1. 會計做賬時費用和回款怎樣沖抵
交貨款時還是做
借：現金
貸：主營業務收入
報銷照做
借：管理費用
貸：現金
他給你的錢就是這兩個憑證的差額。
你就只當收到全額貨款又付給他了費用款。
2. 其他應付款怎麼沖費用
其他應付款是指哪些除了應付款以外的即經營業務以外的應付賬款。
1、當發生時做會計分錄：借：現金/銀行存款。
貨：其他應付款。
2、當其他應付款沖銷時 借：其他應付款。
貸：現金/銀行存款。
3、如果做沖銷費用即用其他應付款作沖抵費用，那麼費用會減少，其他應付款也減少。
做會計分錄： 借：其他應付款。
貸：銷售費用/管理費用/。
(2)如何沖抵現金費用擴展閱讀：
其他應付款審計程序：
1、取得或編制其他應付款明細表，復核其加計數是否准確，並與明細賬、總賬和報表有關項目進行核對。
2、實施分析性復核。
3、抽取其他應付款進行函證。
4、對發出詢證函未能收回的或回函結果與企業賬面記錄不符的，採用替代程序，審查下一年度明細賬，或追蹤至其他應付款發生時的經濟業務憑證等。
5、抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證
（1）檢查入賬依據是否符合現行制度規定。查明是否有將應付賬款、應付票據、預收賬款和短期借款等其他一些本不屬於其他應付款范圍的內容放在其他應付款中核算。
（2）檢查相關經濟業務是否真實、合法。查明企業有無將應屬企業本期收益和費用的項目通過其他應付款科目來核算，或在其他應付款科目項下坐收坐支。
3. 現金日記賬如何沖銷以往的一筆費用
現金日記賬賬本錯誤憑證對的直接紅筆劃線注銷，在錯誤數據上寫明正確的。
憑證也錯了的話，做紅字憑證沖銷，重新做正確憑證更正。然後把兩張憑證按順序登錄賬本。
4. 【急】報銷費用沖抵借款怎麼記賬
依據報銷費用的類型，做賬沖員工備用金借支。
1、報銷費用金額正好等於借支金額，在借支單上蓋「注銷章」
借：管理費用/銷售費用
貸：其他應收款-備用金-**員工
2、當報銷金額大於借款時，還需支付餘款給員工時，繼續錄入憑證（需在借支單上蓋「注銷章」）
借：管理費用/銷售費用
貸：庫存現金/銀行存款
3、當報銷金額小於借款時，還需向員工收回餘款，，繼續錄入憑證（財務需開具收據給借款人）
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款-備用金-**員工
(4)如何沖抵現金費用擴展閱讀：
借支
1、企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。
2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
5. 怎麼做費用沖減會計分錄
沖回銷售時做紅字沖銷憑證分錄沖回上月的未開票銷售分錄：
借：應收賬款，(金額用紅字或負數)
貸：主營業務收入 (金額用紅字或負數)
銷項稅 (金額用紅字或負數)
再按銷售發票做銷售分錄。
合並一下以前的分錄，分錄可以寫為：
借：營業稅金及附加
貸：營業外收入
實際上以前虛增了費用，同時虛增了收入，因此對當年的損益和分配並無影響。
(5)如何沖抵現金費用擴展閱讀：
從審計的角度來說，業務處理是錯誤的，所要做的僅是簡單做一個調整：
借：以前年度損益調整(營業外收入)
貸：以前年度損益調整(營業稅金及附加)
審核原始憑證完整、合法、金額正確→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊→審核審批手續是否完備→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證
6. 銀行存款紅字怎麼沖現金管理費用
1、可以先全部紅沖，然後重新做正確的
借：管理費用紅字
貸：庫存現金紅字
然後
借：管理費用
貸：銀行存款
2、也可以只調整「庫存現金」和「銀行存款」科目
貸：庫存現金紅字
貸：銀行存款
7. 關於費用沖抵應收應付的問題
只能用這個分錄：
借 管理費用 貸 其他應付款-某某
因為，如果前期沒有往來，新的往來款就是應付款，只有原來有其他應收款時，這里才能沖抵。看你的情況，應該是直接計入而非核銷前面的記錄。
8. 收到資金作為沖抵費用怎麼做分錄
收到資金直接沖減費用的話，那麼就應該是借：費用（紅字），借：現金。不應該在貸方寫費用科目，貸方可能會影響結轉科目或財務報表。
9. 如何沖減手續費
樓上的理解不對. 是對方應該做費用,你方只是代墊,所以上月應該做的是:
借: 其他應收款
貸:現金(或銀行存款)
既然對方發來的是沖減函,說明你方之前欠對方的錢款,應該在應付賬款或者其他應付款中,所以上月的代墊沖減欠款就可以了:
借: 應付賬款(或其他應付款)
貸:其他應收款 (上月代墊金額)
求採納為滿意回答。