表格怎麼改收入預算和成本預算

⑴ 如何編制財務預算報表

1、在進行財務預算編制之前需要先搜集、整理企業內部及外部的歷史資料，這樣才能夠更加全面地掌握目前的經營及財務狀況以及未來發展趨勢。

2、資料搜集整理好後需要對資料採用時間數列分析及比率分析的方法進行研究，判斷經濟指標及數據的增減變動趨勢和關系，推測預算值（需要注意此預算值是能夠實現的，而不是遙不可及的）。

3、根據相關財務專業相關知識、企業一定時期內制定的規劃等編製表格即可（先編制銷售預算，進而編制生產預算、銷售與管理費用預算）。

4、編制財務預算表的根據：損益表編制的主要依據是銷售預算、生產費用預算、期間費用預算、現金預算編制；預計資產負債表編制的主要依據是期初資產負債表和銷售、生產費用、資本等預算；預計財務狀況表編制的依據是預計資產負債表和預計損益表編制。

(1)表格怎麼改收入預算和成本預算擴展閱讀：

財務預算是反映某一方面財務活動的預算，如反映現金收支活動的現金預算；反映銷售收入的銷售預算；反映成本、費用支出的生產費用預算（又包括直接材料預算、直接人工預算、製造費用預算）、期間費用預算；反映資本支出活動的資本預算等。

綜合預算是反映財務活動總體情況的預算，如反映財務狀況的預計資產負債表、預計財務狀況變動表，反映財務成果的預計損益表。

上述各種預算間存在下列關系：銷售預算是各種預算的編制起點，它構成生產費用預算、期間費用預算、現金預算和資本預算的編制基礎；現金預算是銷售預算、生產費用預算、期間費用預算和資本預算中有關現金收支的匯總；預算損益表要根據銷售預算、生產費用預算、期間費用預算、現金預算編制。

