⑴ 为什么负债成本低于权益成本
一般情况下，企业个别资本成本从小到大的排序为：银行长期借款成本≤债券成本≤优先股成本≤留存收益成本≤普通股成本。
总体情况下，权益资本成本是大于负债资本成本的，因为负债资筹资中你的代价是--利息费用，利息费用在税前支付，有抵税的作用；而权益筹资你的代价是支付的股利，不能抵税，所以负债筹资的成本低于权益筹资。
1、短期借款和长期借款相比，长期借款利息率要更高，所以短期借款成本低于长期借款；
2、借款与债券相比，借款的筹资费用低于债券，所以借款的成本低于债券；
3、留存收益和普通股相比，留存收益不考虑筹资费用，所以留存收益的成本低于普通股；
4、优先股和普通股相比，优先股的股利是固定的，而普通股的股利一般呈增长趋势，所以优先股的资本成本低于留存收益和普通股；
5、吸收直接投资的资本成本要大于普通股，因为定向非公开的方式，股东会要求更高的报酬率。
拓展资料：
投资理财说难其实不难，说简单也不简单。对于懂理财的人来说，对于要买哪种理财产品、怎么分配自己的资金，几乎不用多考虑就已经有了结论。但是对于不懂理财的人来说，即使有理财之心，也会一直犹豫不决，结果白白浪费了不少时间。要知道，做理财，时间就是金钱，不充分的把握时间，那就等于是在浪费金钱。
1、要挑选理财产品的话，就一定要从自身情况出发，要考虑到自己的经济能力和风险承受能力。不是越高收益的理财产品就是越好的，选择合适的理财产品，获得稳健的收益才是正确的理财方式。在你挑选理财产品的时候，它的风险程度、安全性、流动性等等都是要考虑到的。当然，它的收益情况也必须要考虑到。
2、如果资金不多，又不希望承受太大的风险，而且还需要随时用钱的话，就要选择保本、活期的理财产品，像货币基金、国债逆回购，以及银行存款等等。这些是你在挑选理财产品时应该选择的。
3、而如果你有较充足的资金，而且流动性需求不大，又能承受一定的风险的话，就可以追求一些高风险高收益的投资，像股票、黄金、期货等等，都是你在挑选理财产品时可以选择的方向。
4、总结：要清楚的风险偏好，如果不能忍受10%以上的亏损，就不要去买股票，期货，外汇等高风险理财。要清楚自己资金是否需要流动性，有些理财产品的收益高，但是流动性差。可以看看银行在互联网金融发的存款产品，比一般存银行高，有些产品流动性也不错。
⑵ 为什么有的企业资产负债表很高,但是负债成本很低
资产负债率高，财务风险相对较高，可能带来现金流不足时，资金链断裂，不能及时偿债，从而导致企业破产的情况。
没有负债的企业才是真正的好企业。好公司是不需要借钱的。如果一个公司能够在极低的负债率下还拥有比较亮眼的成绩，那么这个公司是值得我们投资的。投资时，一定要选择那些负债率低的公司，也要尽量选择那些业务简单的公司，业务虽然简单，但却做得不简单的公司。
⑶ 为什么零售存款的操作风险低
理论上不存在,但因为监管就会导致这个问题,比如制造业不良率很高但国家要求让利所以贷款利率很低,按揭贷款不良率很低但国家要求管制所以贷款利率很低
⑷ 为什么有的企业资产负债率很高,但负债成本很低
海航会计教育为您解答：
1.从债权人方面看
如果债务人的负债比较高，债权人的偿债能力就越低，企业的经营风险就主要由债权人负担。同时会担心以后债务人是否会资不抵债。
2.从投资人方面看
资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。因此，对于投资人来讲，负债越高，证明能利用的外力（比如银行贷款）就越大，自己出一份力，能得到十分或者更高的回报。太低了说明企业的经营者比较保守，缺乏进取精神，就没什么必要投资了。国际上有些企业的资产负债率甚至达到300%-500%以上。
资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%
⑸ 为什么百货零售经营杠杆低
高房租、互联网、蹭空调都只是表象，而不是根本原因。
