㈠ 新收入准则下，销售库存商品给对方，但需要安装才能使用。怎么做账
借：合同资产226
贷:主营业务收入200
应交税费-应交增值税（销项税额）26
借：主营业务成本180
贷：库存商品180
借：销售费用 5
贷：银行存款 5
㈡ 我公司是做是买来监控设备并安装的，工程做了一半，还没收入，我怎么结成本呀我该怎么做账务处理呀
如果是在同一个会计期间开始并完成，应在完成时确认收入，一般通过“劳务成本”科目予以归集，待确认为费用时从“劳务成本”转入“主营业务成本”或者“其他业务成本”。
如果开始和完成不属于一个会计期间，又分两种情况：一、收入能够可靠估计，则按完工百分比确认收入；二、收入不能可靠估计，（1）已发生成本能够得到补偿，按预计能够收回的金额确认收入，并结转已经发生的成本；（2）已发生的成本预计部分得到补偿，按能够得到补偿的成本金额确认收入并结转已发生的成本；（3）已发生的成本不能得到补偿，将已经发生的成本计入当期损益“主营业务成本”或“其他业务成本”，不确认收入。
㈢ 在会计分录中，如果安装费做收入，那么成本怎么算
1.购入时，按实际支付的价款，借：在建工程
贷：银行存款等
2.发生的安装费用等，借：在建工程
贷：银行存款等
3.安装完成交付使用时，按在建工程的累计成本，借：固定资产贷：在建工程例：企业购入一台需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的设备价款为50000元，增值税为8500元，支付的运输费为1200元。设备由供货商安排，支付安装费4200元。编制相关会计分录：
①
支付设备价款、税金以及运输费借：在建工程
59700贷：银行存款
59700
②支付安装费借：在建工程
4200贷：银行存款
4200
③设备安装完毕交付使用借：固定资产
63900贷：在建工程
63900
1.会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。
2.会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
3.会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
㈣ 销售需安装的产品怎么做账
若能单独计量，
（1）销售实现时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
（2）实际发生安装费用时
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
（3）确认安装费收入并结转成本时
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：劳务成本
若本题目中销售与安装不能区分开来，账务处理如下：
（1）发生安装费时：
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
（2）销售实现时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
㈤ 买来卖的机器设备收到供应商提供安装费发票会计分录怎么做
对于销售设备或者提供安装服务的企业而言，设备及安装计入到主营业务收入或者其他业务收入进行核算，并确认对应的销项税额。对于购进设备的企业而言，设备及安装先计入到主营业务成本-安装费核算，然后在月底结转到本年利润科目。
借：主营业务成本
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款（应付账款）
月末结转时：
借：本年利润
贷：主营业务成本
购进机器设备的分录为：
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款（应付账款）
㈥ 一般纳税人销售锅炉同时带安装业务如何做账务处理
一般纳税人销售锅炉同时带安装业务，会计处理：
先发出锅炉：
借：发出商品
贷：库存商品
安装并交付使用时
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
同时结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》：
第六条 纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税，非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税；未分别核算的，由主管税务机关核定其货物的销售额：
(一)销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为；
(二)财政部、国家税务总局规定的其他情形。
㈦ 一项工程合同，既有销售商品又有安装，属混合销售，并分三次时间收款，请问如何做销售及结转成本分录