預計資產負債表要根據期初資產負債表和銷售、生產費用、資本等預算編制，預計財務狀況表則主要根據預計資產負債表和預計損益表編制。

⑵ 如何編制財務預算 詳細�0�3

財務預算一般由預算損益表、預算現金流量表和預算資產負債表組成。財務預算的期間一般為一年 ,並與企業的會計年度保持一致 ,以便於實際的經營過程中 ,對財務預算執行情況進行監督、檢查、分析。 一、編制財務預算的准備 １．確定財務預算的目標。財務預算要以企業經營目標為前提。企業經營目標包括 :利潤目標以及為實現這一目標的相關目標 ,如銷售收入目標、成本控制目標、費用控制目標等。對相關的經營目標及財務預算指標 ,要進行綜合分析及平衡。 ２．資料的搜集。在編制財務預算以前 ,搜集編制財務預算有關的資料。要充分搜集企業內部及外部的歷史資料 ,掌握目前的經營及財務狀況以及未來發展趨勢等相關資料 ,並對資料採用時間數列分析及比率分析的方法 ,研究分析企業對各項資產運作的程度及運轉效率 ,判斷有關經濟指標及數據的增減變動趨勢及相互間的依存關系 ,測算出可能實 現的預算值。 ３．匯總企業業務方面的預算。企業各部門編制的各項業務預算 ,如銷售預算 ,生產預算 ,成本費用預算 , 材料、低值易耗品采購預算 ,直接人工預算等 ,是編制財務預算的重要依據。在編制財務預算前 ,應將匯總的各項業務預算的數據及經濟指標 ,加以整理、分析 ,經相互勾稽確認後 ,作為財務預算各表的有關預算數。 ４．財務預算的編製程序。編制財務預算 ,首先以銷售預算的銷售收入為起點 ,以現金流量的平衡為條件 , 最終通過預算損益表及資產負債表綜合反映企業的經營成果及財務狀況。財務預算的一系列報表及數據 , 環環緊扣、相互關聯、互相補充 ,形成了一個完整的體系。 二、財務預算表的編制 （一）預算損益表預算損益表綜合反映企業在預算期間的收入、 成本費用及經營成果的情況。由於整個財務預算是以銷售收入為起點 ,因此 ,預算損益表中只有確定了銷售收入 ,才能進一步對與銷售收入配比的成本費用進行規劃和測算。銷售收入超過經營成本的部分稱為毛利 ,銷售毛利額高低 ,是企業盈利的關鍵 ,企業經營費用、管理費用、財務費用的支出 ,利潤的實現 ,都依賴於毛利。預算損益表的結構、數據來源及平衡關系如下 :項目數據來源 Ａ銷售收入銷售預算及預測 Ｂ經營成本成本預算及預測 Ｃ毛利等於Ａ -Ｂ Ｄ銷售費用銷售費用預算及預測 Ｅ管理費用管理費用預算及預測 Ｆ財務費用預算現金流量表中「發生籌資費用 及償付利息所支付的現金」 Ｇ投資收益被投資企業的財務預算或者通過對 被投資企業歷年經濟效益及投資 回報的資料分析 Ｈ利潤等於Ｃ -Ｄ -Ｅ -Ｆ +Ｇ Ｉ所得稅等於Ｈ×稅率 Ｊ凈利潤等於Ｈ -Ｉ （二）預算現金流量表 現金流量預算是以經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流入及流出量 ,反映企業預算期間現金流量的方向、規模和結構。以現金流入、流出的凈值反映企業的支付能力和償債能力。通過編制現金流量預算 , 合理地安排、處理現金收支及資金調度的業務 ,保證企業現金正常流轉及相對平衡。 編制現金流量預算 ,以企業期初現金的結存額為基點 ,充分考慮預算期間的現金收入 ,預計期末的理想現金結存額 ,確定預算期間的現金支出。相互的關系可用公式表示為 : 期初現金結存額 +預算期間的現金收入 -預算 期末理想的現金結存余額＝預算期間的現金支出 １．期初現金結存數據 ,來源於預算資產負債表貨幣資金的期初數。 ２．現金收入由以下三個方面組成 :經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金收入。 （１）經營活動產生的現金收入 ,主要來源於銷售商品或提供勞務的現金收入 ,租金收入 ,其他與經營活動有關的收入。它等於銷售收入及其他經營收入 ,加、減應收、預收帳款的期末與期初的差額。 （２）投資活動產生的現金收入 ,主要來源於對外資收到的回報 ,收回投資 ,處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金。