A. 銷售類小規模納稅人沒有進貨成本發票，怎麼辦
能入帳，但是沒有發票，計算企業所得稅時，這部分成本可能不允許稅前扣除。
一般情況下按收入80%暫估成本。暫估入庫：
借：庫存商品-暫估
貸：應收賬款-暫估結轉成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品當收到進貨發票時
借：應收賬款-暫估
貸：庫存商品-暫估
該材料生產的產品，在銷售時不認可結轉的成本，會從低、從少允許稅前扣除，那麼利潤就大了，企業所得稅就要多交了。
沒有發票，屬於白條入賬，稅務會認為你公司會計核算不完善，甚至會重點稽查你公司是否有虛假列支成本、費用、增大虧損或減少利潤的行為，即是否定性為偷逃稅罪，這個是要負刑責的。
如果確實沒有這些行為，而是客觀原因沒有發票，則會按照《發票管理辦法》第36條規定，依照《未按規定取得發票》的行為進行處理。即：「由稅務機關責令限期改正，沒收非法所得，可以並處一萬元以下的罰款」。
(1)小規模納稅人怎麼提高成本票擴展閱讀
小規模納稅人，應該充分利用請求稅務機關代開發票的權利，為自己獲得更大的經濟利益。能夠取得稅務機關代開的3%的增值稅發票，同一筆業務就可以多獲得5000餘元的收益，並且不需要增加任何成本費用。
對於增值稅一般納稅人來說，在購貨時運用價格折讓臨界點原理，就可以放心大膽地跟小規模納稅人（無論是否取得代開的增值稅專用發票）打交道；
只要所購貨物的質量符合要求，價格折讓能夠達到相應的臨界點指數，增值稅一般納稅人完全應當棄遠求近，從身邊周圍的小規模納稅人那裡購貨，以節省采購時間和采購費用，增加企業效益。
B. 我公司現在是小規模，一個月開了40萬的票，現在成本不夠，導致利潤非常高怎麼辦
你搞錯了
小規模納稅人，，增值稅稅率3%，，不是30%
如果你的客戶是一般納稅人，你們要去稅局代開專票，，增值稅稅率還是3%
所以，，你銷售，應該繳納的增值稅=40萬（不含稅）*3%=12萬
如果是含稅價40萬，，需要換算成不含稅，，然後計算增值稅
應繳增值稅=400000/1.03*0.03
增值稅的附加稅，才是損益表中的減項，，
你怎麼會將增值稅與收入，合並入成本呢？？？？（也就是40萬*30%，我直接含稅入成本了）
企業所得稅，才需要考慮成本費用，，計算繳納企業所得稅
你們一個月，就能有40萬的收入，，為什麼是申請小規模納稅人呢。。可以申請一般納稅人啊
虛假提高工資費用，，你怎麼申報個稅呢？怎麼確認你們的社保公積金的繳費基礎呢？
C. 小規模沒有成本票咋辦
1、核定徵收我們知道，小規模納稅人達不到一般納稅人的標准，可能會計核算不健全，成本資料、費用憑證不齊全，此情形適用核定徵收辦法.其中，"開銷售發票，沒有相關成本發票"，說明能正確核算收入總額，不能正確核算成本費用總額，適用核定應稅所得率方式核定徵收企業所得稅.根據稅務機關確定的應稅所得率，相關計算公式為:應納所得稅額=應稅收入額*應稅所得率*適用稅率.2、查賬徵收如果屬於查賬徵收收，比較復雜."相關成本"，這里信息量好大.還得分好多種情形!企業所得稅項目扣除強調真實、合法，並未要求一定是"發票".這很關鍵，如人工成本，就不需要"發票"，真實發生的工資支出可以據實扣除.若為商品銷售行業，未取得相關"發票"，不止所得稅申報要進行納稅調增"無成本發票"的金額，增值稅都可能比對異常，造成預警.
小微企業沒有進貨發票怎麼辦沒有進貨發票，對增值稅的繳納沒有什麼影響.因為，增值稅是按銷售額計算繳納的，而且，小規模納稅人也不存在進項稅抵扣問題.
