Ⅰ 美團平台收入怎麼做賬
摘要 1、美團消費時
Ⅱ 美團外賣會計怎麼做賬
美團消費時 借：應收賬款--美團 銷售費用--手續費 貸：主營業務收入 收到美團款時 借：銀行存款 貸：應收帳款--美團2、一筆主營業務收入要做兩筆會計分錄.第一筆，確認銷售收入 借：銀行存款或應收賬款等 ...
Ⅲ 固定資產外賣該如何做賬
借：固定資產清理 （固定資產的賬面凈值）
累計折舊 （處理資產對應比例的折舊）
貸：固定資產——原值 315萬
然後
借：銀行存款或其他應收款 490
貸：固定資產清理 315萬
營業外收入 175
Ⅳ 餐飲業如何做賬
酒店會計的財務處理
1、每日營業收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應收帳款——客帳
應收帳款——結帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—電話費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時准備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做准備。
3、客人清算應收款後帳務處理
客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，並將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
二、成本及應付款組工作程序
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控製成本費用開支標准，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：
（一）支票領用及結帳
采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並注銷采購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。
（二）每日銀行支出數統計
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤後，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。
（三）、支出憑證編製程序
支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，准確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編製程序為：
1、填寫付款單位名稱；
2、填寫付款日期；
3、填寫經濟業務內容摘要；
4、填寫會計科目及帳號；
5、填寫經濟業務發生額。
（1）資產類
①、現金
每項現金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。
設置「現金日記賬」，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。
②、銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
「根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置」銀行存款日記賬「，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。
採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。
③應收賬款
核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。
④、其他應收款
核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用
核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
⑥、存貨
核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
⑦、其他流動資產及按金
不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。
根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
⑧、固定資產
核算所有固定資產的原價。
所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。
⑨、累計折舊
核算固定資產的提取固定資產折舊額標准，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。
⑩、開辦費（指新建酒店）
核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。
11、.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。
（2）、負債類
①、應付賬款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②、應付工資
核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
③、應付稅金
核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
