⑴ 紅沖怎麼做分錄
一、一般應該採取第一種，我以前在大型國企做過，調整憑證都是直接紅沖的。如果是第二種的話，增加了銀行存款的發生額，現金流量肯定有影響。
二、正確的做法應該是：
借：管理費用 100（紅字）
貸：銀行存款100 （紅字）
三、多出憑證的金額會影響累計數，紅沖會還原實際。如果是電算帳，由於自動結轉憑證取數的原因，自動結轉後，會造成管理費用貸方有餘額。
(1)成本沖紅分錄怎麼做擴展閱讀：
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況:
1、根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，
據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.
2、科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.
例：村集體經濟組織用銀行存款890元購買化肥入庫,誤將憑證填為980元,並已入賬。
借:庫存物資 980
貸:銀行存款 980
更正時,填制以下紅字金額憑證,予以沖正:
借:庫存物資 90
貸:銀行存款 90
⑵ 沖銷上月多計的成本如何做會計分錄
先將暫估入賬沖紅 借：庫存商品 -10000 貸：應付賬款-暫估款 -10000
再將上月結轉成本的沖紅 借：主營業務成本 -10000 貸： 庫存商品 -10000
再按發票入賬以及結轉成本 借：庫存商品 8000 貸：應付賬款-商品款 8000
借：主營業務成本 8000 貸：庫存商品 8000
我對前期的憑證進行沖紅更正 一般借貸方向與前期一致 只是金額為負數 這樣商品入庫你的庫存商品永遠在借方 結轉成本永遠在貸方 便於查賬和同一業務的匯總分析
⑶ 紅字沖銷的會計分錄怎麼做
1、如果是會計科目錯或借貸寫反的話，紅字沖銷就是寫一個跟原來一模一樣的會計分錄，金額用紅字寫；
2、如果是金額寫多了的話，就直接寫一個跟原來會計分錄主幹一樣的分錄，金額就是多的了金額，用紅字寫。
⑷ 增值稅專用發票沖紅 會計分錄怎麼做
應根據沖紅金額做如下分錄
借：應收賬款或銀行存款（紅字金額）
貸：主營業務收入（紅字金額）
貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字稅額）
同時，應根據退回貨物等沖回已結成本
借：主營業務成本（紅字金額）
貸：庫存商品或產成品（紅字金額）
(4)成本沖紅分錄怎麼做擴展閱讀：
在完工比例法下，應採用下列公式計算當期確認的合同收入和合同費用：
⑴當期確認的合同收入=（合同總收入×完工進度）-以前會計年度累計已確認的收入
⑵當期確認的合同毛利=（合同總收入-合同預計總成本）×完工進度-以前會計年度累計已確認的毛利
⑶當期確認的合同費用=當期確認的合同收入-當期確認的合同毛利-以前會計年度預計損失准備
如果建造合同的結果不能可靠估計，則不能採用完工百分比確定合同收入，此時當合同成本能夠收回時，根據能夠收回的實際合同成本確認收入；當合同成本不能收回的，不確認收入。
⑸ 怎樣沖減上月主營業務成本
如果已經結轉只能在這個月更正有兩種方法
1、用紅字寫憑證並用紅字記賬 摘要：沖銷8月份x號xx號憑證多記金額借：主營業務成本10872.42 貸：存貨10872.42
2、用紅字寫一個憑證並用紅字記賬 摘要：更正8月x號 xx號憑證錯誤 借：主營業務成本132599.89 貸：存貨132599.89
再用藍字寫一個憑證並用藍字記賬 摘要：更正8月x號 xx號憑證錯誤 借：主營業務成本121727.47 貸：存貨121727.47
(5)成本沖紅分錄怎麼做擴展閱讀：
一、沖減主營業務成本會計分錄怎麼寫
先將暫估入賬沖紅：借:庫存商品，貸:應付賬款-暫估款
再將上月結轉成本的沖紅：借:主營業務成本，貸: 庫存商品
再按發票入賬以及結轉成本：借:庫存商品，貸:應付賬款-商品款
借:主營業務成本，貸:庫存商品
二、主營業務成本的會計分錄怎麼寫?
借:主營業務成本
貸:庫存商品
三、主營業務成本的定義:
主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本(工資)和固定資產折舊等."主營業務成本" 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本."主營業務成本"賬戶下應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算.期末，應將本賬戶的余額轉入"本年利潤"賬戶，結轉後本賬戶應無余額.
四、以上即是沖減主營業務成本會計分錄怎麼寫的全部內容啦，小編就分享到這里啦。對於沖減主營業務成本會計分錄內容有所了解也有所掌握了。那麼大家還有什麼疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領取哦。
⑹ 請問：紅字沖銷的會計分錄怎麼做
沖銷第一個分錄就可以，摘要寫：沖銷X月X號憑證
借：主營業務成本 -4500
貸：本年利潤 -4500
借：主營業務成本 4500
貸：庫存商品 4500
或者 摘要寫：更正X月X號憑證
貸：本年利潤 -4500（在軟體的貸方填寫負數）
貸：庫存商品 4500
多出憑證的金額會影響累計數，紅沖會還原實際。如果是電算帳，由於自動結轉憑證取數的原因，自動結轉後，會造成管理費用貸方有餘額。
(6)成本沖紅分錄怎麼做擴展閱讀：
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況：
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，
據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬。
②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬。
⑺ 沖紅的分錄怎麼寫
以銷售商品紅沖的分錄為例，
借：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應收賬款等科目。
同時紅沖相應成本，分錄是，
借：庫存商品，
貸：主營業務成本。
⑻ 沖紅發票如何做會計分錄
沖紅發票會計分錄：
銷售方開具沖紅發票：
借：應收賬款等借方紅字，
貸：主營業務收入貸方紅字，
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字，
借：主營業務成本借方紅字，
貸：庫存商品等貸方紅字，
購買方收到紅字發票，
借：庫存商品等借方紅字，
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出貸方藍字，
貸：應付賬款等貸方紅字。