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平台給工作室匯款怎麼沖抵成本

發布時間: 2022-08-18 07:37:39

㈠ 建築業增值稅怎麼抵扣

分包工程支出
分包工程支出,應按照分包商的納稅人資格和計稅方法的選擇來區分。
1.1 分包商為小規模納稅人,進項稅抵扣稅率為3%。
1.2 分包商為一般納稅人
1.2.1 專業分包,進項抵扣稅率為11%。
1.2.2 勞務分包(清包工除外),進項抵扣稅率為11%。
1.2.3 清包工
(1)清包工(分包方採取簡易計稅),進項抵扣稅率為3%。
(2)清包工(分包方採取一般計稅),進項抵扣稅率為11%。
工程物資
工程物資,由於工程材料物資種類繁多,所以分供商提供的增值稅專用發票的適用稅率也不盡相同。一般的材料物資適用稅率是17%,但也有一些特殊情況:
2.1 木材及竹木製品,進項抵扣稅率為13%、17%。
屬於初次生產農產品的原木和原竹,取得的發票可能會是農產品收購發票或銷售發票,而非增值稅專用發票,但同樣可以抵扣進項稅,適用稅率為13%;而經過加工的屬於半成品或成品的木材及竹木製品,取得的發票是增值稅專用發票,適用稅率一般是17%。
2.2 水泥及商品混凝土,進項抵扣稅率為17%、3%。
購買水泥和一般商品混凝土的稅率通常為17%;但以水泥為原料生產水泥混凝土,就可以選擇簡易徵收,徵收率為3%。
2.3 砂土石料等地材,進項抵扣稅率為17%、3% 。
在商貿企業購買的適用稅率是17%;但從生產企業購買,生產企業自產的建築用砂、土、石料以及自產砂、土、石料連續生產磚、瓦、石灰可以選擇簡易徵收,適用稅率為3%。

機械使用費
3.1 外購機械設備進項抵扣稅率為17%。
購買機械設備取得的增值稅專用發票,可以一次性抵扣,但購買時要注意控制綜合成本,選擇綜合成本較低的供應商。
3.2 租賃機械
3.2.1 租賃機械(只租賃設備),進項抵扣稅率為17%,3%。
租賃設備,一般情況下適用稅率為17%;但是若出租方以試點實施之前購進或者自製的有形動產為標的物提供的經營租賃服務,試點期間可以選擇簡易計稅方法計算繳納增值稅,使用徵收率為3%。
3.2.2 租賃機械(租賃設備+操作人員),進項抵扣稅率為11%。
臨時設施費
臨時設施費,進項抵扣稅率為17%。
工程項目發生的臨時設施費用,例如購買的腳手架、活動板房、圍牆等,這些費用的支出都是可以一次性抵扣的。
水費
水費,進項抵扣稅率為13%、3%。
從自來水公司可以取得增值稅專用發票,只能抵扣3%的進項稅,從其他水廠購買的水,取得增值稅專用發票,可抵扣13%的進項稅。

電費

電費,進項抵扣稅率為17%。
電網公司直接開具的電費增值稅專用發票可以抵扣;租賃房屋和施工現場業主的電表,應從出租方或業主方取得增值稅專用發票,抵扣進項稅。
勘察勘探費用
勘察勘探費用,進項抵扣稅率為6%。
勘察勘探服務支出可以抵扣進項稅。
工程設計費用,進項抵扣稅率為6%。
設計費支出可以抵扣進項稅。
檢驗試驗費
檢驗試驗費,進項抵扣稅率為6%。
專業檢測機構對樣本進行檢驗和試驗。
電話費
電話費,進項抵扣稅率為11%、6%。
電信業適用兩檔稅率,基礎電信服務適用稅率為11%,增值電信服務適用稅率為6%。
員工個人抬頭發票無法取得增值稅專用發票,無法抵扣進項稅,帶有福利性質的通信費補貼不允許抵扣進項稅。企業的名義的電話費,取得專用發票可以抵扣。