對外投資收到的現金 ,等於預算損益表的投資收益 ,加、減 :有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。收回投資收到的現金 ,根據董事會收回投資的決議 ,預計長期投資、短期投資的減少數 ,加、減 :有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。處置固定資產或無形資產收到的現金 ,等於處置固定資產或無形資產的凈收益 ,加、減有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。 （３）籌資活動產生的現金收入 ,等於吸收權益性投資收到的現金、發行債券收到的現金、借款收到的現金。吸收權益性投資收入的現金 ,等於增資配股金額 ,加、減有關應收、預收帳項的期末與期初的差額。借款收到的現金 ,等於預算期間的現金支出與現金收入（不含借款收到的現金凈加數）及期末與期初貨幣資金的差額。 ３．現金支出包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金支出。 （１）經營活動的現金支出 ,包括購買商品或接受勞務支付的現金 ,支付職工工資以及為職工支付的金 , 經營租賃所支付的現金 ,支付稅金及其他與經營活動有關的現金。 在確定購買商品支付的現金時 ,以材料、低值易耗品采購預算為基礎 ,要分清現購和賒購 ,分析賒購的付款時間及金額。購買商品及接受勞務支付的現金 ,等於采購商品物資及接受勞務金額 ,加、減應付、預付帳款的期末與期初的差額。 支付職工工資以及為職工支付的現金 ,可在分析往年實際支付直接生產人員、銷售人員、管理人員、其他間接人員工資、獎金及其他各種補助 ,往年實際為職工支付的住房公積金、醫療保險、養老保險、應付福利費等支出金額的基礎上 ,調整有關的數據 ,計算出本期支付職工工資以及為職工支付的現金。它等於預算期間應付職工工資及為職工支付的住房公積金、醫療保險、養老保險等現金支出 ,加、減應付工資、應付福利費及其他應付款期末與期初的差額。經營租賃所支付的現金 ,等於合同或協議確定的應付租金的金額 ,加、減應付款（租金）的期末與期初的差額。 支付稅金的現金 ,等於預算期間應付增值稅、營業稅、所得稅和其他稅金及附加 ,加、減應付稅金及應付稅金附加的期末與期初的差額。 （２）投資活動的現金支出 ,包括購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 ,企業權益性投資及債權性投資支付的現金 ,其他與投資活動有關的現金等支出。它等於投資預算確定的固定資產、無形資產和其他長期資產投資額 ,加、減涉及投資活動的應付及預付帳項變動數。 （３）籌資活動的現金支出 ,包括分配股利或利潤所支付的現金、支付利息所支付的現金、支付其他與籌資活動有關的現金。支付利息及支付其他與籌資活動有關的現金支出 ,等於貸款的期初與期末的平均數或籌資活動產生的現金收入乘以利率（或單位籌資成本）。分配股利或利潤所支付的現金 ,等於董事會或股東大會決議確定的應分配利潤金額 ,加、減 應付股利（利潤）期末與期初的差額。我們將企業現金流入、流出的項目和金額 ,參照現 金流量表的格式填列 ,即編製成預算現金流量表。 （三）預算資產負債表 預算資產負債表反映企業在預算期末的資產、負債和所有者權益的全貌及財務狀況。 編制預算資產負債表以資產負債表期初數為基點 ,充分考慮預算損益表、預算現金流量表的相關數據對資產、負債、所有者權益期初數的影響 ,採用平衡法加以增減後計得。其公式可表示如下 : 資產及負債的期末數＝期初余額 +預算期增加數 -預算期減少數 所有者權益期末數＝期初余額 +預算期增資數 （包括預算期實現的凈利潤） -預算期分紅數 我們按資產負債表的分類和順序 ,把資產、負債和所有者權益的期末數據 ,予以適當排列後 ,即編製成預算資產負債表。 財務預算編制是建立在一系列預算的假設及管理者的經驗判斷的基礎上 ,雖然在編制財務預算的過程中 , 對企業內部或外部的不確定因素作了盡可能周詳的考慮 ,但是 ,很難做出全面正確的估計 ,財務預算仍然存在一定的局限性。

