⑴ 小規模企業無票收入怎麼做賬
無票收入和有票收入賬務處理是一樣的。
（1）銷售時
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅
（2）結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品（或產成品）
沒有發票做原始憑證，可用公司自製的銷售發貨單據做為原始憑證，收據一般用在收到款項時做為原始憑證，報稅時直接按入賬時拆分的增值稅銷項額申報即可。
不開發票的收入與開發票的收入一樣處理。沒有發票做原始憑證，可用公司自製的銷售發貨單據做為原始憑證，收據一般用在收到款項時做為原始憑證。報稅時直接按入賬時拆分的增值稅銷項額申報即可。
無票收入跟開票收入的賬務處理是一樣的。同樣確認收入計算增值稅。會計分錄是:借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。
(1)無票收入的成本怎麼出擴展閱讀：
（一）月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」科目。
採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。
企業以庫存商品進行非貨幣性資產交換（在非貨幣性資產交換具有商業實質且公允價值能夠可靠計量的情況下）或債務重組，應按照該用於交換或抵債的庫存商品的賬面余額，借記本科目，貸記「庫存商品」科目。已計提存貨跌價准備的，還應同時結轉已計提的存貨跌價准備。
（二）企業本期發生的銷售退回，一般可以直接從本月的銷售商品數量中減去，也可以單獨計算本月銷售退回商品成本，借記「庫存商品」等科目，貸記本科目。
（三）根據建造合同准則確認合同收入時，按應確認的合同費用，借記本科目，按應確認的合同收入，貸記「主營業務收入」科目，按其差額，借記或貸記「工程施工——合同毛利」科目。
合同完工時，還應按相關建造合同已計提的預計損失准備，借記「存貨跌價准備——合同預計損失准備」科目，貸記本科目。
（四）期末，應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。
⑵ 沒有成本發票怎麼處理
一、正面回答
成本沒有發票就做無票購進分錄。借：庫存商品，某某產品。貸：銀行存款等科目。然後銷售確認了收入就結轉相應的成本，賬務處理是。借：主營業務成本。貸：庫存商品—某某產品。匯算清繳的時候，對無票成本做納稅調增應納稅所得額處理。
二、分析
成本票是公司銷售商品或者加工商品過程中所消耗的費用。主要是指直接或間接計入生產成本、計入製造費用等方面的發票和票據。
三、成本發票的作用是什麼？
1、成本發票具有合法性、真實性、統一性、及時性等特徵，是最基本的會計原始憑證之一；
2、成本發票是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具；
3、成本發票是稅務機關控制稅源，徵收稅款的重要依據；
4、成本發票是國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。
⑶ 無票收入如何做賬務處理
無票收入，與開票收入，在賬務處理上沒有任何差別。無票收入，僅是顧客購買時，因無需發票（比如有顧客去超市買了一盒煙），稅務上是可以不開發票的，但是收入要申報納稅。
確認收入時會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本的會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
⑷ 無票收入如何做賬
確認收入時會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本的會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
(4)無票收入的成本怎麼出擴展閱讀：
賬務處理上無票收入和正常的有票收入無差別，報稅環節無需要特殊處理。有票無票銷售在單據上唯一區別即無票是申報納稅但不開票，但有票銷售是申報納稅同時開票。
已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。
⑸ 無票收入怎麼做賬
無票收入做賬方法如下：
1、收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業務入賬的，無票收入入賬直接按貸款金額除以1.17記入主營業務收入，再乘0.17記入應交稅金-應交增值稅-銷項稅；
2、無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入窗口，這樣做是正規做法；
3、無票收入帳前，應確認清楚對方是否在今後會要發票，確認需要發票，可以留到開票後再做收入，避免進行調整；
4、當然，確實有已經入賬的，不需開票收入，後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理，但是稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。
無票收入，與開票收入，在賬務處理上沒有任何差別。無票收入，僅是顧客購買時，因無需發票，稅務上是可以不開發票的，但是收入要申報納稅。
【法律依據】
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第二十一條 稅務機關是發票的主管機關，負責發票印製、領購、開具、取得、保管、繳銷的管理和監督。
單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中，應當按照規定開具、使用、取得發票。
發票的管理辦法由國務院規定。第二十二條 增值稅專用發票由國務院稅務主管部門指定的企業印製；其他發票，按照國務院稅務主管部門的規定，分別由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業印製。
未經前款規定的稅務機關指定，不得印製發票。第二十三條 國家根據稅收徵收管理的需要，積極推廣使用稅控裝置。納稅人應當按照規定安裝、使用稅控裝置，不得損毀或者擅自改動稅控裝置。
⑹ 未開票收入怎樣結轉成本計算
如何將未開票收入結轉銷售成本出庫借方：應收貸款：應收貨款出庫入庫、發票出庫借方：銀行存款貸款：應收賬款應納稅額-應付增值稅-生產稅借方：應收貸款：主營業務收入借方：主營業務成本貸方：庫存商品
⑺ 無票收入怎麼做賬務處理
無票收入需要按正常開具發票一樣做分錄，只是沒有開具發票而已。
無票收入的賬務處理是，
借：應收賬款等科目，
貸：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。
結轉成本的賬務處理是，
借：主營業務成本，
貸：庫存商品。
⑻ 沒發票怎麼做成本
企業沒有取得發票，經過相關管理人員簽字，也可做成本。
企業沒有取得發票的話，經過相關管理人員簽字，也可記入相應成本費用類科目，只是沒有發票的支出稅務是不認可的，所以不允許企業將其稅前扣除，需要納稅調增處理。其相關的賬務處理如下：
1、借，相關成本科目；
2、貸，銀行存款/庫存現金。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
成本是生產和銷售一定種類與數量產品以耗費資源用貨幣計量的經濟價值。企業進行產品生產需要消耗生產資料和勞動力，這些消耗在成本中用貨幣計量，就表現為材料費用、折舊費用、工資費用等。企業的經營活動不僅包括生產，也包括銷售活動，因此在銷售活動中所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產所發生的費用，也應計入成本。同時，為了管理生產經營活動所發生的費用也具有形成成本的性質。
《企業會計准則》第三十五條 企業為生產產品。提供勞務等發生的可歸屬於產品成本、勞務成本等的費用，應當在確認產品銷售收入、勞務收.入等時，將已銷售產品。已提供勞務的成本等計入當期損益。
企業發生的支出不產生經濟利益的，或者即使能夠產生經濟利益但不符合或者不再符合資產確認條件的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
企業發生的交易或者事項導致其承擔了一項負債而又不確認為一項資產的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
第三十三條 費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。