郵遞費
郵遞費,進項抵扣稅率為6%。
報刊雜志
報刊雜志,進項抵扣稅率為13%。
圖書、報刊、雜志的適用稅率可以抵扣,但是注意索要增值稅專用發票。
汽油費、柴油費
汽油費、柴油費,進項抵扣稅率為17%。
汽車、機械使用的燃料費用,是施工過程中不可缺少的成本支出,這些支出的進項稅是可以抵扣的。但司機師傅自己單獨分次加油,可能無法取得增值稅專用發票,需要統一辦理加油卡,在加油後憑卡或者加油憑證,再開具增值稅專用發票。
供氣供熱費用
供氣供熱費用,進項抵扣稅率為13%。
一般情況下,可以從供熱企業拿到稅率為13%的增值稅專用發票;供熱企業向居民免徵增值稅,不能抵扣。

廣告宣傳費用

廣告宣傳費用,進項抵扣稅率為6%。
公司支付的廣告費、宣傳費等可以抵扣進項稅。
中介機構服務費
中介機構服務費,進項抵扣稅率為6%。
聘請專業的咨詢、審計等中介機構的咨詢費用都可以抵扣進項,注意要選擇一般納稅人。
會議費

會議費,進項抵扣稅率為6%。
公司召開大型會議,應索取會議費增值稅專用發票,如果分項列示服務,單獨開具餐費的發票,餐費的進項稅不能抵扣。
培訓費
培訓費,進項抵扣稅率為6%。
公司的培訓支出,要向培訓單位索要增值稅專用發票。
辦公用品
辦公用品,進項抵扣稅率為17%。
企業的辦公用品支出,也是成本費用中比較經常發生的,如果是從其他個人處購買,無法取得增值稅專用發票,從商場、超市或電商平台購買,能取得增值稅專用發票。
勞動保護費用

勞動保護費,進項抵扣稅率為17%。
公司根據勞動法和國家有關勞動安全規程,用於改善公司生產人員勞動條件、防止傷亡事故、預防和消滅職業病等各種技術、保健措施方面開支的費用,例如給員工購買個人防護用具,安全用品等用品,進項稅可以抵扣。但要與福利費進行區別,如果是福利費就不得抵扣。
物業費
物業費,進項抵扣稅率為6%。
物業費可以索要增值稅專用發票抵扣,但必須是公司實際發生的。
綠化費
綠化費,進項抵扣稅率為17%、13%。
為了美化辦公環境,自行購買綠色植物,適用稅率13%;如果是租用綠植的,適用稅率為17%。
房屋建築費

房屋建築物,進項抵扣稅率為11%、5%。
取得不動產,要區分對方不動產取得時間。在2016年5月1日之後取得的,適用稅率為11%,公司可分兩年抵扣,第一年抵扣60%,第二年抵扣40%;在2016年5月1日之前取得的,可以選擇簡易計稅方法,適用5%的徵收率。
租賃不動產,要區分對方不動產取得的時間,在2016年5月1日之後取得的,適用稅率為11%;在2016年5月1日之前取得的,可以選擇簡易計稅方法,適用5%的徵收率。
利息支出及貸款費用
利息支出及貸款費用,進項抵扣稅率為6%。
貸款的利息支出,不能抵扣,與之相關的手續費、咨詢費和顧問費都不允許抵扣。

銀行手續費
銀行手續費,進項抵扣稅率為6%。
辦理轉賬,匯款時發生的手續費都可以抵扣,要向銀行索取增值稅專用發票。

保險費
1、勞動保險費進項抵扣稅率為6%、3%。
應取得稅率6%(一般納稅人處取得)的增值稅專用發票,進行進項稅額抵扣。備註:人身保險除特殊工種職工支付的人身保險費外,暫不可抵扣。
2、車輛保險和不動產保險進項抵扣稅率為6%、3%。
應取得稅率6%(一般納稅人處取得)或3%(小規模納稅人處取得)的增值稅專用發票,進行進項稅額抵扣。
維修費

維修費,進項抵扣稅率為17%、11%。
修理費用於有形動產的修理費用,如汽車修理費、機械設備的修理費為17%;而對於不動產的修理費稅率是11%。
快遞費可以抵扣進項稅,建議採用月結方式結算,較易取得增值稅專用發票。

㈡ 向客戶以匯款方式支付銷售返利費用,客戶要求我司開具紅字發票再提供給客戶。請問我司會計憑證應如何做

和銷量有關的返利,按平銷返利的有關規定,開具紅字發票,沖減收入。
銷售方一般:借:應收賬款 -xxx
貸:主營業務收入 -xxx
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) -xxx
支付款項:借:應收賬款
貸:銀行存款

購貨方一般按開具紅字發票沖減采購成本。

㈢ 個人所得稅如何合理避稅

可以採用以下方法進行合理避稅:

