❶ 入庫單出庫單怎樣記賬
入庫時:
借：庫存商品
貸：銀行存款（應付賬款）
出庫時：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
銷售時：
借：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業務收入
企業應當設置「主營業務成本」科目，按主營業務的種類進行明細核算，用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本，借記該科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」等科目。
(1)入庫單怎麼計入成本擴展閱讀
確認本期實現的營業收入
實現的主營業務收入，應按實際收到或應收的價款入賬。
符合收入確認條件確認本期實現的營業收入
該營業收入應按實際收到或應收的價款，借記「銀行存款」、「應收賬款」、「應收票據」等科目，
按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」；按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」科目；本期發生的銷售退回，一般應當沖減當期的營業收入，企業按應沖減的營業收入，借記「主營業務收入」，按專用發票上註明的應扣減的增值稅銷項稅額。
❷ 產品入庫單的成本包括生產產品消耗的工資等費用嗎
1、在會計處理上，產品完工入庫並填制產成品入庫單，財務部門憑以編制會計分錄：
借：產成品
貸：生產成本
2、可見，如題所指產品入庫單上產品成本涵括了生產環節所歸集的各項成本費用，即包括計入生產環節的直接和間接工資費用等成本項目；
3、以上僅供參考，請予結合實際情況再做判斷。
❸ 請問 我有了原材料的入庫單與出庫單 怎樣核算與結轉成本
原材料的入庫出庫單是建立原材料明細賬的依據,也是計算產品生產成本-原材料的依據.結轉成本則是指本月料`工`費等成本項目全部計算清楚，並要將這些成本分攤到已完工成品中去。
❹ 采購入庫單的賬務處理怎麼做
采購入庫單的賬務處理
購入時
借：原材料
貸：銀行存款或應付帳款
領用時
借：生產成本
貸：原材料
采購入庫單如何生成憑證?步驟是什麼?
1、在你已經勾選外購入庫生成暫估沖回憑證這個參數的情況下，將外購入庫單和發票勾稽之後，你可通過外購入庫實物過濾出發票生成憑證。
2、如果你沒有勾選這一參數，那麼在存貨核算——憑證管理——生成憑證界面，可分別通過外購入庫單及采購發票事物類型過濾單據，從而生成憑證。
3、步驟：采購入庫——采購發票——審核——勾稽——入庫核算——核算後退出，進憑證管理——生成憑證——外購入庫(勾選)——重新設置——彈出過濾界面——確定——選擇單據後生成憑證即可
采購入庫單生成憑證時不能輸入進項稅會計分錄怎麼做?
借：原材料
貸：物資采購
采購發票生成
借：物資采購應交稅
貸：應付賬款
入庫單是什麼?
入庫單是對采購人員和供應商的一種監控，它是企業內部管理和控制的重要憑證。實際指的是對采購實物入庫數量的確認，也就是商家與商家之間互相調貨的一種憑證。
入庫單可以簡化商家之間的交易程序，也讓市場上的交易更加流動化。那麼入庫單材料如何填寫呢?
填寫入庫單時，一般抬頭寫上倉庫名稱，入庫日期，材料名稱等信息。但實際工作中不同單位，入庫單的填寫要求也會有所不同，所以實際填寫的時候，視各企業要求而定。
❺ 沒有材料發票，入庫單可以直接做成本入賬嗎怎麼做
不可以，入庫單只是個材料清單不能做為做帳依據，沒發票等於漏稅了，沒發票不可以做成本。
去稅務局代開
❻ 材料入庫，結轉采購成本怎麼做
採用實際成本購進原材料，貨款已付、貨物未入庫時：
借：在途物資
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
材料驗收入庫,計算並結轉入庫材料的實際成本：
借：原材料
貸：在途物資
材料投入生產時會計分錄：
借：生產成本
貸：原材料
完工產品成本的結轉：
借：庫存商品
貸：生產成本
(6)入庫單怎麼計入成本擴展閱讀：
賬務處理：
（一）企業支付材料價款和運雜費等時，
按應計入材料采購成本的金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（
進項稅額）」科目。
按實際支付或應付的款項，貸記「銀行存款」、「現金」、「其他貨幣資金」、「應付賬款」、「應付票據」、「預付賬款」等科目。
小規模納稅人等不能抵扣增值稅的，購入材料按應支付的金額。借記本科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」、「應付票據」等科目。
（二）購入材料超過正常信用條件延期支付價款（如分期付款購買材料），實質上具有融資性質的，應按購買價款的現值金額。
借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「長期應付款」科目，按其差額，借記「未確認融資費用」科目。
（三）月末，企業應將倉庫轉來的外購收料憑證，分別下列不同情況進行處理：
1、對於已經付款或已開出、承兌商業匯票的收料憑證（包括付款或開出、承兌商業匯票的收料憑證）。
應按實際成本和計劃成本分別匯總，按計劃成本借記「原材料」、「包裝物及低值易耗品」等科目，按實際成本貸記本科目。
將實際成本大於計劃成本的差異，借記「材料成本差異」科目，貸記本科目；實際成本小於計劃成本的差異，做相反的會計分錄。
2、對於尚未收到發票賬單的收料憑證，應按計劃成本暫估入賬，借記「原材料」、「包裝物及低值易耗品」等科目，貸記「應付賬款——
暫估應付賬款」科目，下月初用做相反分錄予以沖回。
下月付款或開出、承兌商業匯票，借記本科目和「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，貸記「銀行存款」、「應付票據」等科目。
（四）、本科目的期末借方余額，反映企業已經收到發票賬單付款或已開出、承兌商業匯票，但尚未到達或尚未驗收入庫的在途材料的采購成本。
參考資料來源：搜狗網路-材料采購
❼ 請教，入庫單和出庫單如何做分錄
如果出庫單是庫存商品做銷售時：借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
然後結轉成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品
如果是領用材料生產產品時 借：生產成本--某某產品 貸：原材料
如果是某某部門領用材料幹嘛幹嘛的 借：管理費用/銷售費用/製造費用 貸：原材料/庫存商品
如果領用做職工福利 借：應付職工薪酬--職工福利 貸：庫存商品
❽ 入庫單的金額是含稅還是不含稅，分錄怎麼做
入庫單的金額是不含稅的金額。
借：庫存商品
借：應交稅費--增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
（1）如果發票很快能收到，可以在收到發票後入賬。
（2）如果不能確定收到發票時間，或者，發票很長時間才能收到，可以暫估入賬。
借：庫存商品
貸：應付賬款
（1）收到發票後。先做沖銷估價入賬憑證
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
（2）然後，按照發票金額入賬
借：庫存商品
借：應交稅費--增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付帳款）
(8)入庫單怎麼計入成本擴展閱讀：
應交稅費的主要賬務處理：
應交增值稅
1、企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記「材料采購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目。
按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。
2、銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金）， 貸記「銀行存款」科目。
5、企業本月月底有未交增值稅，借記本科目（應交增值稅——轉出未交增值稅），貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅 ，貸記銀行存款。
6、小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅應計入材料采購成本，借記「材料采購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。