⑶ 項目成本核算表怎麼做

做項目成本管理計劃之前，先了解以下內容：
1、是否有項目預算的審核審批制度？
2、是否建立了預算執行計劃分解制度；
3、是否將項目活動類別與成本類別對應；
4、是否能夠將對應的成本類別建立起財務核算標准制度；
5、是否具有嚴格的成本審核審批制度；
6、是否有執行過程的監督檢查制度和方法；
7、是否具有項目成本回算和考核制度；
8、是否具有項目決算和回顧機制；
9、是否有項目管理軟體或項目成本管理軟體；
10、是否有類似的項目或經驗可以借鑒。
弄明白上面的內容後，把這些可以利用的內容記錄下來，把一些需要重點注意的項目成本管理制度的條例和風險記錄下，時刻提醒自己，並做好跟蹤。
項目成本管理由一些過程組成：
1、資源計劃過程——決定完成項目各項活動需要哪些資源(人、設備、材料)以及每種資源的需要量。
2、成本估計過程——估計完成項目各活動所需每種資源成本的近似值。
3、成本預算過程——把估計總成本分配到各具體工作。
4、成本控制過程——控制項目預算的改變。
再做這些工作的時候，需要做好成本風險評估，考慮一些可能遇到的風險，做好風險應急方案，避免風險發生時，無法及時應對。在成本控制過程中，關鍵時及時了解到項目進度和項目成本動態變化的信息，做好跟蹤調整。特別是項目瓶頸部位和項目關鍵點，實時跟進非常重要。

⑷ Excel怎麼做財務的收入和支出報表

具體操作步驟如下：

1、首先，打開Excel電子表格，如下圖所示，然後進入下一步。

⑸ 成本預算怎麼做

很簡單：
首先：成本構成有：料、工、費及間接費用
比如你們公司生產鋼門，其成本預算為：（數據不一定正確，僅演示方法）
一個標準的0921防火門，
一、料：
1、門框：1.8MM方鋼4米，單價為100元每米，預算成本4*100=400元
2、門板：0.9MM冷砸鋼板3.5平方米，單價為80元每平方，預算成本3.5*80=280元
3、門鎖：防火鎖一個，單價80元，預算成本80
4、輔料：螺絲、鉚釘、電鋸片、鑽頭燈，共30元
以上用料合計：400+280+80+30=790
二、工
生產一個防火門，需要切割、折彎、焊接、輔助等工序，一個工時45元
1、切割：定額工時為0.8，需0.8*45=36
2、折彎：定額公司為0.6，需0.6*45=27
3、焊接：定額工時為1.2，需54
4、輔助：定額工時為0.3，需13.5
以上人工合計：36+27+54+13.5=130.5
三、直接費用
1、分攤的設備折舊：（方法很多，僅用定額法舉例）
20
2、電費20
3、運費20
4、噴漆30
費用合計20+20+20+30=90
四、間接費用
1、廠部管理費：2（同上用定額法舉例）
2、廠部其他費：1
以上合計3
五、稅收，定額稅收17元
那麼以上成本為？？？自己算
以上為單個產品的成本預算，
你把所有的產品的成本預算都做完，然後按料、工、費、間接費、稅金等5個大項合計後，就是總體成本預算
我QQ為373276108，在的話在線回答