1、盡量採用實報實銷的報銷方式

最簡單的就是採用發票報銷方式,差旅費補助、誤餐津貼(各200)不徵收個人所得稅。

2、提高企業福利降低名義工資

對於高收入人士,可以與企業達成協商,要求提高福利降工資,即適當降低員工名義工資,同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高,從而提高員工福利。

3、勞動報酬分批次領取

納稅人如能把一次收入多次取得,將所得分攤,增加扣除次數,就能降低應納稅所得額,從而節省稅收支出。例如,針對那些根據業績表現、收入很不穩定的業務人員,高工資月份可以部分劃分到後面的低收入月份。

4、有關健康險可抵扣部分個稅

根據財政局發布的《關於開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》,對試點地區個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出,允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除,扣除限額為2400元/年(200元/月)。

試點地區企事業單位統一組織並為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出,應分別計入員工個人工資薪金,視同個人購買,按上述限額予以扣除。目前當時確定了北京、上海、天津、重慶四個直轄市為試點城市。

5、房貸利息或可抵扣部分個稅

稅制改革最新消息稱,個稅專項扣除漸近破題,房貸利息或部分抵扣。近日財政部調整了部分處室機構設置,單獨設立個人所得稅處。受利更大將主要是城市居民,如中產家庭,改善住房需求,房貸壓力重,供款多且利息高的群體,尤其是對於有改善型需求的家庭是非常有利。

據悉,個稅改革的方向是建立綜合與分類相結合的稅制模式,具體即通過建立基本扣除+專項扣除機制,適當增加專項扣除,進一步降低中低收入者稅收負擔。

(3)平台給工作室匯款怎麼沖抵成本擴展閱讀

2018年6月19日,個人所得稅法修正案草案提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議,這是個稅法自1980年出台以來第七次大修。

全國人大常委會關於修改個人所得稅法的決定草案2018年8月27日提請十三屆全國人大常委會第五次會議審議。依據決定草案,基本減除費用標准擬確定為每年6萬元,即每月5000元,3%到45%的新稅率級距不變。

2018年8月31日,修改個人所得稅法的決定通過,起征點每月5000元,2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

應納稅所得額=(月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除)*適用稅率-速算扣除數

新個稅法於2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定,自2018年10月1日至2018年12月31日,納稅人的工資、薪金所得,先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額,依照個人所得稅稅率表(綜合所得適用)按月換算後計算繳納稅款,並不再扣除附加減除費用。

㈣ 從公司賬戶里匯款給阿里巴巴,收到發票後怎麼做賬

應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)了,稅直接計入庫存商品中,貨物銷售出去後,借:銀行存款 貸:主營業務收入(沒考慮稅金),再結轉成本:借:主營業務成本 貸:庫存商品 追問: 關鍵是我公司是做電氣產品的,在阿里巴巴做了網頁,如果是現金支付的就可以當費用處理,可是卻從公司賬戶里匯了 回答: 你是做網頁,不管是以現金支付,還是以公司賬戶匯款,都可計入管理費用,不用計入庫存商品。 追問: 那收到發票後分錄可以這樣寫嗎,借:管理費用 貸:應付賬款 回答: 是的 追問: 發票一定要入賬嗎,因為費用太多虧損太嚴重了,如果想要報表做的好看點,可以不入賬嗎,那應付賬款怎麼沖平呢