根据你的叙述这项业务应是销售设备同时提供安装服务的混合销售行为
1、如果安装调试是合同中重要部分
（1）在发出设备时
借：发出商品
贷：库存商品
（2）提供安装服务时
借：劳务成本
贷：银行存款、原材料、应付职工薪酬等科目
（3）安装完成，确认收入结转成本
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本
贷：发出商品
劳务成本
2、如果安装劳务不是合同成立的重要组成部分
（1）发出商品时，确认收入结转成本
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本
贷：库存商品
（2）发生劳务成本时
借：劳务成本
贷：银行存款、原材料、应付职工薪酬等科目
（3）安装完成，确认劳务收入结转劳务成本
借：应收账款 （劳务部分的价款）
贷：其他业务收入
应交税费
借：其他业务支出
贷：劳务成本
最收款时冲减应收账款即可，5%的价款是质保金，二年后收回时减应收账款即可
㈧ 我公司主要提供安装服务工作，请问怎么转成本工资是计入成本，还是费用呢请高手指点，多谢！
计入成本，书上有一道例题和你提的问题很像，我把这道题发上来。
（教材例题例11－10）甲公司与乙公司签订合同，向乙公司销售一部电梯并负责安装。甲公司开出的增值税专用发票上注明的价款合计为1000
000元，其中电梯销售价格为980000元，安装费为20000元，增值税税额为170000元。电梯的成本为560000元；电梯安装过程中发生安装费12
000元，均为安装人员薪酬。假定电梯已经安装完成并经验收合格，款项尚未收到；安装工作是销售合同的重要组成部分。
甲公司的账务处理如下：
（1）电梯发出时：
借：发出商品560000
贷：库存商品560000
（2）发生安装费用
借：劳务成本12000
贷：应付职工薪酬12000
（3）电梯销售实现确认收入980000元并结转电梯成本560000元时：
借：应收账款1150000
贷：主营业务收入980000
应交税费—一应交增值税（销项税额）170000
借：主营业务成本560000
贷：发出商品560000
（4）确认安装费收入20,000元并结转安装成本12000元时：
借：应收账款20000
贷：主营业务收入 20000
借：主营业务成本12000
贷：劳务成本12000
㈨ 收到需安装的设备如何做会计分录
建设单位需安装设备在“库存设备”帐户内核算。
借方登记已验收入库的需要安装设备实际成本，贷方登记出库的需要安装设备实际成本；余额表示库存的需要安装设备实际成本。
按照规定，需安装设备同时具备“正式开始安装”的三个条件，就可以交付安装，计算投资完成额。
建设单位还应设置“设备投资——在安装设备”明细帐户核算。
借方登记交付安装的需要安装设备实际成本。
年终时，对领用出库的需要安装设备进行盘点，凡不符合三个条件的设备，办理假退库手续，用红字记入本明细帐户借方；下年度开始时，再用蓝字作同样的分录，登记入帐。
贷方登记安装完毕，交付使用的需要安装设备实际成本。
余额表示库存的需要安装设备实际成本。
需要安装设备明细帐核算，应在“在安装设备”明细帐下，按单项工程（车间）和独立安装的设备（同安装工程一致），设置帐页。同一类型的设备可合并设置帐页。
需要安装设备是必须将其整体或几个部位装配起来，安装在基础或建筑物支架上才能使用的设备。如轧钢机、发电机、蒸汽锅炉、变压器、各种机泵、机床等。有的设备虽不需要固定在一定的基础上，但必须进行组装工作，并在一定范围内使用，也应列作需安装设备，如生产用电铲、塔式吊门式吊、皮带运输机等。
以上内容参考 网络－需要安装设备
㈩ 销售货物并提供安装服务，怎么做会计分录
1、购入时，按实际支付的价款
借：在建工程
贷：银行存款等
2、发生的安装费用等
借：在建工程
贷：银行存款等
3、安装完成交付使用时，按在建工程的累计成本
借：固定资产
贷：在建工程
(10)带安装的供货怎么做成本账扩展阅读：
一、本科目核算企业基建、技改等在建工程发生的价值。
企业与固定资产有关的后续支出，包括固定资产发生的日常修理费、大修理费用、更新改造支出、房屋的装修费用等，满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的，也在本科目核算；没有满足固定资产确认条件的，应在“管理费用”科目核算，不在本科目核算。
二、本科目应当按照“建筑工程”、“安装工程”、“在安装设备”、“待摊支出”以及单项工程进行明细核算。
在建工程发生减值的，应在本科目设置“减值准备”明细科目进行核算。
三、本科目的期末借方余额，反映企业尚未完工的在建工程的价值。
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。
月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。