⑹ 怎麼編制財務預算表格

2009年度 預算執行表項目季度第一季度月 份09一月09二月09三月明細預算數預算數預算數一、銷售指標商品銷售額 (實際出庫含稅金額） 商品銷售收入（不含稅）銷售折扣與折讓商品銷售成本主營業務稅金及附加商品銷售毛利0.00 0.00 0.00 商品銷售毛利率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!銷售回款額銷售回款率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!回款總部二、銷售費用職工薪酬績效考核（獎金）租賃費物業管理費水電費電話費網路維護費市內交通費折舊費辦公費運輸費外部貨運費采購運費內部調撥貨運費 裝卸費廣告費用促銷費展覽費宣傳費汽耗汽油費路橋費汽車修理費 汽車保險費維修費物料消耗差旅費其他福利費招待費社會保險住房公積金綜合保險低值易耗品攤銷工會經費教育經費稅費房產稅土地使用稅車船使用稅印花稅財產保險顧問咨詢費培訓費會議費審計、年檢費電鍍費包裝費招聘費其他總部管理費用銷售費用合計0.00 0.00 0.00 費用率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!三、管理費用職工薪酬2471.00 1,800.00 1,800.00 績效考核（獎金）400.00 400.00 400.00 租賃費物業管理費水電費電話費網路維護費市內交通費100.00 180.00 180.00 折舊費辦公費100.00 100.00 100.00 運輸費外部貨運費快遞運費內部調撥貨運費 裝卸費廣告費用促銷費展覽費宣傳費汽耗汽油費路橋費汽車修理費 汽車保險費維修費物料消耗差旅費320.00 其他福利費招待費1800.00 社會保險住房公積金綜合保險984.11 984.11 984.11 低值易耗品攤銷工會經費教育經費稅費房產稅土地使用稅車船使用稅印花稅財產保險顧問咨詢費培訓費會議費審計、年檢費電鍍費包裝費招聘費其他總部管理費用合計5855.11 3464.11 3784.11 費用率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!四、其他財務費用企業所得稅其他業務收入其他業務支出營業外收入營業外支出五、凈利銷售凈利潤(5855.11)(3,464.11)(3,784.11)銷售凈利率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!六、新增固定資產新增固定資產七、庫存商品期初庫存金額期末庫存金額本期購進商品金額本期購進商品金額庫存周轉率本期增值稅這個表希望對你有點啟發！肯定得自己根據自己的實際情況去做適合自己需要的表別人只能給你點啟發而已

⑺ 如何編制財務預算報表

財務預算表的編制：

一、預算損益表的公式

毛利=銷售收入預算－經營成本預算

利潤=毛利－銷售費用預算－管理費用預算－財務費用＋投資收益

注意：財務費用是預算現金流量表中「發生籌資費用及償付利息所支付的現金」。

所得稅=利潤×相對應稅率

凈利潤=利潤－所得稅

預算損益表中只有確定了銷售收入，才能進一步對與銷售收入配比的成本費用進行規劃和測算。

二、預算現金流量表的公式

現金支出=期初現金結存額＋預算期間的現金收入－預算

期末理想的現金結存余額=預算期間的現金支出

其中，期初現金結存額來源於預算資產負債表貨幣資金的期初數。

注意：現金收入由投資活動、經營活動、籌資活動產生的現金收入三個方面組成。

編制此表是以企業期初現金的結存額為基點，充分考慮預算期間的現金收入，預計期末的理想現金結存額，確定預算期間的現金支出。

三、預算資產負債表的公式

資產及負債的期末數=期初余額＋預算期增加數－預算期減少數

所有者權益期末數=期初余額＋預算期增資數－預算期分紅數

我們按資產負債表的分類和順序，把資產、負債和所有者權益的期末數據予以適當排列後，即編製成預算資產負債表。

(7)表格怎麼改收入預算和成本預算擴展閱讀：

財務預算前准備工作：

（1）在編制報表前，要收集和分析往年的預算，這是一個好的出發點。

（2）企業各部門編制的各項業務預算，如銷售預算、生產預算、成本費用預算、材料、低值易耗品采購預算以及直接人工預算等，它們是編制財務預算的重要依據，要將其匯總整理。

