㈠ 退回的商品成本如何處理謝謝求大神幫助
1，小企業本月的銷售商品退回，可以單獨計算退回商品的成本，借記「庫存商品」等科目，貸記「主營業務成本」科目；如本月銷售商品尚未結轉成本的，也可以直接從本月的銷售商品數量中減去。 2，其他的企業發生的商品銷售退回，在會計上應當這樣來處理： 銷售退回可能發生在企業確認收入之前，這時，只需將已記入"發出商品"等科目的商品成本轉回"庫存商品"等科目，借記"庫存商品"，貸記"發出商品"；如企業確認收入後，又發生銷售退回的，不論是當年銷售的，還是以前年度銷售的，除特殊情況外，一般應沖減退回當月的銷售收入，同時沖減退回當月的銷售成本；如果該項銷售已經發生現金折扣或銷售折讓的，應在退回當月一並調整；企業發生銷售退回時，如按規定允許扣除當期銷項稅額的，應同時用紅字沖減"應交稅金一應交增值稅（銷項稅額）"。 本年度銷售的商品，在年度終了（12月31日）前退回（非資產負債表日後調整事項），沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。
㈡ 一般納稅人企業銷售商品退回的賬務如何處理
一般納稅人企業銷售商品退回的賬務如何處理？
一般納稅人企業銷售商品退回的賬務處理如下：
退回銷售商品時，做紅字沖銷憑證
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（紅字）
同時：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
退回商品按照原銷售結轉的成本計算沖回，需要查閱原銷售月份的銷售成本，工作量相對較大。而由於企業生產銷售商品通常是大量、連續的，其生產、采購成本波動應當是平穩均衡的，因此，我們可以將退回的商品視為退回後於當月又售出，這樣，就可以將退回的商品數量直接在當月銷售數量中扣除即可，也就是意味著，退回商品沖回的銷售成本按照當月單位成本計算。
一般納稅人是商貿零售企業 賬務如何處理
商貿零售企業一般採用售價金額核演算法
購進
借：庫存商品
借：應交稅金——增值稅（進項）
貸：商品進銷差價
貸：銀行存款或應付賬款
銷售
借：銀行存款或應收賬款
貸：商品銷售收入
貸：應交稅金——增值稅（銷項）
同時結轉成本
借：商品銷售成本
貸：庫存商品
月末結轉進銷差價
借：商品進銷差價
貸：商品銷售成本
小規模納稅人銷售貨物給一般納稅人賬務如何處理
跟你們正常的賬務處理是一樣的.
借:應收或貨幣
貸:營業收入
應交稅費-增
企業一般納稅人，銷售農業機械，增值稅免稅賬務如何處理？
增值稅是價外稅，免稅就等於沒有增值稅。
企業一般納稅人，銷售農業機械，增值稅免稅賬務處理是：購進貨物的增值稅進項稅額不做認證抵扣，全額計入存貨成本，銷售時增值稅執行0稅率，不可以開增值稅專用發票。
一、直接減免的增值稅會計處理
（一）納稅人全部銷售貨物免徵增值稅的會計處理
1．銷售收入
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
2．如果購進貨物或勞務時已經明確要用於免稅項目的生產或者銷售，其購進貨物和費用的進項稅額應計入成本和費用，不用做進項稅額轉出。
3．如果其進項稅額已做應交增值稅（進項稅額），則做進項轉出。
借：主營業務成本（或相應成本和費用科目）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
（二）納稅人銷售的貨物部分免徵增值稅的會計處理
1．銷售免稅部份會計分錄同上（一）1處理。
2．按照增值稅條例規定，為生產免稅貨物而耗用的原材料的進項稅額不得抵扣，也就是要將這部分進項稅轉出計入成本或費用。但是在購進貨物部分用於應稅項目、部分用於免稅項目的情況下，對於免稅項目應轉出的進項稅額，按增值稅條例規定，採用比例法，即用免稅項目的銷售額占總銷售額的比例來計算分攤應轉出的進項稅額。會計分錄同（一）3處理。
二、即征即退、先征後退、先征後返的增值稅會計處理
借：銀行存款
貸：補貼收入——減免增值稅
年終，將「補貼收入」賬戶的余額結轉至「本年利潤」賬戶中去。
借：補貼收入
貸：本年利潤
請問，一般納稅人銷售免稅農產品應該如何處理賬務?