④、其他應付賬及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤、預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批准。 按費用性質設明細賬。
⑥、社會勞動保險基金
核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
⑦、待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。
（3）資本類
①實收資本
核算資本總額。 按投資者戶名設明細賬。
②、歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
③、本年利潤
核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。
年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最後將余額轉入「未分配利潤」。
④、分配利潤
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金
（4）、損益類
①、營業收入
核算酒店經營范圍內的各項業務收入。 營業收入分為：
酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、撞球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入：不屬於上列收入的劃為其他收入。
②、營業稅金
根據各項營業收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營業稅分別列賬登記。
③營業部門直接成本。
核算營業過程中支付的直接成本支出。
④、營業部門直接費用
核算能夠劃分各部門發生的各項費用。 根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除「薪金及有關費用」子目外，其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。
⑤、非營業部門費用
薪金及有關費用：凡所有屬於行政及一般部門，如市場推廣（公共關系「銷售」）部，物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。
⑥、營業外收支
匯兌損益：核算因匯率差異而發生的匯兌損益、並以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。
保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。
售賣資產損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。
⑦、推銷開辦費
核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。 酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。
⑧、固定資產折舊
核算固定資產按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用於歸還投資資本。
⑨、投資利息
根據投資總額按期核算應付利息。 提取利息金額用於歸還資本的利息。
Ⅳ 我公司是盈利性快餐店收到其他公司伙食費收入 怎麼做賬
最近，很多小夥伴過來問解稅君系列關於企業餐飲賬務處理的問題，其中，問的最多的是下面這個問題：
問：2月份的工地伙食費，3月份才支付，並且是在3月份計入，會計分錄計入「管理費用——福利費」可以嗎？
答：此時賬務處理是可以計入管理費用——福利費里邊的，會計分錄如下：
借：管理費用——福利費
貸：現金
追問：發放月份的憑證是一份支票頭和審批單，民工工資表只做了一份，是放在計提月份還是發放月份？這該怎麼進行賬務處理？
答：發生當月計提，支付當月確認付款，付款時填寫付款申請以工資明細後附。
繼續追問：按照上面所說，計提當月附工資表，發放月份也附工資表，而我的工資表只有一份，該怎麼辦？
答：復印一份支付時使用即可。
作為財會人，我們也是經常要給公司各種餐費進行賬務處理，那不一樣的情況會計分錄該如何做呢？在這給大家羅列了幾種情況，我們一起來看看。
全了！N種企業餐費情況的會計分錄處理！趕緊轉藏
情況一：誤餐補貼會計分錄
對於誤餐別貼的賬務處理也需要看是哪種情況，不一樣的情況賬務處理時計入的科目是不一樣的，公司可以根據員工提供服務的受益對象分情況處理。
如：有時候公司員工在外辦事，沒辦法在公司就餐，直接在外吃了，確實需要按公司標准來補貼餐費，這就應該屬於應付職工薪酬-工資。管理部門人員，銷售人員的誤餐補助應該屬於「管理費用」、「銷售費用」等科目等等系列情況。
會計分錄如下：
借：生產成本、製造費用等
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：庫存現金或銀行存款
情況二：午餐、加班餐費會計分錄
有些公司企業的午餐或者加班時的餐補並不是統一通過吃飯或者點外賣解決，這時就會出現兩種情況，一是公司或者企業通過按月算給員工發放現金補貼，二就是讓員工出去自己吃，拿著發票回來報銷，這就出現2種賬務處理方式。
如果是以按月以現金方式發放，會計分錄如下：
借：應付職工薪酬-午餐補貼
貸：庫存現金或銀行存款
如果是員工出去吃，拿發票報銷，會計分錄如下：
借：管理費用-業務招待費
貸：庫存現金或銀行存款
情況三：差旅費餐費補貼會計分錄