第一、蹭空调：从免费导流的视角看，蹭空调根本算不上劣势，从某种层面看反而是优势！因为蹭空调基本是0成本的，乘凉的大妈占用了经营空间，难道她们没有给门店提升人气吗？即使没有这些大妈，这些门店就能吸引到目标顾客来消费吗？
第二、高房租：可以算是重要劣势原因之一，但不是根本原因。尤其是一线城市，租金变态的上涨之后，加上人力、原料、水电等各项成本都在涨，门店坪效业绩考核标准必然大幅上升，然而商品提价却不能那么随心所欲，所以经营整体上来说铁定变难。
第三、电商：导致实体百货零售困难的主要原因，但非根本原因。社会零售消费总额年增速10%；而电商零售消费增速却在33%左右。前者只有后者的1/3。
第四、以上说的都只是现象或结果，要分析根本原因——是互联网信息化之后，电商在互联网“大数据”的加持下，电商比实体更懂消费者，不仅更懂某个细分群体，而是直接更懂每个个体的人。
而实体店，你进店后，售货员基本是“睁眼瞎”，而且大多数店员学历、素养和薪资都不太高。因此识人接待都有很大的差距。
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总结
一个看表面穿衣打扮的实体店店员，跟一个你无论你穿成啥都能一眼看穿你，还能搞各种花式促销来讨你欢心的的电商大数据竞争，说实体店的怎能不衰落？
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那怎样做呢，才能有所出路？
一是，运行方式上的创新和投入，不创新不投入，只有被淘汰；
二是，抛弃“小门店”意识，加大周边的整合合作力度，形成闭环生态圈；
三是，加大市场分析投入，走规模化大路；
四是，一定要做好服务，特别是售后服务。
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小结
现在做生意不比以前了，不是现在的生意不好做了，而是以前的生意太好做了，一个商铺一辈子的时代早已经过去。
如果你还在用十年前的生意思维来做现在的生意，不转变经营思路，积极创新，不拥抱新的思想，不接受接的运营工具，你还是把钱存在马爸爸的网商银行吧，那样还有点利息。
⑹ 为什么企业的资产负债率很高，但负债成本很低
资产负债率=负债总额/资产总额，其中负债总额表示企业的全部负债，不仅包括长期负债，而且包括流动负债。资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志。资产负债率越低，说明以负债取得的资产越少，企业运用外部资金的能力较差；资产负债越高，说明企业通过借债筹资的资产越多，风险越大。因此，资产负债率应保持在一定的水平上为佳。
⑺ 负债经营为什么可以降低资本成本
相对于权益筹资而言，负债筹资因为风险小于权益筹资所以要求的报酬率相对较小，因此所付出的资本成本低一些。而且负债经营可以在税收政策上少交点税，也就降低成本了。
不管对不对，分给我吧。。
⑻ 也来说说零售银行（1）
要回答这个问题，先要正本清源，回到“商业银行是什么？”的问题上来。我们看一下网络对商业银行的定义：
这个定义很官方化，把商业银行的经营范围给罗列出来了，但是其实并没有揭示银行的本质。
商业银行本质是一家企业，只不过这种企业比较特别，它经营的主要商品是货币和资金，承担着国家一部分金融管理的职能，所以叫金融机构，但是本质还是企业。是企业就需要盈利，商业银行也不例外，银行怎么盈利呢？其实它的定义说的很清楚：“承担信用中介”，用通俗易懂的话说，就是倒买倒卖资金的二道贩子。二道贩子靠差价挣钱，银行也是靠差价挣钱，这个差价就是息差。它低价吸收大众存款，然后高价发放贷款，一倒手年化百分之好几的收益就到手了。利率市场化之前存贷款利率都是国家定死的，银行靠着国家的垄断，躺着就把钱挣了，简直不要太舒服；而且还不是什么企业想从银行借钱就借给你，还要看你有没有充足的家底。有家底还从银行借啥钱？对不起，银行就是这么嫌贫爱富，你越需要钱，越借不到；越有钱，他越愿意借给你，这在银行里叫风险控制。
