❶ 个体户开普票成本怎么确认
1、个体工商户开具发票金额是没有限制的.增值税普通发票可以到税务机关申请领购自行开具,增值税专用发票要到税务机关申请代开.
2、个体工商户在连续12个月内开具发票超过超过小规模纳税人标准的,应到税务机关登记为增值税一般纳税人.
3、小规模纳税人标准:连续12个月内销售收入:商业80万元人民币以下,工业50万元人民币以下,建筑业、交通运输业、生活服务业、现代服务业等500万元人民币以下
❷ 关于发票成本票的计算
大概算一下哈，仅供参考，给甲方的钱算作现金折扣，该笔业务保本儿，是这个意思吧。
8500-3460-（8500-3460）/（1+17%）X17%X(1+12%)-（3460+8500）X0.03%
=5040（价差）-820.18（增值税及附加）-3.59（印花税）
=4216.23元
这样算来，现金折扣不可高于4216.23元，可以再酌情按税负加一点企业所得税。
以下为画蛇添足，不看也罢。
确认收入：
借：应收账款 8500
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 1235.04
主营业务收入 7264.96
采购：
借：库存商品-X设备 2957.26 （2台 1478.63）
应交税费-应交增值税（进项税额） 502.74
贷：银行存款（或相关科目） 3460
结转成本：
借：主营业务成本 2957.26
贷：库存商品-X设备 2957.26
计提增值税附加（732.3X12%）+印花税先算上（11960X0.03%）：
借：税金及附加 91.47
贷：应交税费-应交城市建设维护税 51.26
应交税费-教育费附加 21.97
应交税费-地方教育费附加 14.65
应交税费-应交印花税 3.59
结转利润：
借：本年利润 3048.73
贷：主营业务成本 2957.26
税金及附加 91.47
借：主营业务收入 7264.96
贷：本年利润 7264.96
本年利润科目贷方余额4216.23，将该收入全部作为现金折扣列入财务费用，该笔业务保本。
❸ 买货开普通发票怎么结转成本
购买的商品本身就是一种成本，会计分录为：
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
❹ 小规模纳税人开的增值税普通发票怎么做账
小规模纳税人开出增值税普通发票收入实现作分录：
借：应收账款—购货单位10,000.00
贷：应交税费—应交增值税—销项税额291.26
贷：主营业务收入—种类9,708.74
收小规模纳税人开增值税普通发票入库实现作分录：
借：原材料—类别—X材料10,000.00
贷：应付账款—供货单位10,000.00
小规模纳税人与一般纳税人的账务处理
小规模纳税人：
一、进货时
借：原材料（库存商品）
贷：银行存款（或应付帐款等）
二、生产时
1、 企业在生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等，要通过生产成本和制造费用等账户核算。即：
借：生产成本
贷：应付工资、原材料、制造费用等
2、 生产某种产品完工后，要进行完工产品的结转 借：产成品（或库存商品）
贷：生产成本
三、销售时
1、销售时
借：银行存款（或应收账款等）
贷：主营业务收入
应交税金--增值税
3、 结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品（或产成品）
❺ 销售方给购货方开增值税普通发票，成本核算怎么算
购货方按普票上列明的金额计入成本
❻ 取得普票怎么做账
问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品
贷：现金或银行存款
收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。
问题二：开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项
问题三：购买库存商品开的普通发票怎么做账 购买库存商品，由于发票为普通发票，故其增值税不可抵扣，应计入库存商品的购买成本中，会计分录为：
借：库存商品（买价+所含增值税）
贷：银行存款
库存商品账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。
3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的商品成本；贷方记减少，登记发出库存商品的成本；期末余额在借方，表示库存商品的成本。
4、明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。
问题四：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：
借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷：银行存款/应付账款等科目
问题五：一般纳税人可以接普票吗？怎样做账？ 当然可以接普通发票
专票是指可以抵扣增值税进项的发票，其有抵扣联用于抵扣，记账联做为成本费用支出入账。
普通发票与专票的区别在于没有抵扣联
所以取得普通发票，需将票面金额全额做为成本入账，不能抵扣增值税额
例如你购买办公用品500元报销，用的是普通发票，票面金额为500元
则做分录如下：
借：管理费用-办公费 500
贷：库存现金 500
问题六：开普通发票如何做帐？ 商业企业普通发票要计算销项税 一般纳税人17% 小规模纳税人4% 或6%
比如开票1000元，
1.一般纳税人做如下分录：
借：银行存款（现金，应收帐款） 1000
贷： 主营业务收入 1000/1.17*17%=854.70
应交税金-应交增值税（销项税额）145.30
2.小规模纳税人4% ：
借：银行存款（现金，应收帐款） 1000
贷： 主营业务收入 1000/1.04*4%=961.54
应交税金-应交增值税 38.46
你们企业主营什么？如果主营销售，那么服务类发票可以记到其他业务收入。
问题七：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目
问题八：我公司为一般纳税人，开具的增值税普通发票如何做账务处理 请问你们是什么行业呢？
检测费是不是属于你们的主营项目呢？若不是的话，就直接计入到其他业务收入。
借：银行存款等 10800
贷：主营业务收入/其他业务收入 9230.77
应交税费-应交增值税-销项 1569.23
我公司为生产企业。若我公司为购货方，收到对方开具的增值税普通发票，显示办公用品金额551.54，税额93.76，又该如何做账务处理？
借：管理费用 551.54+93.76（因为收到的增值税普通发票，税金是不能抵扣的）
贷：银行存款/应付账款 551.54+93.76
若你再有问题，可直接追问，不需要在题目中补充！
若满意，请采纳~＾○＾~
问题九：我是一般纳税人， 请问增值税普通发票怎样进行账务处理 增值税是价外税，销售和成本都不能将增值税计算在内。
收到发票：
借：相应科目
应交税金―应交增值税（进项）
贷：现金或银行存款
结转成本，
借：主营业务成本（不仿揣增值税）
贷：相应科目
问题十：一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账 1、你是一般纳税人公司，所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样：
假设含税价是1000元 借：银行存款 1000
贷：营业收入 854.70
应交税金-增值税-销项税额 145.3 （17%）
2、区别是（如果对方是公司）普通发票对方不能抵扣
❼ 我公司刚注册的新广告公司，属于小规模纳税人,上月刚开了普通发票，请问我如何算成本
发票入账：
借：应收账款（票面金额）
贷：主营业务收入（票面金额除以1.03）
贷：应交税费-应交增值税（票面金额除以1.03再乘以0.03）
成本的话，将该业务直接对应的支出计入主营业务成本，其他不属于该笔发票收入配比的成本费用，计入营业费用或管理费用。
6月底，按应发工资计提入账：
借：营业费用
贷：应付职工薪酬
7月10日发放时做分录：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
❽ 生产型企业开了张加工费的发票，如何做成本
根据《中 华人 民共 和国 增 值税 暂 行条 例以及实 施细 则》规定纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为13%. 发 票项目应根据实际业务内容开具。
生产型企业开了张加工费的发 票，说明真实的提供了加工劳务，成本按照提供该加工劳务的实际发生的成本进行归集及结转。
1、对于加工过程中发生的生产成本（成本核算如下）：
借：其他业务成本（或生产成本）
贷：原材料
贷：应付职工薪酬
2、加工完成按合同规定发给委托方时：
确认销售收入
借：其他应收款（或银行存款）
贷：其他业务收入（即：加工费）
贷：应交税费－应交增值税（销项税额）