㈤ 個人所得稅稅務籌劃有哪些常見的方式

個人所得稅稅務籌劃的一些小技巧 1、職工離職有個稅法優惠 員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅; 2、通訊費 單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用,採取全額或限額實報實銷的,暫按每人每月不超過300元標准,憑合法憑證,不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的,應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
3、職工夏季防暑降溫清涼飲料費 報銷形式可以不計稅,隨工資發要交稅 4、差旅費補貼 (差旅費津貼200元、誤餐補助200元。
超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅); 是因出差產生的,不計稅,標准根據當地稅務機關規定的 5、發票沖抵(為不實開支不建議) 6、大筆收入分次拿 某高校教師業余在一家企業兼職做項目,項目完成後一次取得勞務報酬30000元整。
他如果一次性申報納稅,則 應納稅所得額 30000-30000×20%=24000元 應納稅額 24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元 而如果與企業協商,分兩個月支付兩次,則每次應納稅額=(15000-15000×20%)×20%=2400元,總計納稅額為4800元。
兩者相比,節約400元。
稅務師評述:根據《個人所得稅法》,勞務報酬所得按收入減除20%費用後的余額為應納稅所得額,對勞務報酬所得,適用比例稅率,稅率為20%,但對個人取得勞務報酬收入的應納稅所得額一次超過20000~50000元的部分,按照稅法規定計算的稅額,加征5成,超過50000元的部分,加征10成。
這樣計算後再減去2000的速算扣除數就是該教師的應納稅額。
對勞務報酬所得征稅以次數為標准。
可見,納稅人如能把一次收入多次取得,將所得分攤,增加扣除次數,就能降低應納稅所得額,從而節省稅收支出。
7、提高福利降工資 西安高新區一公司聘用高管,計劃支付年薪是120萬,但經過咨詢稅務師事務所,與高管達成協議,將年薪降低為80萬,同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。
此外,鑒於該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點,又適當降低員工名義工資,同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高,從而提高員工福利。
粗略計算,該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。
稅務師評述:增加薪金收入能滿足消費需求,但由於工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率,當累進到一定程度,新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。
因此想辦法降低名義收入,把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇,這樣既滿足了消費需求,又可少繳個人所得稅。
實現個人所得稅籌劃的目的。
8、勞務報酬工資化 西安一私企老闆,雇別人經營自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工資約為 4000元。
他一開始沒有與這家公司簽任何合同,則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=(4000-800)×20%=640元。
但後來經過咨詢,假如他與該公司建立僱傭關系,則4000元作為工資薪金收入應納稅額=(4000-2000)×10%-25=175元,個人所得稅籌劃後與之前相比每月節稅465元。
9、高工資那個月分部分到後面的低收入月份 某公司業務員,平常工資一般5000——8000左右,6月份是業務旺季提成收入高,合計工資收入30000元,如果將部分工資分攤到6個月,每月拿12000元,最後一個月10000元,這樣合計納稅總額為6470元;如果正常納稅應該是30000元納5620,加上接下來5個月的8000每月合計1725元一共是7345元,這樣就多納了接近1000元的稅。
收入很不穩定的人尤其適用這種個人所得稅籌劃辦法,叫削峰平谷。
10、提高三險一金的額度 如果你的收入高不等錢用,完全可以將社保、公積金等標准提高到最高限度,當然公司所繳額度也相應提高了,這個可以和公司協商。
社保交多了以後退休工資自然會高,住房公稅金個人和公司都計到個人帳戶,各地還有取現機制,所以提高住房公積金是較好的個人所得稅籌劃辦法。

㈥ 企業常見避稅方式有哪些

稅收籌劃,合理避稅方案 頭像!

一、合理避稅需要遵循的原則

偷稅,逃稅不是減輕稅負的唯一出路,合法避稅的方法有很多種,需要結合企業具體的行業背景和業務類型進行多方面考慮。

二、現下普遍處於的狀態

中國的企業所得稅稅率為25%。這個稅率在世界范圍內屬於較高水平,因此很多跨國大型企業將企業利潤保存在海外所得稅率較低的國家和地區的子公司,

而不是保存在中國大陸境內,來達到大幅降低企業所得稅的目的,但是這種方法並不適合所有企業。

三、國內最常用,最合規的方法即利用地方性稅收優惠政策

國內避稅主要靠各地方政府的招商引資政策。

比如注冊在小編所在的開發區

就能享受增值稅和企業所得稅地方留存部分:75%—90%的稅收獎勵返還

如果申請了高新技術企業,政府直接獎勵30萬,並且企業所得稅五年減半,增值稅也有相應的減征。可疊加享受稅收獎勵返還政策

四、稅收窪地的優勢

因為是總部經濟政策,所以全國各地只要有需求,就能來注冊,不需要實體入駐,也不需要房租,輕輕鬆鬆避稅,而且國務院有個新政策,是完全支持地方政府自主獨立設計招商引資政策。

除了有限公司的稅收扶持獎勵,也可以通過在稅收窪地設立個人獨資

從而合理避稅

設立個人獨資企業或者合夥企業合理避稅

個人獨資企業或者合夥企業的優勢

資金安全,風險較低

申請「核定徵收」,後整體稅負降低

個人獨資企業所涉各項稅種完稅後可直接公轉私

無企業所得稅,按個體生產經營所得繳納個人所得稅

個人獨資企業一般可以用業務分流的方式,將業務外包給「工作室」,負責人在稅收窪地成立個人獨資企業,即可合法開票結算費用。完稅後就可以自由提現,自由分配。個人獨資企業核定徵收綜合稅率低至1.54%。

