㈠ 收到進項發票與供應商經營范圍不一致有什麼風險
稅務稽查的風險。
雖然沒有明文規定禁止開具超經營范圍的增值稅發票，但是開具後也會一定程度上給企業帶來稅務風險。因為現行的開票系統，需根據開票內容，選擇商品名稱、稅務編號等，在發票中，購銷雙方以及商品名稱都是很清楚、准確的。當開票內容與企業主營業務相差較大時，極易引起稅務局的注意，所以超出經營范圍開票，是存在較大稅務風險的。
增值稅中列計進項稅額的發票叫做進項發票，納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額。
㈡ 企業常見的涉稅風險有哪些
企業常見的涉稅風險有：
1、公司出資購買房屋、汽車，權利人卻寫成股東，而不是付出資金的單位;
2、帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款;
3、成本費用中公司費用與股東個人消費混雜在一起不能劃分清楚;
按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。
4、外資企業仍按工資總額的一定比例計提應付福利費，且年末帳面保留余額;
5、未成立工會組織的，仍按工資總額一定比例計提工會經費，支出時也未取得工會組織開具的專用單據。
(2)成本票進項是外地取得有哪些風險擴展閱讀：
涉稅風險原因分析：
1、稅收行政執法不規范以及稅收政策多變性導致的風險 由於中國目前稅務行政執法主體多元，主要包括海關、財政、國稅、地稅等多個政府部門，各部門之間在稅務行政執法上常常重疊。
2、另外，法律、法規、規章中賦予行政機關過多的自由裁量權，納稅人即使具有較為充分的理由，稅務機關也可以利用「稅法解釋權歸稅務機關」輕易加以否定，從而使納稅人的稅務風險大大增加。
3、由於中國正處於經濟變革時期，為了適應經濟發展的需要，稅務法規變化過快，朝令夕改，稅收政策的變化比較頻繁、不夠穩定，加之信息傳輸渠道不暢通，難以讓納稅人及時准確掌握。如果企業不及時跟進調整自己的涉稅業務，就會使自己的納稅行為由合法轉變為不合法，給企業帶來稅務風險。
㈢ 一般納稅人的成本票和進項票有什麼本質區別嗎
進項票就是原材料票或者采購成品的成品采購發票，成本票就是除這個之外的成本的發票，類似運輸費用，人工費用，場地費用，推廣費用，招待餐飲費用都可以的。
國家行使稅權所指向的單位和個人，又稱納稅人。稅收制度的要素之一。為了對國家征稅，除了稅法中規定要對什麼東西征稅（即征稅對象）外，還必須規定由誰征稅。
任何直接負有納稅責任的單位或個人都稱為納稅人。包括自然人和法人。自然人是能夠獨立行使權利、承擔義務的個人。法人是依照法定程序設立的具有獨立財產，能夠以自己的名義行使權利、承擔義務的社會組織。
(3)成本票進項是外地取得有哪些風險擴展閱讀：
自然人是指在該國居住或者從事經濟活動的國民和外國公民；法人是指依法成立，享有民事權利，獨立承擔民事責任的企業和社會組織。稅收的征稅主體是由征稅對象的性質決定的。每種稅種都有特定的稅目，也有相應的稅目。
個人所得稅是以個人應納稅所得為納稅對象，以取得應納稅所得的個人為納稅主體。房產稅是以房屋為課稅對象，以房屋的產權所有人為課稅主體。由於稅法對稅收主體的規定明確了由誰來承擔納稅責任，因此，稅收主體是稅法的一個基本要素。
㈣ 稅務風險的防範措施有哪些
稅務風險防範主要有以下措施：
一是樹立風險防範意識。首先，企業自身應做到依法誠信納稅，建立健全內部會計核算系統，完整、真實和及時地對經濟活動進行反映，准確計算稅金，按時申報，足額繳納稅款，健康參與市場競爭。其次，在對外簽定各種經濟合同時，要嚴格審查對方當事人的納稅主體資格和納稅資信情況，防止對方當事人轉嫁稅務風險;對合同條款要認真推敲，防止產生涉稅歧義和誤解，盡量分散稅務風險。
二是提高企業涉稅人員的業務素質。企業應採取各種行之有效的措施，利用多種渠道，幫助財務、業務等涉稅人員加強稅收法律、法規、各項稅收業務政策的學習，了解、更新和掌握稅務新知識，提高運用稅法武器維護企業合法權益、規避企業稅務風險的能力，為降低和防範企業稅務風險奠定良好的基礎。
三是樹立正確的納稅意識和稅務籌劃風險意識，在依法納稅的前提下開展稅務籌劃。在強調對企業稅務籌劃人員的培訓外。也應對企業的高層管理人員進行培訓，對企業高層管理人員灌輸
