已付款的发票被挂帐2年的应付款怎么抹平拜托各位了 3Q
那前期的报表是怎么平的啊？ 已付款，会计分录应该是： 借：物资采购 贷：银行存款 如果做成应付帐款，属于欠对方的帐了，会计分录为： 借：物资采购 贷：应付帐款 如果前期款象已经付了，银行存款应该减少，负债同时也增加了，那报表怎么可能会平呢。 目前查出来了，你只能做红字冲销，并注明是调整什么时间的帐，然后重新做了，我估计你的报表非常难调整了噢。
希望采纳
Ⅲ 普通发票怎么冲成本
第一、普通发票就是将全额计入成本费用即可;第二、普通发票就跟日常采购入账没有区别,因为这普通发票是没有税点可以抵扣的,它和增值税发票的处理方式是不一样的。
首先,如果企业只是一般纳税人,那在购买货品时,对方如果开具的是普通发票,企业财务人员只要只需要对普通发票上的金额全额输入成本费用项目栏就可以了,无需分出其他的项目。
其次,普票是发票不含任何税点的发票,也就是不能进行抵税的,那这样的发票就跟日常购入普通用品时一样,是不需要从新开具其他任何项目栏的,它与普通的日常购入是没有任何区别的,只需要计入已有的成本费用里就可以了。
那么,如果是增值税发票应该怎么计入成本?
其实,当财务人员得到一张增值税发票的时候,就先应当将增值税发票内的税点金额与成本费用分别算出来是多少,然后在对成本费用计入成本项目栏,将税点金额进行报税、抵税、扣税处理,在一般情况下
对方开具的发票税点都是17个点,在计算的时候要乘以1.17来哦。
Ⅳ 公司成本票怎么开
一、正文回答
公司成本票开的流程：
1、打开开票系统里的发票填开；
2、选择购货方的名称、识别号、地址电话、开户行和账号；
3、选择货物的名称，有规格型号的话再选择具体型号，单位是自动的，之前要先设置，输入数量，在含税状态下输入含税单价，再点击不含税的按钮就是自动转成不含税价了；
4、然后核对下价税合计，在商品设置里把商品的名称、规格、单位等信息填入，准确无误后打印。
二、分析
专用发票必须按要求开具，字迹清楚。不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明误填作废四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。项目填写齐全。票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。各项目内容正确无误。全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。按照相关规定规定的时限开具专用发票。不得开具伪造的专用发票。不得拆本使用专用发票。
二、公司成本票是什么
成本票是公司销售商品或者加工商品过程中所消耗的费用，主要是指直接或间接计入，生产成本、计入、制造费用等方面的发票和票据，举个例子，比如开一家电脑贸易公司,先是去供货商那里去购买电脑，然后再卖给客户，而从供货商那里买电脑并付钱给供货商，就要给发票或者收据。这张发票就是公司的成本票，成本发票对有限公司是可以抵税的，如果公司企业所得税是查账征收的话，成本越高，交税就交得越少。
Ⅳ 企业所得税过高，缺成本发票怎么处理
一，缺少成本是企业的通病，有些行业由于行业的特殊性，大量的欠缺成本发票，导致自己的企业所得税税负虚高。进而增加了企业的经营成本。针对这种情况，
推荐两种模式：
第一可以降低企业所得税税负。
第二可以做到合理，合法，合规！
3，税收奖励返还按月兑现，入驻当地企业当月纳税，税收奖励返还次月兑现到账，注册式招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。
以上两种方法都能有效解决缺成本费用发票的问题。成功的税务筹划是以税后收入最大收益为目标的，但是在利益最大化的同时，还需在税法合规框架内来进行合规的税务筹划。
税务筹划，需要统筹规划，切勿盲目避税，以免因小失大。
Ⅵ 协议税5%,实开6%,差异怎么抹平
协议税5%,实开6%,差异可以通过红字发票进行冲红
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除，强调实际发生、相关性和合理性三个关键点。但是，税收政策不允许企业扣除按照历史经验与数据预提保修费用，只有在费用实际发生时才准予扣除，故税会处理不一致，将形成暂时性差异。
Ⅶ 原材料打折卖回供应商，不开票的情况下，如何入账，如何把财务软件中应付账款抹平
原材料打折卖回供应商，不开票的情况下，如何入账，如何把财务软件中应付账款抹平：
1、可以按照不开票收入申报纳税。收入通过其他业务收入科目来核算。这是正路子
2、可以作为损失来申报处理
3、转入生产成本，销售的款项作为帐外资金来管理。
还有需要做哪些手续，以免以后有经济纠纷——无手续就是最好的手续。没有就是啥都没有，连纠纷都没有。
Ⅷ 收入发票多开了,导致成本太低怎么调整
收入发票多开了，导致成本太低调整方法如下。
1、单位向对方所地国税局申请红字发票证明，理由为销售折让。
2、由对方单位向对方所地国税局申请红字发票证明，理由为销售退货或开具错误。
3、如果是本月的，直接去国税局作废发票，之后重开正确的发票。
4、如果是跨月的发票有误，就需要冲红重开，开错的发票金额在下个月申报成功以后，再去税局申请退税。
Ⅸ 增值税发票清盘步骤是什么
增值税发票清盘步骤方法如下：
1、点击四川金穗服务云平台“，打开税务软件；然后点击”开票软件“；
Ⅹ 增值税发票如何抵成本
增值税发票价税合计计入成本费用或销售额计入成本，在所得税前作成本扣除。
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
《中华人民共和国发票管理办法》第四十四条 国务院税务主管部门可以根据有关行业特殊的经营方式和业务需求，会同国务院有关主管部门制定该行业的发票管理办法。
国务院税务主管部门可以根据增值税专用发票管理的特殊需要，制定增值税专用发票的具体管理办法。