㈦ 個人所得稅如何合理合法避稅

這10種情形不需要繳納個稅

1、差旅費補貼(差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅);

是因出差產生的,不計稅,標准根據當地稅務機關規定。

2、職工離職有個稅法優惠,員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個稅;

3、通訊費:

單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用,採取全額或限額實報實銷的,暫按每人每月不超過300元標准,憑合法憑證,不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。

單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的,應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。

4、職工夏季防暑降溫清涼飲料費

報銷形式可以不計稅,隨工資發要交稅

5、發票沖抵 (若為不實開支則不適用)

6、大筆收入分次拿

某高校教師業余在一家企業兼職做項目,項目完成後一次取得勞務報酬30000元整。假設他不填專項扣除的話,如果一次性申報納稅,則預扣預繳應納稅所得額=30000-30000×20%=24000元

應預扣預繳稅額=24000×30%-2000=5200元

而如果與企業協商,分兩個月支付兩次,則每次預扣預繳額=(15000-15000×20%)=12000元,應預扣預繳稅額=12000×20%-0=2400元,總計納稅額為4800元。兩者相比,節約400元。

可見,納稅人如能把一次收入多次取得,將所得分攤,增加扣除次數,就能降低應納稅所得額,從而節省稅收支出。

7、提高福利降工資

西安高新區一公司聘用高管,計劃支付年薪是120萬,但經過咨詢稅務師事務所,與高管達成協議,將年薪降低為80萬,同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。此外,鑒於該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點,又適當降低員工名義工資,同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高,從而提高員工福利。粗略計算,該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。

稅務師評述:增加薪金收入能滿足消費需求,但由於工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率,當累進到一定程度,新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入,把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇,這樣既滿足了消費需求,又可少繳個人所得稅。

8、勞務報酬工資化

西安一私企老闆,雇別人經營自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工資約為 4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同,則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=(4000-800)×20%=640元。但後來經過咨詢,假如他與該公司建立僱傭關系,則4000元作為工資薪金收入不用繳納個稅,與之前相比每月節稅640元。

9、高工資那個月分部分到後面的低收入月份

某公司業務員,假設他不填專項扣除的情況下,平常工資一般5000——8000左右,6月份是業務旺季提成收入高,合計工資收入30000元,如果將部分工資分攤到6個月,每月拿12000元,最後一個月10000元,這樣合計納稅總額為4225+445=4670元;如果正常納稅應該是30000元納5245元,加上接下來5個月的8000每月合計195元一共是975元,這樣就多納了約1550元的稅。

收入很不穩定的人尤其適用這種辦法,叫削峰平谷。

10、提高三險一金的額度

如果你的收入高不等錢用,完全可以將社保、公積金等標准提高到最高限度,當然公司所繳額度也相應提高了,這個可以和公司協商。社保交多了以後退休工資自然會高,住房公稅金個人和公司都計到個人賬戶,各地還有取現機制,所以提高住房公積金是較好的避稅辦法。

㈧ 工作室和有限責任公司的運營成本有具體什麼區別啊

運營成本沒什麼區別 同樣的需要租房、花錢推廣、雇員工。
區別主要還是稅收方面
有限公司:納稅是查賬徵收。平時開多少票按比例徵收,小規模的稅點3%。每年交次企業所得稅,現在小微企業已經降至10%。之前是25%,企業所得稅可以用餐費、差旅費、辦公用品、油票都發票抵消。
而工作室就跟公司不一樣了。
個體戶的工作室納稅是定額稅,專管員給你定個數每月股東交幾百。
個人獨資企業的工作室查賬徵收,普通的增值稅是3%,一季度報一次個人所得稅,這個不能抵消。

㈨ 企業如何合理避稅 適合直播平台的避稅方法有哪些

首先,企業合理避稅:可以享受稅收優惠政策,入駐稅收窪地,注冊個人獨資企業,來改變以前的模式,採取核定徵收,企業這樣做可以只繳納個人所得稅,而且稅點很低。
適合直播平台的避稅方法:成立個人工作室,核定徵收個人所得稅,稅點一般在3.57%左右,可以合理避稅。