正確的納稅理念，使之破除以往把稅務事宜只看作是財務部門工作的陳舊觀念，樹立全員參與、全員控制的新思維，積極理解支持財務部的工作。
四是密切關注稅收法規政策的變化，樹立法治觀念，避免籌劃手段選擇上的風險。稅務籌劃的規則決定了依法籌劃是稅務籌劃工作的基礎。嚴格遵守相關稅收法規是進行籌劃工作的前提，一項違法的稅務籌劃，無論其成果如何顯著，註定是要失敗的。面對這種風險，企業一定要熟悉稅收法規的相關規定，掌握與自身生產經營密切相關的內容，選擇既符合企業利益又遵循稅法規定的籌劃方案。
五是評估稅務籌劃風險，定期進行納稅健康檢查。評估稅務籌劃風險就是企業對具體經營行為涉及的納稅風險進行識別並明確責任人，這是企業稅務籌劃風險管理的核心內容。在這一過程中，企業要理清自己有哪些具體經營行為，哪些經營行為涉及納稅問題，這些崗位的相關責任人是誰，誰將對控制措施的實施負責等。此外，還應定期進行納稅健康檢查，消除隱藏在過去經濟活動中的稅務風險，發現問題，立即糾正。
六是堅持成本效益原則。稅務籌劃可以達到節稅的目的，使企業獲得一定的收益。但是，無論是由企業內部設立專門部門進行稅務籌劃，還是由企業聘請外部專門從事稅務籌劃工作的人員，都要耗費一定的人力、物力和財力，而這些可能完全是出於稅收方面的考慮，而非正常的生產經營需要。所以，稅務籌劃與其他管理決策一樣，必須遵循成本效益原則。只有當稅務籌劃方案的收益大於支出時，該項稅務籌劃才是正確的、成功的。
七是加強和中介組織的合作。稅收問題先天具有的專業性、復雜性、實效性使得企業僅憑自己的力量往往很難應付，企業的稅務籌劃人員往往不能全面地掌握企業發生的所有業務涉及的稅收政策，特別是企業在發生特種業務時，稅收政策可能規定得不明確，企業又不願意或不便與稅務機關溝通，所以，尋找一個專注於稅收政策研究與咨詢的中介組織顯得十分必要。中介組織還可以作為企業稅收風險的外部監控人，代為承擔企業內部審計部門的一部分職責，更好、更專業地監督、發現企業的稅收風險並提供解決方案。
最後，還要搞好稅企協調。由於某些稅收政策具有相當大的彈性空間，稅務機關在稅收執法上擁有較大的自由裁量權，現實中企業進行的稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。在這種情況下，企業特別需要加強與稅務機關的聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物的稅收處理方面，要能得到稅務部門的認可。
㈤ 公司是小規模納稅人，假如取得一張10萬塊與公司經營無關的進項發票做成本，或者費用會有什麼稅務風險
小規模納稅人是核定應稅率徵收增值稅，不存在進項稅抵扣問題。
㈥ 企業常見的涉稅風險點有哪些
在經營企業的過程中，能夠了解常見的涉稅風險，進行規避不失為一種妥當的方法。那麼常見的涉稅風險有哪些呢?這里總結了以下7點：
一、差旅費中的餐費無論是否取得增值稅專用發票，均不得抵扣進項稅額
相關依據：財稅(2016)36號文件：購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務產生的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。特別提醒：因餐費不能抵扣進項稅額，所以除差旅費以外的職工教育經費、會議費、董事會會費及其他相關成本中的餐費，均需要單獨核算或單獨列示。
二、企業注銷後賬簿等涉稅資料的保存應特別注意的事項
政策一：《中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則》(國務院令第362號)第二十九條規定：「賬簿、記賬憑證、報表、完稅憑證、發票、出口憑證以及其他有關涉稅資料應當合法、真實、完整。賬簿、記賬憑證、報表、完稅憑證、發票、出口憑證以及其他有關涉稅資料應當保存10年;但是，法律、行政法規另有規定的除外。」因此，賬簿等涉稅資料應當保存10年，不得擅自銷毀。
三、員工多處取得工資薪金，多處扣除費用標准，少代扣代繳個人所得稅。
根據個人所得稅相關規定，為了有利於征管，對僱傭單位和派遣單位分別支付工資、薪金的，採取由支付者中的一方減除費用的方法，即只由僱傭單位在支付工資、薪金時，按稅法規定減除費用，計算扣繳個人所得稅;派遣單位支付的工資、薪金不再減除費用，以支付全額直接確定適用稅率，計算扣繳個人所得稅。
四、不能准確把握進項稅的抵扣范圍，被加處罰款和滯納金
