‘壹’ 一般纳税人,1月份有500万的工程收入,没有成本票,用什么来做成本
500万元的工程，应该取得材料等发票，否则就没有合法有效的成本费用凭证。如果随便找票作为成本费用，那么又存在虚开发票风险。
因为你购买材料等不取得发票，销售材料一方就可能不记收入，从而少缴增值税、所得税等税费。所以，国家要求购买材料等，必须取得发票，否则不能作为税收凭证。
‘贰’ 一般纳税人的成本票和进项票有什么本质区别吗
进项票就是原材料票或者采购成品的成品采购发票，成本票就是除这个之外的成本的发票，类似运输费用，人工费用，场地费用，推广费用，招待餐饮费用都可以的。
国家行使税权所指向的单位和个人，又称纳税人。税收制度的要素之一。为了对国家征税，除了税法中规定要对什么东西征税（即征税对象）外，还必须规定由谁征税。
任何直接负有纳税责任的单位或个人都称为纳税人。包括自然人和法人。自然人是能够独立行使权利、承担义务的个人。法人是依照法定程序设立的具有独立财产，能够以自己的名义行使权利、承担义务的社会组织。
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自然人是指在该国居住或者从事经济活动的国民和外国公民；法人是指依法成立，享有民事权利，独立承担民事责任的企业和社会组织。税收的征税主体是由征税对象的性质决定的。每种税种都有特定的税目，也有相应的税目。
个人所得税是以个人应纳税所得为纳税对象，以取得应纳税所得的个人为纳税主体。房产税是以房屋为课税对象，以房屋的产权所有人为课税主体。由于税法对税收主体的规定明确了由谁来承担纳税责任，因此，税收主体是税法的一个基本要素。
‘叁’ 实行简征的一般纳税人,无法取得正常的成本票,所得税怎样处理
执行简易征收的一般纳税人或其他类型纳税人，没有取得合法的成本票据，只能按照其所得额的25%缴纳所得税。
要想减少所得额，就必须取得合法的成本凭据。
再一个，没有成本、只有收入，税务机关会关注并稽查，甚至补税。
‘肆’ 我是小规模纳税人开增值税普票，但是我没有成本票怎么办
小规模纳税人是不需要成本票的，因为小规模纳税人只可以开具普票，是按照收入和税率纳税的，不需要进行抵扣。小规模纳税人的三种征税方式：
1、查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。
2、查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。
3、定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。
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小规模纳税人的纳税规定：
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》
一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。
三、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
四、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。
五、转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。
‘伍’ 为什么有些一般纳税人施工企业可以不用提供成本发票
前期预付款，最后工作竣工结算时，必须提供施工发票。
‘陆’ 一般纳税人成本票什么时候要提供
报销的时候和查账的时候
一般需要提供：
1、公章、发票章；
2、营业执照副本复印件、公司章程复印件；
3、国地税申报密码；
4、成本票、费用票；
5、如果之前有交由别的代理记账公司代账的话，还要提供开业至今的总账、明细账、固定资产明细账、记账凭证、财务报表）
正常的话，一般纳税人都要提供成本票，小规模纳税人可以根据情况定。
‘柒’ 我们公司是一般纳税人，进项票基本没有，怎么办，不然企业所得税太高了
很多一般纳税人公司都遇到了这样的问题：缺进项票! 开出去6%或者13%的发票，但是却很少取得进项票，往往全额缴纳增值税！再加上企业所得税的25%，整个税负压力严重增加。缺进项票，又不想全额缴税，该如何合理的税务筹划？
一般纳税人企业缺进项，无非两个原因：自己不要，客户不给。
客户不愿意开的原因可能有：本身为小规模纳税人，只愿意开普票享受免增政策，要专票？不开；又或者是企业财税意识薄弱，向来不开票。
自己不要票也是很有可能的：采购时价格便宜点，前提是不要票；又或者采购者没有要票的意识，缺乏知识的补给。
4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策
5，全国各地的企业都可以申请享受
在税收优惠地区设立个人独资可以申请核定征收
核定后的个人独资企业综合税率如下：
增值税：1%
所得税核定后：0.5%-2.1%
附加税：0.06%
综合税率仅需：0.5%-3.16%
核定后不用考虑成本票，且可以开具专票进行抵扣
非常适合一些成本票欠缺，利润虚高的企业和个人
‘捌’ 一般纳税人报税一定要提供成本票么
税收筹划，合理避税方案 头像！
一般纳税人企业，缺进项、难抵扣，怎样合理税务筹划？
企业分为一般纳税人和小规模纳税人,大家都知道。这不仅说明了企业的规模，也指明了企业发展应注意的方向。
就税收筹划而言，小规模纳税人企业税收负担相对较少，企业自身也不需要过多税收筹划，但要注意的是，企业所得税的税收压力还存在！
对一般纳税人的有限公司来说，企业所得税和增值税的税收负担是十分严重的问题。一般纳税人企业经常会有缺成本发票，缺进项发票的情况，导致企业汇算清缴时难以抵扣。因此这类企业很有必要提前进行税收筹划。
一般纳税人企业（有限公司），缺进项、或进项发票不足时，可以选择税收洼地注册入驻，享受当地税收扶持政策。缓解企业因缺进项，税负重的税收压力。
方式三：
自然人代开可享受核定税率0.5%—1.5%，综合税率在2.5%-3%左右。
企业所得税的筹划方式有很多，根据企业自己的实际情况选择！ 一般纳税人缺成本、缺进项发票都可以合理利用以上区域性税收优惠政策。
温馨提醒：企业一定要在保证业务真实的前提下，做到合同、发票、银行流水三流一致！从而合理合规地享受这些税收优惠政策，合规合理地减轻企业的税收压力！