合適合理的出差費用使用的餐費可以根據票據或者是合法的憑證進行如實報銷，而做賬也非常簡單，直接計入「管理費用—差旅費」即可。
會計分錄如下：
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金或銀行存款
情況四：招待餐費會計分錄
有時候公司企業在業務上往來會有各種各樣的招待費用支出，平時最常見的莫過於請客戶吃飯，還有宴請、交通費等等公司企業生產經營匯中的開支我們都可以把它納入招待費。
會計分錄如下：
借：管理費用-業務招待費
貸：庫存現金或銀行存款
情況五：會議餐費會計分錄
不同情況的會議產生的餐費，雖然都屬於管理費用，但是具體的做賬方式也有點不一。例如：如果是正常的普通會議產生的餐費應該是「會議費」，如果是公司企業年會年終聚餐或者是平時聚會聚餐產生的餐費就應該是「職工福利費」，如果是企業召開高層會議，像董事會這些，那就應該是「董事會費」。
正常普通會議，會計分錄如下：
借：管理費用-會議費
貸：庫存現金或銀行存款
公司企業聚餐聚會，會計分錄如下：
借：管理費用-職工福利費
貸：庫存現金或銀行存款
企業召開高層會議，會計分錄如下：
借：管理費用-董事會費
貸：庫存現金或銀行存款
情況六：公司企業培訓餐費會計分錄
每個公司企業都會有部分支出是用來培訓上崗轉崗員工、讓員工學習新技能、添加學習設施設備等情況的費用，那這樣的餐費就屬於「職工教育經費」。
會計分錄如下：
借：管理費用-職工教育經費
貸：庫存現金或銀行存款
情況七：食堂餐費會計分錄
一般大企業公司都會跟員工提供免費的食堂，這就意味著公司財務做賬的時候會多一部分賬務需要處理，那就是食堂餐費的問題。但是一般食堂阿姨買菜都不可能存在著發票問題，那該如何做賬？一般食堂餐費我們常見的賬務處理有3個情況，一是企業支付給食堂經費，二就是食堂設備的折舊和更新，三是給食堂員工發工資。
企業給食堂經費，會計分錄如下：
借：其他應收款——食堂
貸：貨幣資金
月末食堂結算收據給財務部，會計分錄如下：
借：管理費用——職工福利費
貸：其他應收款——食堂
食堂設備計提折舊，會計分錄如下：
借：管理費用——職工福利費
貸：累計折舊
給食堂員工發工資，會計分錄如下：
借：管理費用——職工福利費
貸：應付職工薪酬
常見問題和誤區
1、餐費支出都屬於業務招待范圍嗎？
答：不是的，不是所有餐費都是業務招待范圍，業務招待范圍也不只是餐費支出。
2、餐費支出入賬時入什麼科目？
答：其實很簡單。入賬科目跟隨活動的科目入賬即可，例如差旅費用就直接入差旅費。
3、餐費能否繳納個人所得稅？
答：有一部分可以，有一部分不行。例如直接給員工發放伙食補貼就要。
4、白條可以入賬嗎？
答：最好不要，畢竟存在著涉稅風險。
本文為會計網原創首發，作者：清心。如需引用或轉載，請留言授權，並務必在文首註明以上信息。違者將被依法追究法律責任！
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Ⅵ 公司為員工提供免費午餐，但是午餐點餐都是外賣，沒有發票，要怎麼入賬
為員工發餐券，憑餐券記賬，按照一定的約期發票結賬。
Ⅶ 新會計准則下，每天中午給員工買的外賣午餐的費用怎麼處理
如果公司全員都是提供外賣午餐，實際相當於公司職員伙食外包，建議進入伙食費。
借：**費用—伙食費
貸：庫存現金/銀行存款
Ⅷ 美團外賣會計怎麼做賬
1、美團消費時
借:應收賬款--美團
銷售費用--手續費
貸:主營業務收入
收到美團款時
借:銀行存款
貸:應收帳款--美團
2、一筆主營業務收入要做兩筆會計分錄.
第一筆,確認銷售收入
借:銀行存款或應收賬款等
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
第二筆,結轉銷售成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
(8)外賣費用企業如何做賬擴展閱讀
美團外賣會計做賬的注意事項：
(1)發票金額不能高於訂單金額。
(2)為了享受廠商提供的質保服務，請您將商品發票開具為明細。如果您購買的是數碼類、手機及配件、筆記本、台式機、家電類商品，為了保證您能充分享受生產廠家提供的售後服務(售後服務需根據發票確認您的購買日期)，不管您是否需要開具發票，我們都將隨單為您開具，發票內容默認為您訂購的商品全稱，提交訂單時可修改發票內容。
(3)不同物流中心開具的發票無法合並。
(4)使用優惠券(東券和京券)支付的金額不開具發票;積分換購商品不提供發票。
(5)如果您是非自提客戶，一個包裹只對應一張發票。
Ⅸ 營改增之後，作為第三方外賣配送公司，是不是應該繳納增值稅怎麼做賬
營改增以後，外賣配送公司提供外賣配送服務
屬於應征增值稅的行為，應當繳納增值稅的。
外賣配送，應該屬於物流輔助服務吧。具體規定如下：
物流輔助服務，包括航空服務、港口碼頭服務、貨運客運場站服務、打撈救助服務、裝卸搬運服務、倉儲服務和收派服務。
收派服務，是指接受寄件人委託，在承諾的時限內完成函件和包裹的收件、分揀、派送服務的業務活動。
收件服務，是指從寄件人收取函件和包裹，並運送到服務提供方同城的集散中心的業務活動。
分揀服務，是指服務提供方在其集散中心對函件和包裹進行歸類、分發的業務活動。
派送服務，是指服務提供方從其集散中心將函件和包裹送達同城的收件人的業務活動。
做賬時，應該記入「應交稅費-應交增值稅」科目。
如，取得配送收入：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
Ⅹ 1員工中餐是公司每月統一出錢結賬的 請問會計收到外賣店一個月的餐費發票應該怎麼樣做賬
1。要看你們有沒有預提費用，沒有的話，直接借：餐費（分管理製造等部門）貸：應付或銀行
2。在科目明細賬就可以看得，具體說出你用的版本才行。