（3）先從銷售收入的預算著手，以現金流量的均衡為條件，然後將預算報表的數據，形成一個環環緊扣的完整體系，最終通過預算損益表及資產負債表綜合反映企業的經營成果和資金狀況。

⑻ 實際中會計如何進行成本預算呢通俗點

呵呵~~預算編制確實是令很多財務人員頭痛的一件事，希望對你有幫助
集團企業預算編制和考核

集團公司由於總部各職能部門之間，總公司與各子公司、控股公司之間，子公司、控股公司之間存在著諸多利益關系，如資金上繳下撥、投資集權與分權、消費基金的控制與放開等，這些財務關系如果處理不好，集團公司會出現兩種傾向，一是吃大鍋飯，苦樂不均，鞭打快牛，該多用的錢沒多用，不該花的錢沒少花，資金使用效益低；二是管理失控，子公司亂投資、亂融資，亂列成本和費用，虛盈實虧，由一個子公司或控股公司的巨額債務，把整個集團公司拖垮的案例屢見不鮮。如何做好集團公司財務控制、風險控制，是集團公司財務管理的難題。實踐證明，抓好預算控制與考核是一個行之有效的方法。
一、如何做好預算編制
1.預算編制的原則
集團公司為合理配置本企業財務資源，在編制預算前，首先由集團財務部門根據公司的中長期發展規劃和戰略發展要求，明確各單位的發展方向，制訂預算編制原則。預算編制原則一般包括：
（1） 確定成本費用控制重點。針對公司以往成本費用控制的薄弱環節，提出預算年度的控制要求。比如，對管理費用可以要求在上一個預算年度的基礎上下降5%，而對下降空間較大的企業可以提出更高的要求；
（2） 確定投資方向。符合集團公司戰略發展方向的產業和核心企業，在基建投資、固定資產零星購置、融資規模上都應給予支持，也允許個別企業的管理費用在上年度基礎上有所突破，但前提是營業收入要比上年度有大幅度增長；凡不符合集團公司重點發展的產業或行業，原則上不追加投資，其投資安排以當年的折舊來源為限，維持簡單再生產，資金以上繳為主；
（3） 保證預算的嚴肅性。要求各單位的正職對預算的嚴肅性負責，確保預算編制在「資料收集——審查匯總——調整抵消——結果確認」全過程中做到「全面、准確、有序、合理、合規」；
（4） 盈利企業要增利、虧損企業要減虧、費用單位要節約。
2. 預算編制項目
預算編制的項目主要包括：成本費用預算、收入預算、資產負債預算、職能部門費用預算、財務指標預算、資本預算、現金流量預算。
（1） 成本費用預算，包括營業成本預算、製造費用預算、經營銷售費用預算、財務費用預算、管理費用預算、維修費用預算、職能部門費用預算。
（2） 收入預算，包括主營業務收入預算，其它業務收入預算，營業外收入預算，投資收入預算，其它投資收入、投資處理盈利和虧損預算。
（3） 資產負債預算，包括對外投資預算，無形資產和遞延資產購建預算，固定資產增減分類預算，固定資產零星購置、固定資產報廢預算，基本建設預算，往來款項預算，借款和債券預算。
（4） 職能部門費用預算，一般由各職能部門根據各自在預算年度應完成的任務來確定費用基數，負責本部門費用預算編制和上報。財務部門以上年實際數為基礎，綜合預算年度的任務量再進行調整。
（5） 財務指標預算。財務指標有簡單的，如凈利潤、管理費用等，這些指標從會計報表中直接可以得到，它提供的實際上還是會計信息；而有些指標是復合的，如投資資本回報率(ROIC)、資本金回報率(ROC)、自由現金流(FCF)、息稅前營業利潤(EBIT)、有息負債率(DR)等，這些指標不能直接從會計報表中獲取，需要經過幾個財務指標的對比計算才能得出，它體現出的是財務信息。把這類指標也列入預算，能考核和分析企業的投資回報情況、企業能支配的現金流量情況、經營利潤完成情況、負債情況等，它比單純的報表數字更有比較和考核意義，可以較為全面地了解和掌握企業的財務狀況和獲利能力。
另外還有資本預算，現金流量預算等。
預算是全員、全過程預算。要做到凡涉及到資金活動的地方都要有預算，使預算無死角、無遺漏。
3.預算編制
預算文件經集團總部主要部門反復討論修改後，以紙制文件形式向下屬和控股公司下達，為便於部門匯總，由財務部門統一製作預算表格、軟盤，統一下發。為防止各公司在理解上產生歧義，財務部門要專門召開一次預算布置會議，要求下屬公司、控股公司及各職能部門預算編制人員參加，由財務部門的預算主管對預算原則和要求逐條講解。
4.預算調整
預算文件一般在每年的10月下達，編制基礎是當年的1-9月的實際完成情況，後三個月採用預測數。預算編制單位在規定的時間內上報預算後，可能有一部分企業預算編制不符合總部要求，有的是技術上的，但更多的是費用控制、收入、利潤等指標達不到總部要求，這就需要各歸口主管花費大量的精力，分析各單位的預算和會計報表，必要時還要到單位核對有關的數字，了解情況，力爭使預算接近實際。
5.下達目標責任書
各單位和部門的預算經過多次修改達到總部要求後，由其簽章確認，總部下達預算批准意見。批準的預算要以一種明了的方式固定下來，這就是目標責任書(由總部財務部門統一製作)。目標責任書中一般包括業務量、營業收入、營業利潤、凈利潤、管理費用、資產優化、財務管理等指標，對應收賬款和存貨較多的公司，應增加周轉次數等指標。
二、如何做好考核
為了檢查預算的執行情況和執行結果，必須把預算的考核結果與各單位的工資、獎金掛鉤，與經理的任免、升降、獎懲掛鉤。考核一般一年兩次。半年度考核一般以報表考核為主，發現沒有按時間進度完成計劃任務的單位要做重點分析，必要時要到公司調研，確屬由於政策變化或非人為控制的因素導致公司不能按進度完成任務的，要調整計劃。年終考核一般規模大、時間長，總部領導層要十分重視。一般應分以下幾個步驟進行：
1.成立考核機構
由審計、財務、人事(工資)、企業管理等部門聯合組成考核組，審計部門作為牽頭人。由於審計部門不參與預算編制，比較超脫，由其牽頭考核，比較客觀公正，也可發現預算中的不足，便於改進。三個部門的考核分工為：審計部門考核財務指標完成情況，財務部門考核財務基礎管理工作，亦可以解釋個別指標調整原因，人事(工資)部門考核工資和獎金等消費性基金支出情況，企業管理部門考核企業基礎管理情況，如業務量指標等。
2.下發考核通知
考核機構成立後，以集團公司的名義，下發考核通知。通知中包括各家單位的具體考核時間、考核要求、需提供的資料及考核人員的分工。
3.現場考核重點
考核人員對照目標責任書，逐項檢查，重點放在：(1)資產質量檢查，如對超過一年未收回的經營性債權，按其金額全額扣除考核利潤，確認無效益的投資全額扣除利潤，超過半年的存貨(房地產公司除外)全額扣除利潤；(2)費用支出檢查。檢查交際費、差旅費、通訊費等經常性費用是否超支；(3)消費性基金檢查。檢查工資、獎金、福利等消費性支出是否在控制范圍內。
4.分析考核
在上述檢查考核中，有以下情況的可以分析考核：(1)因執行總部政策而使被考核單位減少收入的或增加支出的；(2)總部政策發生變化，與預算口徑不可比的；(3)國家或政府政策發生重大變化，導致相關公司減少收入或增加支出的；(4)市場發生重大變化非經營單位可以控制的，如上游產品的材料價格上漲，導致中下游產品成本上升、利潤下降，且超過了預算預測范圍的；(5)發生人力不可抗拒因素，如洪水、地震導致企業停產、半停產等。被考核單位發生上述情況，在經營過程中，需及時書面報告，得到有關部門確認，在考核時，要提供充分依據，經考核人員確認後，可以增加考核分值。現場考核結束後，考核結果由各單位簽章確認

