費用如何避稅

Ⅰ 如何合理避稅

合理避稅的方法：
一、利用國家稅收優惠政策
新稅法的頒布實施將減免稅的權力收歸國務院，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規定了各種稅收優惠政策。企業應該加強這方面優惠政策的研究，力爭經過收入調整使企業享受各種稅收優惠政策，最大限度避稅，壯大企業實力
二、定價轉移法
轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。採用這種定價方法產品的轉讓價格可以高於或低於市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。
三、分攤費用法
企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。
四、資產租賃法
租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業購買機器設備的負擔和免遭設備陳舊過時的風險，由於租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而達到避稅。

Ⅱ 怎麼進行成本費用避稅法

‍‍成本費用避稅法是通過對企業成本費用項目的組合與核算，使其達到一個最佳值，以實現少納稅或不納稅的避稅方法。採用成本費用避稅法的前提，是在政府稅法、財務會計制度及財務規定的范圍內，運用成本費用值的最佳組合來實觀最大限度地抵消利潤，擴大成本計算。可見，在合法范圍內運用一些技巧，是成本費用避稅法的基本特徵。材料計算避稅法。材料計演算法是指企業在計算材料成本時，為使成本值最大所採取的最有利於企業本身的成本計算方法。材料是企業產品的重要組成部分，材料價格是生產成本的重要部分，因此，材料價格波動必然影響產品成本變動。

但是在材料市場價格處於經常變動的情況下，材料費用如何計人成本，直接影響當期成本值的大小；通過成本影響利潤，進而影響所得稅的大小。根據我國財務制度規定，企業材料費用計人成本的計價方法有以下幾種：先進先出法。先進先出法是以材料先人庫則先發出這一假定為前提的，並根據這一假定成本流轉順序對發出材料和結存材料進行計價的一種計算方法。因此，在先進先出法下材料費用進入成本時，是根據材料的人庫時間，按先後次序，將先入庫的材料優先計入成本。加權平均法。加權平均法是在計算材料單位成本時，用期初存貨數量和本期各批收人的材料數量作權數計算材料平均單位成本的一種方法。‍‍

Ⅲ 怎樣才能做到合理避稅

稅收籌劃，合理避稅方案 頭像！

怎樣才能合理避稅？

一、用好用活國家的稅收優惠政策，做好合理避稅

（一）增值稅方面的主要稅收政策

1、免稅產品。如直接用於科學研究、科學實驗和教學的進口儀器、設備屬於《增值稅暫行條例》規定的免稅項目。

2、對一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，銷售其自主開發生產的動漫軟體，提供管道運輸服務，以及提供有形動產融資租賃服務和有形動產融資性售後回租服務的融資租賃業務，按13%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。

3、對出版物在出版環節，根據不同的出版物分別執行先征後退50%或100%的增值稅先征後退政策。

江蘇優惠政策：

有限公司（分公司及新辦公司）

1.獎勵地方政府留存的75%—85%作為財政扶持

（增值稅地方留存50%，企業所得稅地方留存40%）

2.按照企業年納稅額的不同，可以享受不同比例的稅收優惠政策，針對納稅大戶，可「一事一議」

3.當月繳稅，次月獎勵

個人獨資企業

個人生成經營所得稅：2%；增值稅：1%；附加稅：0.285% 綜合稅負：3.28%（不含稅）

註：個人獨資企業如有需要可以申請核定徵收方式納稅！

註：總部經濟招商，不要求企業實體入駐，不影響企業實體辦公

Ⅳ 企業如何合理避稅,怎樣進行稅務籌劃

一、稅收窪地轉讓定價法（稅收窪地）

企業若利用稅收窪地的方式，可以在政府政策支持的條件下，合理合規的減輕稅收負擔。就主要的操作模式是通過轉讓定價的方式把企業業務的利潤留在稅率低的稅收窪地，故而稅收也是留在稅收窪地的，這樣該稅收窪地的企業就可以享受增值稅、企業所得稅的稅收優惠。

當前很多企業都是通過這種模式進行節稅，諸如少數民族的政策、西部大開發政策等。企業在稅收窪地正常經營納稅，就可以得到稅收獎勵的返還扶持。

1.有限公司可以享受增值稅、所得稅的地方留存部分70%-90%的返還比例；

2.個人獨資企業，可以享受到所得稅核定徵收0.5%-2.1%的政策；

並且注冊式招商的模式，是不需要企業實體的入駐和經營的。

二、企業的稅務構架

企業在進行稅務籌劃的時候就會面臨著安排企業經營結構的情況。蘋果公司的愛爾蘭藍三明治架構就是比較典型的，這個原理就是通過利用不同的國家和地區之間的稅法稅率的差別進行的稅務結構，用以達到把利潤留稅收窪地，享受當地稅收優惠的效果。