不仅嫌贫爱富，银行还更爱吃大户。个人客户几千、几万的资金，银行根本看不上，服务好一个企业客户顶几百个个人客户了，从性价比上银行觉得吃大户更划算。吃大户在银行里就叫对公业务，个人和小微企业就是零售业务，所以一直以来银行都在深耕对公业务，零售业务就当是公益事业在做了。但是吃大户有个小问题，大企业手握重金，对银行有更高的议价权，银行为了服务好大客户，存款利率上肯定要高那么一点点，贷款利率会优惠那么一点点，但是想想资金量比较大，就忍了吧，按批发价买卖吧。请注意这个区别，因为这将是零售业务崛起的重要原因。
我不小心把银行勾勒成了丑恶的资本家，让正义感爆棚的读者高兴的是，银行这几年日子没那么好过了，主要是两个原因：一个是经济持续走低，第二个是老百姓没那么好糊弄了；前一个影响的是资产端，影响的是银行的收入；后一个影响的是负债端，影响的是银行的成本。
经济低迷很麻烦，麻烦在于银行放出去的贷款可能收不回来了，这些坏账这叫不良资产。影响比较大的是对公业务，因为企业对经济周期更敏感，而零售业务相对不会受太大影响，美国的富国银行就是靠着零售业务，在经济危机时一枝独秀。这时候银行发现，靠对公业务风险太高，虽然经济上行的时候很爽，但是经济下行的时候也太刺激了，搞不好就破产。周围看了看，唉，那个搞零售业务搞得好的招行现在混得不错，坏账少收益又高，我们是不是也搞搞零售业务啊？这主要是因为零售客户的贷款主要集中在住房贷款和消费贷款上，而这类贷款的不良率相对较低，而对公贷款中的制造业，批发和零售业，采矿业等需要大量流动资金的行业，一旦经济下行，不良率大幅攀高；
另外零售客户面对银行的议价空间较小，所以收益更高，这是在资产端业务上，银行经营方向上的考量。
老百姓的觉醒主要体现在负债端，也就是存款上。这要归功于两个方面：互联网金融崛起与利率市场化推进。互联网金融的迅猛发展，让老百姓手里仅有的那点钱找到了新大陆，发现了比存银行好得多的投资途径，这其中的马老师的余额宝居功至伟，自余额宝之后，银行存款搬家的现象日趋严重，以至于那段时间不断有所谓金融专家为银行发声：说余额宝的出现提高了融资成本，最终伤害的是实体产业云云。它就没调查过以前银行的资金不是去房地产，就是去了国有垄断企业，真正去民企支撑实体经济的本来就少之又少，而且民企的议价能力弱，从银行或者银行的下游拿到的资金成本本就高昂。
银行一看存款都哗哗流走了不行啊，都流走了拿什么放贷？于是乎纷纷效仿余额宝整出各种宝，出这一招实在是不得已而为之，原来银行存款利率多低啊？活期存款0.35%，一年期定期才3%，而余额宝本质是货币基金，年化利率一般在4%-5%，市场资金紧缺的时候7%、8%都有，银行那是个心疼啊，一年要付出去多少利息！所以制定了各种限制，限制你XX宝里最多存5万。当然咱们要理解银行这种打一鞭子走一步、还退半步的心态，毕竟是让它把原来吃到嘴里的吐出来，肯定是一百个不乐意。但是历史车轮滚滚而下，它不走就要被碾死，所以还是要走。
但是，请注意，即使在这种情况下，零售业务的资金成本仍然是比对公业务要低很多，参考招行2016年数据，公司客户存款成本率1.46%，零售客户存款成本率0.9%。而且与另外两种融资方式同业、债券相比，存款是成本率最低的，所以拉存款还是银行万年不变的真理。但是如果拉不到存款怎么办，银行还是要有钱放贷的呀？这时候就看银行的经营策略了，招行就不再以狭义的客户存款作为考核指标，而是以广义的客户资产作为考核指标，只要能把客户的钱留着银行账上，不管以什么形式（活期、定期还是理财、保险），这是大零售转变的一个重要思路。
看一组预测数据，不加评论
所以，总结几点零售银行转型的驱动力：
从以上几条来看，零售业务简直是风险和收益成正关联的呀，风险小收益又高，那银行为啥不都做零售业务？因为这是有前提条件的，不是什么银行都能干好零售业务，我们在后面慢慢聊。
未完待续……
2、零售银行谁做的好？
3、零售银行怎么才能做好？
4、科技能为零售银行服务什么？