⑼ 成本預算如何進行調整

同學你好，很高興為您解答！

高頓網校為您解答：

預算文件一般在每年的10月下達，編制基礎是當年的1-9月的實際完成情況，後三個月採用預測數。預算編制單位在規定的時間內上報預算後，可能有一部分企業預算編制不符合總部要求，有的是技術上的，但更多的是費用控制、收入、利潤等指標達不到總部要求，這就需要各歸口主管花費大量的精力，分析各單位的預算和會計報表，必要時還要到單位核對有關的數字，了解情況，力爭使預算接近實際。

專題推薦：財務預算

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⑽ 新成立的公司怎樣做預算表

新成立的公司預算表的編制：

1、堅持量入為出和「一要吃飯，二要建設」的原則。根據收入和財力的可能安排預算，做到量力而行，收支平衡。

2、堅持實事求是的原則。切實做到收支計劃積極穩妥，杜絕瞞報、虛報的現象。

3、堅持綜合預算的原則。實施預算內外資金統籌安排。

4、堅持部門預算的原則。部門預算作為一個單位的總預算，是涵蓋單位的所有資金的收支預算，既包括本級預算又包括其下屬單位預算，既包括正常經費預算又包括專項經費預算。

5、堅持零基預算的原則。人員經費按標准核定，公用經費按部門分類分檔的定額核定，事業發展和建設項目按輕重緩急排序。

6、堅持一般不予調整預算的原則。部門支出預算確定以後，除突發性事件和政策性因素增加的必不可少開支，並經財政審核後報市人大批准調整預算外，其它支出項目當年財政不予追加，一律在編制下年度預算時考慮。

(10)表格怎麼改收入預算和成本預算擴展閱讀：

一、全面預算：

全面預算是通過企業內外部環境的分析，在預測與決策基礎上，調配相應的資源，對企業未來一定時期的經營和財務等做出一系列具體計劃。主要是預算計劃的數字化、表格化、明細化的表達，體現了預算的全員、全過程、全部門的特徵。

全面預算的分類：

1、全面預算按其涉及的預算期分為長期預算(如長期銷售預算和資本預算，有時還包括長期資本籌措預算和研究與開發預算)和短期預算(如直接材料預算、現金預算等)。

2、全面預算按其涉及的內容分為專門預算(如直接材料預算、製造費用預算和綜合預算(資產負債表預算和利潤表預算)。

3、全面預算按其涉及的業務活動領域分為投資預算（如資本預算）、營業預算( 或稱經營預算，包括銷售預算、生產預算、成本預算等) 和財務預算(包括利潤表預算、現金預算和資產負債表預算等)。

二、成本預算作用：

如企業採用變動成本法的，則只要將變動的製造費用按預計分配率測定各成本項目數額，固定費用作為期間費用，按總額測定，並直接在當期邊際貢獻中扣除，然後再加以匯總，預算成本可以用來預測成本的發生額和作為考核 成本工作成績的標准。

集團公司由於總部各職能部門之間，總公司與各子公司、控股公司之間，子公司、控股公司之間存在著諸多利益關系；

如資金上繳下撥、投資集權與分權、消費基金的控制與放開等，這些財務關系如果處理不好，集團公司會出現兩種傾向，一是吃大鍋飯，苦樂不均，鞭打快牛，該多用的錢沒多用，不該花的錢沒少花，資金使用效益低；

二是管理失控，子公司亂投資、亂融資，亂列成本和費用，虛盈實虧，由一個子公司或控股公司的巨額債務，把整個集團公司拖垮的案例屢見不鮮。如何做好集團公司財務控制、風險控制，是集團公司財務管理的難題。實踐證明，抓好預算控制與考核是一個行之有效的方法。

三、財務預算：

財務預算是反映某一方面財務活動的預算，如反映現金收支活動的現金預算；反映銷售收入的銷售預算；反映成本、費用支出的生產費用預算（又包括直接材料預算、直接人工預算、製造費用預算）、期間費用預算；反映資本支出活動的資本預算等。

綜合預算是反映財務活動總體情況的預算，如反映財務狀況的預計資產負債表、預計財務狀況變動表，反映財務成果的預計損益表。

上述各種預算間存在下列關系：銷售預算是各種預算的編制起點，它構成生產費用預算、期間費用預算、現金預算和資本預算的編制基礎；

現金預算是銷售預算、生產費用預算、期間費用預算和資本預算中有關現金收支的匯總；預算損益表要根據銷售預算、生產費用預算、期間費用預算、現金預算編制。

預計資產負債表要根據期初資產負債表和銷售、生產費用、資本等預算編制，預計財務狀況表則主要根據預計資產負債表和預計損益表編制。