(1)如果你單位所得稅屬於查賬徵收方式，沒有進貨發票，成本不能稅前扣除.這樣，就會加大利潤，多交所得稅.因為，查賬徵收是按利潤計算繳納所得稅的.(2)如果你單位屬於核定徵收方式，沒有進貨發票，可以用收據入帳.因為，核定徵收是按收入計算所得稅的.(3)小微企業進貨發票，如果對方無法開具，可以讓對方去稅務局給你代開發票.
【法律依據】：《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第四條 稅前扣除憑證在管理中遵循真實性、合法性、關聯性原則。真實性是指稅前扣除憑證反映的經濟業務真實，且支出已經實際發生；合法性是指稅前扣除憑證的形式、來源符合國家法律、法規等相關規定；關聯性是指稅前扣除憑證與其反映的支出相關聯且有證明力。
D. 小規模納稅人沒有進貨成本發票，怎麼辦
小規模的商業企業不是一般納稅人，購買貨物不需取得增值稅發票，但需取得普通發票啊，因為企業要繳納所得稅，沒發票怎麼做帳啊。
稅務局檢查時如果發現其財務混亂，會採取核定征稅；如果發現是有意不索取發票，不僅會追究、處理企業的偷稅行為，還要追究、處理對方不開發票的偷稅行為。所以，在經營活動中一定要開具、索取發票。
小規模納稅人，是指增值稅繳納方式從增值稅角度考慮，小規模納稅人不需要進項抵扣，直接按銷售額乘3%徵收率計算增值稅額繳納即可（注意，銷售額為開票額除以1+徵收率）。采購貨物時要取得發票，應該更重要的在於企業所得稅的繳納，也就是用於列支成本費用。
所以需要確定你公司企業所得稅的徵收方式，如果是查賬徵收，則應該取得這些發票。如果是核定徵收，那麼基本可以不要發票，不做賬了。
(4)小規模納稅人怎麼提高成本票擴展閱讀
納稅人具有下列情形之一的,應採取核定徵收方式徵收企業所得稅:
1、依照稅收法律法規規定可以不設賬簿的或按照稅收法律法規規定應設置但未設置賬簿的;
2、只能准確核算收入總額,或收入總額能夠查實,但其成本費用支出不能准確核算的;
3、只能准確核算成本費用支出,或成本費用支出能夠查實,但其收入總額不能准確核算的;
4、收入總額及成本費用支出均不能正確核算,不能向主管稅務機關提供真實、准確、完整納稅資料,難以查實的;
5、賬目設置和核算雖然符合規定,但並未按規定保存有關賬簿、憑證及有關納稅資料的;6、發生納稅義務,未按照稅收法律法規規定的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的.
E. 小規模納稅人成本票怎麼抵扣
一、正文回答
小規模納稅人成本票抵扣條件：
1、必須辦理一般納稅人資格；
2、必須取得合法有效抵扣憑證；
3、已抵扣進項稅額的購進服務,發生規定情形簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目除外的，應當將該進項稅額從當期進項稅額中扣減，無法確定該進項稅額的，按照當期實際成本計算應扣減的進項稅額。
二、分析
小規模納稅人是指年銷售額在規定標准以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。其中，會計核算不健全，是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。增值稅對小規模納稅人實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。
三、小規模納稅人企業所得稅稅率是多少
企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業、居民企業及非居民企業、和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人。但個人獨資企業及合夥企業除外。
F. 我是小規模納稅人開增值稅普票，但是我沒有成本票怎麼辦
小規模納稅人是不需要成本票的，因為小規模納稅人只可以開具普票，是按照收入和稅率納稅的，不需要進行抵扣。小規模納稅人的三種征稅方式：
1、查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
2、查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產設備、採用原材料等因素，對其產制的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
3、定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以征稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
(6)小規模納稅人怎麼提高成本票擴展閱讀
小規模納稅人的納稅規定：
《國家稅務總局關於小規模納稅人免徵增值稅政策有關征管問題的公告》
一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免徵增值稅。
小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額後未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免徵增值稅。
二、適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人，以差額後的銷售額確定是否可以享受本公告規定的免徵增值稅政策。