當然，還有很多地區存在著很多稅收優惠政策，企業就可以通過這種稅負的差距，從而有效地控制稅務風險，以減輕企業的稅收成本，優化企業的經營架構。

三、稅收籌劃的能力

企業在稅務籌劃的基礎上，對自身企業的投資、經營等活動進行安排調整，以達到不繳、或者是少繳納稅款的目的。

但是企業的稅收籌劃並不僅僅只是涉及到稅務方面，還會涉及到企業的經營啊、市場方面，以及公司戰略等方面的問題。企業的稅務籌劃在籌劃和實際操作的階段都會存在稅務風險，所以企業一定要在合理合規的情況下進行稅收籌劃。

具體情況具體分析，企業一定要根據自身的實際情況進行稅收籌劃，合理合規進行助力企業的運營騰飛。

Ⅳ 企業如何合理避稅

在法律允許的情況下，以合法的手段和方式來達到納稅人減少繳納稅款的經濟行為。

在法律允許的情況下，這個定義的關健是納稅人在稅法許可的范圍內，通過不違法的手段對經營活動和財務活動精心安排，盡量滿足稅法條文所規定的條件，以達到減輕稅收負擔的目的。當然，避稅也不排除利用稅法上的某些漏洞或含糊之處的方式來安排自己的經濟活動，以減少自己所承擔的納稅數額。

一般地說，避稅可以認為是納稅人採取利用某種法律上的漏洞或含糊之處的方式來安排自己的事務，以減少他本應承擔的納稅數額。雖然避稅行為可能被認為是不道德的，但避稅所使用的方式是合法的，而且不具有欺詐性質。避稅是對已有稅法不完善及其特有缺陷所作的顯示說明，它說明了現有稅法的不健全特徵。稅務當局往往要根據避稅情況所顯示出來的稅法缺陷採取相應措施對現有稅法進行修改和糾正。所以，通過對避稅問題的研究可以進一步完善國家稅收制度，有助於社會經濟的進步和發展。

企業合理避稅的前提條件是：依法納稅、依法盡其義務，按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其細則和具體稅種的法規條例，按時足額交納稅款。只有在這個基礎上，才能進行合理避稅，才能視合理避稅為企業的權利，才能受到法律和社會的認可和保護。

利用政策合理避稅
1、巧用稅率差異實現定價轉移所謂定價轉移，指企業通過尋找利率低於所在地區利潤的企業合作，通過雙方協商，以低於市場的轉讓價格，來實現少納稅或不納稅的目的。

2、巧用費用分攤實現合理節約成本在保證費用必要支出的前提下，企業應盡可能提早把其他費用，如機器折舊費用、經營中所耗水、電、燃料費、交通費用等攤入成本，因為早期攤入成本的費用越大，納稅基數就越小，從而能達到最大限度避稅的目的。

3、巧用時間差增加流動資金在資金緊缺的時候，中小企業還可以根據實際情況，與供銷商商量，通過提前開出下個月進貨發票的方式，達到多抵扣銷項稅，多給企業留出資金的目的。

民企合理避稅方法
合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避，減少稅務上的支出。合理避稅並不是逃稅漏稅，她是正常合法的活動；合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。

1、換成「洋」企業。

我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，因此由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

2、注冊到「寶地」。

凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠。

3、進入特殊行業。

比如對服務業的免稅規定：托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳營業稅。婚姻介紹、殯葬服務，免繳營業稅。醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務，免繳營業稅。安置四殘人員占企業生產人員35%以上的民政福利企業，其經營屬於營業稅服務業稅目范圍內（廣告業除外）的業務，免繳營業稅。殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業稅。

4、做管理費用文章。

企業可提高壞帳准備的提取比率，壞帳准備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。企業可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，採用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

5、用而不「費」。

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

6、合理提高職工福利。

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。

7、從銷售下手。

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能的延遲收入確認的時間。例如某汽車銷售公司，當月賣掉100台汽車，收入2000萬左右，按17%的銷項稅，要交300多萬的稅款，但該企業馬上將下月進貨稅票提至本月抵扣。由於貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅效果。