免稅農產品與非免稅貨物，應當分別核算
1、免稅農產品
1）購入的免稅農產品不得抵扣稅額，直接計入所購材料的成本。
2）銷售時，
借；應收賬款或銀行存款或庫存現金
貸；主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）
貸：營業外收入
2、非免稅貨物
1）、購進時
借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款或銀行存款或庫存現金
2）、銷售時
借；應收賬款或銀行存款或庫存現金
貸；主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
上交時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅一般納稅人發生銷售退回、銷售折讓等業務，如何處理？
根據國稅函[2003]962號文件規定，增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓等情況，因購貨方無法退回的專用發票聯和抵扣聯，銷貨方必須收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退回或索取折讓證明單》後，才能通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證。
一般納稅人購進商品在銷售出這產品賬務如何處理，月末又要做什麼賬務處理？
1、購進時
借：庫存商品
應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款/應付賬款
2.銷售時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
3、轉出未交增值稅
借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅（銷項減去進項的差額）
4、計提增值稅
借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
5.下月繳納稅費時：
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
商品另售企業為一般納稅人企業要關停剩餘的商品如何處理並交稅
企業注銷，剩餘的存貨應當分不同情況計算應納增值稅銷項稅額，按照「本期銷項-本期進項-上期留抵」計算應交增值稅。
存貨分配給股東或投資者，或者無償贈送給他人，應當視同銷售，計算本期銷項稅額；如果已沒有使用價值而廢棄或盤虧，應當作進項稅額轉出。
我是商業一般納稅人，往商場銷售商品，贈品如何做賬
月底匯總，走銷售費用。
服裝企業一般納稅人的賬務處理
跟一般貿易企業沒區別
㈢ 商品銷售退回，已經確認收入的，該怎麼做賬務處理
商品銷售退回，已經確認收入的，該怎麼做賬務處理？
已確認收入的售出商品發生退回的，企業一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本。
如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額；如該項銷售退回允許扣減增值稅額的，應同時調整「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」科目的相應金額。
發生銷售退回時
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
已確認收入的售出商品發生的銷售退回屬於資產負債表日後事項的，應當按照有關資產負債表日後事項的相關規定進行會計處理。
對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。
其次，做好會計分錄：
借：應收帳款（現金或銀行存款） 負數
貸：主營業務收入 負數
應交稅費－增值稅（銷項稅） 負數
借；主營業務成本 負數
貸：庫存商品 負數
銷售退回，一般是允許抵減當期銷項稅的；不允許抵減增值稅的情況，只有在購買方存在，對於銷售方是沒有影響的，只需要正常計算增值稅應可以了。
銷售退回 怎麼做賬務處理，已經結轉銷售成本。
借：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
貸：應付賬款/銀行存款
結轉的成本：
借：庫存商品
貸：主營業務成本
銷售售後退回商品怎麼做賬務處理
你要按你原來的銷售時的金額來開具紅字專用發票的。均應沖減本月的銷售收入，如下：借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業務成本
下列關於銷售退回及附有銷售退回條件的商品銷售的賬務處理中，正確的有（ ）
下列關於銷售退回及附有銷售退回條件的商品銷售的賬務處理中，正確的有（A B D）
銷售退回，產成品賬務處理
對於銷售方來說開出發票就按正常的做收入，當對方的紅字發票開具證明回來開出紅字發票就沖銷，一樣的做但是紅字，當月開出對方未認證就收回來直接作廢，那張發票不做賬務處理。
換句話說，發生銷售退回，就沖減當月收入，發票紅字處理。
常見的沖賬的紅字分錄：
1、進貨退出。先前采購材料(或商品)取得發票，已作賬務處理，後發生進貨退出，購貨方根據銷貨方轉來的紅字發票聯、抵扣聯，編制沖減采購業務的紅字分錄。
2、銷售退回。年內先前銷售商品確認了收入，後由於某種原因年內發生銷售退回，這種情況應編紅字分錄沖減當年的銷售收入。
3、月初沖回上月末估價入賬的分錄。如采購材料，材料已驗收入庫，月末發票賬單仍未到，月末應暫估入賬，下月初紅字沖回。
4、月末分攤材料成本差異(節約差)。採用計劃成本進行材料日常核算的企業，月末應計算發出材料應承擔的材料成本差異，編分攤材料成本差異的分錄：節約差用紅字借記「生產成本」、「製造費用」等科目，貸記「材料成本差異」科目。
我們單位銷售的商品需要物流托運公司幫忙收款，請問賬務處理該怎麼確認收入？怎麼做賬？
應收賬款
企業已確認收入的商品發生銷售折讓和銷售退回時應...
水經驗怎麼水啊？不懂求大神接，搶二樓事關到你將來的路，你的人生，通過這次事件你看著辦吧
企業已確認收入的商品發生銷售折讓和銷售退回時應如何處理？
銷售折讓，是指企業因售出商品質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入，一般會計分錄如下：
借：主營業務收入
應交稅費----應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款或銀行存款
銷售退回時：
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
財務費用
借：庫存商品
貸：主營業務成本
㈣ 銷售退回的成本如何核算
銷售退回的成本應該是當時你結轉的成本進行紅沖就可以了，具
體的賬務處理如下：
發生銷售時，
借：銀行存款，
貸：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅，
借：主營業務成本，
貸：庫存商品，
發生銷售退回時，
借：銀行存款（負數），
貸：主營業務收入（負數），
應交稅費—應交增值稅（負數），
借：主營業務成本（負數），
貸：庫存商品（負數）。