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》中的「免稅銷售額」相關欄次，填寫差額後的銷售額。
三、按固定期限納稅的小規模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限，一經選擇，一個會計年度內不得變更。
四、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第九條所稱的其他個人，採取一次性收取租金形式出租不動產取得的租金收入，可在對應的租賃期內平均分攤，分攤後的月租金收入未超過10萬元的，免徵增值稅。
五、轉登記日前連續12個月（以1個月為1個納稅期）或者連續4個季度（以1個季度為1個納稅期）累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，在2019年12月31日前，可選擇轉登記為小規模納稅人。
G. 成本票不夠怎麼辦
大部分公司都面臨著同樣的問題。 成本票不夠。 盡管業務真實可靠，但並不是所有業務都能拿到成本權證，權證不足會導致企業稅負過重，如何降低稅負成為企業急需解決的問題。
可能以前的老闆們都會選擇買票虛開發票等，但是在金稅三期的威懾下虛開發票的行業幾乎銷聲匿跡，沒人敢搭上自己的身家去挑戰權威。
可以考慮其他合理的合規方法，如在公司面臨高利潤、嚴重票據短缺的情況下在稅收窪地進行核徵收的個人獨資企業或自然人代開等。
通常，個人經營所得稅核定後的0.5％-2.19％再加上增值稅，綜合稅率在5％左右。But，2020疫情年延續2021年至今小規模納稅人增值稅只按1％徵收，綜合稅率直接降至3.25％左右，單次開票量最好不要超過500萬，企業做到三流一致，就完全合規合理，稅務根本挑不出刺來，完美解決企業缺票問題。
假設一建築設計有限公司在稅收窪地成立小規模納稅人個人獨資企業（連續12個月開票500萬以下），原公司將280萬無票業務轉包到個人獨資企業上，則此個獨開票額為280萬（核定徵收之一不考慮成本單），大致需要納稅。
增值稅： 280萬/1.01*1％=2.78萬（不用繳企業所得稅）
附加稅： 2.78萬*6％=0.17萬；
個稅： 280萬/1.01*10％*20％-10500=4.5萬； （應納稅收入率10％ ）
開票280萬卻只需繳納共7.45萬的稅，原公司可以獲得280萬的成本單入賬，比起280萬按10％繳納企業所得稅，優惠力度一目瞭然。 進入優惠園區降低稅負，同時發展當地經濟，總部經濟不需要企業在園區里工作，也不需改變企業經營結構，只要把企業注冊在這里，在這里納稅申報就可以了。 節省時間和精力，高效方便。
如果想要快速領票，也可選擇在稅收窪地辦理自然人代開，一周即可領票。增值、附加、個稅三種加起來總稅率1.56％，稅率極低。無需自然人到場，提供受票方和自然人信息即可，開票品目廣泛，幾乎沒有限制，開票額度大，每人一年可代開5000萬，幾天就能領票。
園區歡迎建築行業、商貿行業、服務行業、設計行業、軟體行業、咨詢行業、醫療器械行業、機電設備行業、環保行業等等入駐。
H. 小規模沒有成本票咋辦
法律分析：小規模沒有成本票如果是核定徵收，可以根據收據做賬務處理，根據核定的徵收率計算繳納企業所得稅。如果是查賬徵收，沒有成本票的話，只能先做賬務處理，不能所得稅前扣除，匯算清繳的時候納稅調增。
根據我國現行法律法規的相關規定，小規模的納稅人要交納的稅有：1、增值稅；2、城建稅；3、教育附加費；4、地方教育費附加；5、水利建設基金；6、企業所得稅；不同的稅種需要繳納的稅率是不一樣的，納稅人應該了解我國的相關稅收政策，根據具體的法律法規及時、准確地進行繳納。小規模納稅人增值稅徵收率為3%，國務院另有規定的除外。城市維護建設稅稅率如下:納稅人所在地在市區的，稅率為7%;納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5%;納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。企業所得稅的稅率為25%，非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%.
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第一條 在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。
I. 小規模沒有成本票咋辦
法律分析：小規模納稅人沒有成本票的，可以申請企業所得稅核定徵收。只要業務真實，即使沒有成本票的，也可以根據收入交企業所得稅。
法律依據：
一、《稅收徵收管理辦法》第三十五條，納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額：
（一）依照法律、行政法規的規定可以不設置帳簿的；
（二）依照法律、行政法規的規定應當設置帳簿但未設置的；
（三）擅自銷毀帳簿或者拒不提供納稅資料的；
（四）雖設置帳簿，但帳目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查帳的；
（五）發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；
（六）納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。
稅務機關核定應納稅額的具體程序和方法由國務院稅務主管部門規定。