Ⅵ 個人收取大額傭金，怎麼避稅

個人收入比較高，可以成立公司以公司名義獲得相關政策避稅，或者也可以採取拆分工資為勞務費等等的形式進行避稅。一般常用辦法比如分期領工資、平均各月工資、控制發放額、降低名義收入、公積金按工資基數繳納、年終獎合理避稅、發票報銷、捐贈避稅、理財避稅等。建議找專業人士比如親親小保咨詢辦理以免造成損失。

Ⅶ 怎麼樣才能合理避稅

1、換成「洋」企業

我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，因此由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

2、避稅綠洲

凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。

3、管理費用

企業可提高壞賬准備的提取比率，壞賬准備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

企業可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，採用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

4、用而不費

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

5、職工福利

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。

6、銷售結算

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時間。延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅的效果。

7、定價轉移

轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。

採用這種定價方法產品的轉讓價格可以高於或低於市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。

8、分攤費用

企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。

9、籌資

這一原則就是利用一定的籌資技術，使得企業達到最高的利潤水平和最輕低的稅負水平。一般說來，企業生產經營所需資金主要有三個渠道：

（1）自我積累：

（2）借貸(金融機構貸款或發行債券)；

（3）發行股票

10、資產租賃

租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業購買機器設備的負擔和免遭設備陳舊過時的風險，由於租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而達到避稅。

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合理避稅六大途徑 穩步增加理財收益

1、國債，幾乎是沒有任何風險的，一年期的國債收益率平均在2%左右；於今日結束發售的記賬式國債票面利率為2.12%。

2、各大銀行推出的人民幣理財產品也幾乎是無風險的，以光大銀行陽光理財B計劃產品為例，該產品一年收益率在2.8%左右。

3、投資開放式基金也是一條途徑，投資者所獲得的股息、紅利不再代扣代繳個人所得稅，統計顯示2005年開放式基金平均收益率為2.5%，最高的甚至達到15%；

4、信託產品實際也是不徵收個人所得稅的，目前市場上一年期的信託產品收益率達到5%左右；

5、教育儲蓄免徵利息稅，這令它的實得利息收益要比其他同檔次儲種高兩成以上。

6、各家保險公司不斷推出的分紅類保險目前也暫不納稅，平均下來收益率約為1.97%。

Ⅷ 個人所得稅如何合理合法避稅

這10種情形不需要繳納個稅

1、差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅）；

是因出差產生的，不計稅，標准根據當地稅務機關規定。

2、職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個稅；

3、通訊費：

單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，採取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標准，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。

單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。

4、職工夏季防暑降溫清涼飲料費

報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅

5、發票沖抵 (若為不實開支則不適用)

6、大筆收入分次拿

某高校教師業余在一家企業兼職做項目，項目完成後一次取得勞務報酬30000元整。假設他不填專項扣除的話，如果一次性申報納稅，則預扣預繳應納稅所得額=30000-30000×20%=24000元

應預扣預繳稅額=24000×30%-2000=5200元

而如果與企業協商，分兩個月支付兩次，則每次預扣預繳額=（15000-15000×20%）=12000元，應預扣預繳稅額=12000×20%-0=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節約400元。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數，就能降低應納稅所得額，從而節省稅收支出。

7、提高福利降工資

西安高新區一公司聘用高管，計劃支付年薪是120萬，但經過咨詢稅務師事務所，與高管達成協議，將年薪降低為80萬，同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。此外，鑒於該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點，又適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。

稅務師評述：增加薪金收入能滿足消費需求，但由於工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度，新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入，把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可少繳個人所得稅。

8、勞務報酬工資化

西安一私企老闆，雇別人經營自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工資約為 4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同，則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=（4000-800）×20%=640元。但後來經過咨詢，假如他與該公司建立僱傭關系，則4000元作為工資薪金收入不用繳納個稅，與之前相比每月節稅640元。

9、高工資那個月分部分到後面的低收入月份

某公司業務員，假設他不填專項扣除的情況下，平常工資一般5000——8000左右，6月份是業務旺季提成收入高，合計工資收入30000元，如果將部分工資分攤到6個月，每月拿12000元，最後一個月10000元，這樣合計納稅總額為4225+445=4670元；如果正常納稅應該是30000元納5245元，加上接下來5個月的8000每月合計195元一共是975元，這樣就多納了約1550元的稅。

收入很不穩定的人尤其適用這種辦法，叫削峰平谷。

10、提高三險一金的額度

如果你的收入高不等錢用，完全可以將社保、公積金等標准提高到最高限度，當然公司所繳額度也相應提高了，這個可以和公司協商。社保交多了以後退休工資自然會高，住房公稅金個人和公司都計到個人賬戶，各地還有取現機制，所以提高住房公積金是較好的避稅辦法。