稅法對進項稅額抵扣的范圍和條件都做了明確的規定，用於非增值稅應稅項目、免徵增值稅項目、集體福利和個人消費、非正常損失的貨物(勞務)、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(勞務)要按規定作進項稅額轉出，納稅人要准確把握增值稅進項稅額的抵扣范圍和條件。
五、通過虛假的雇員信息向真實雇員發放工資問題
部分納稅人在咨詢開具完稅證明或自助查詢申報情況的問題時，系統中會出現很多的扣繳單位申報記錄及扣繳稅款記錄，所記錄人員並未在該單位任職受雇。出現這種狀況有以下可能性：一是扣繳單位未刪除離職人員名單;二是對非法獲取的人員信息進行虛假申報，在多列企業所得稅費用的同時，將虛假申報的工薪數額用於對其他雇員的工薪發放上。
六、少記銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入
那麼金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負數，或是比對你開具出去的發票，收到的貨款數額以及賣出的商品，或者進一步通過大數據，查詢與你交易的下游企業的相關賬本數據，比對出異常。
七、長期零申報
企業設立的核心目的是為了創造價值，長期零申報也就是意味著長期沒有收入來源，這對企業的長遠發展並沒有好處。
其次，企業的營運是有成本費用的，如人員工資、門面租金、水電氣費等，如果沒有收入來源，誰還會願意「賠錢賺吆喝」，此舉必然引起稅局的關注。
另外就是如果長期零申報企業有發票，風險會更大，可能涉及「走逃戶」、虛開發票、隱瞞收入等情況。
財務人員應積極學習了解財稅新政，避免進入涉稅處理誤區，降低企業的涉稅風險。
㈦ 被稅務局查賬，之前在外面買過成本票沒走賬會不會被查出來
企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物用於非應稅項目、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下：
貨物用於集體福利和個人消費的賬務處理
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
貨物發生非正常損失的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理損失
貸：庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
在產品、產成品發生非正常損失的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損失
【拓展資料】
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目的賬務處理
借：管理費用
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)滯留發票通常是指增值稅專用發票，增值稅普通發票不存在滯留的問題。
如果以單位名義取得增值稅專用發票而不報銷，也就是不認證，會產生發票滯留，對單位或個人沒有影響，只是需要說明未認證的原因，如果超過開票的當月，賣家無法作廢發票。對於取得的增值稅專用發 票不認證，建議保存兩年，接受稅務機關核實。
如果是增值稅專用發票，稅務上有規范，要求是在規定的期間內認證抵扣進項稅額，如果不報銷，就會在規定的期限內無法認證抵扣，無法認證抵扣的增值稅專用發票被視為滯留票。
1、企業若取得不能抵扣的專用發票，一個途經是要銷貨方重新開具普通發票，另一個途經是把發票拿去認證抵扣，但同時做全額進項轉出。
2、購貨方購進屬於免稅貨物用、非應稅項目用，要求銷貨方開具普通發票。
3、購貨方屬於小規模納稅人期間，要求銷貨方開具普通發票。
4、購貨方接到專用發票超過180日認證期而無法認證抵扣，購貨方要自我檢討一下管理流程，應在180日內盡快認證。
㈧ 我是小規模企業如果成本票用的是增值稅的專用發票會被稅務局罰款嗎
不會被稅務局罰款的,你又沒有抵扣增值稅進項稅額。
㈨ 在稅務局給別公司代開過成本票的財務人員,在之後的工作中或者自己開代理記賬公司，這樣會不會有風險
一般是不會有問題的。除非是你代 開的那張發票被發現有問題，比如沒有真實業務或者與真實業務不一致，屬於虛開發票。