A. 發票金額大於實際付出的現金,怎麼辦
推薦回答是錯誤的，正確作法：1、把發票審批後交財務，如發票金額大於你欠條，應讓財務開收據，收到你用某某張發票抵還欠條欠款，其餘部分取得現金並在發票上簽字註明。如發票面額小干欠條，則按發票面額開收據，註明以發票抵欠，差額部分你應及時還上。2、如財務不願開收據，你應在發票上註明：以該發票抵還自己某次借款，欠條未抽回。另：會計因人而異，個別會設陷井，按規定上月借條應做入帳，次月還時無法抽回，還時只能開收據。但為方便，上月借條也可不入帳，視庫存現金，欠款人還時直接退欠條。有的會計利用這點，加之借款人馬虎不懂，忽悠你：發票給你沖帳了，借條已入帳無法抽回，放心吧！都同事多年不騙你！其實是隔段時間後，會計套現走人，你還掛在應收帳上，你無法證明你這張發票沒領取現金。
B. 開具的增值稅專用發票金額大於公司實際報銷金額,抵扣聯可以用嗎
增值稅專用發票是可以抵扣的，但抵扣的金額不是增值稅專用發票上的金額，應當為實際發生金額。多開具部分應當作增值稅進項稅額的轉出處理。由於在業務處理中，抵扣聯上傳時無法將增值稅專用發票的金額進行分割，因此需要在做進項稅額抵扣時，將不能抵扣部分作進項稅額轉出處理。
C. 增值稅普通發票，開具的金額大於實際支付金額，可以嗎
不可以。發票金額比實際付款金額多，開票方和受票方都違法，但要分析具體情況。開具發票是根據貨物銷售或提供勞務服務業務的金額開具的，開具發票後，購買貨物或接受勞務服務的單位應該根據發票金額，支付貨款或服務費，發票金額與實際付款是一致的。
法律分析
如果流量遠遠低於保證精確度的最小流量，將導致無輸出（如渦街流量計）或輸出信號被當作小信號予以切除（如差壓式流量計），這對供方來說都是不利的，有失公正。為了防止效益的流失，對於一套具體的熱能計量設備，供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度，約定某一流量值為「約定下限流量」，而且約定若實際流量小於該約定值，按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構，或者授權其他單位的計量檢定機構，執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員，必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要，建立社會公用計量標准器具，經上級人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。企業、事業單位根據需要，可以建立本單位使用的計量標准器具，其各項最高計量標准器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則，就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。
法律依據
《中華人民共和國刑法》 第二百零五條 虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。虛開增值稅專用發票或者虛開用於騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
D. 收到一張增值稅專用發票，票面金額比實際金額大 怎麼處理呢
若增值稅專用發票金額大於實際支付金額，開具不符合要求者，不作為扣稅憑證，購買方有權拒收，並聯系對方財務人員，重新開具正確的增值稅專用發票。
如果由於現金折扣的問題，造成票面金額大於實付金額，則需要計入財務費用，如果屬於銷售折讓，則需要申報開具銷售折讓紅字發票。
根據《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯。
不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
(4)增值稅發票金額大於成本怎麼辦擴展閱讀：
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。
E. SAP中，如果拿到的增值稅發票金額大於實際付款金額，該怎麼做賬
SAP中，如果拿到的增值稅發票金額大於實際付款金額，該怎麼做賬,
1.考量不退票的情況下，依增值稅發票進行驗證（當然，在貴司財務允許收料金額與發票驗證金額差異范圍內，後續，再請供應商開立紅字發票（如財務允許，可用扣款函），進行對沖（與數量有關的扣款）。
當然，金額差異到幾百塊，在財務的要求下，通常是不允許發票驗證的,因為，如果是存貨的話，會影響到公司月底存貨價值財務結算（特別是紅沖發票在次月作業）。
2.普票，也是同樣的作業。
SAP 是一個自由的系統，不做限制或限制寬松的情況下，金額差幾百是可以發票驗證的，但通常財務不會允許，所以，會做設定(關鍵看各公司實際業務的紀律要求如何作業）。
F. 增值稅的進項稅額大於銷項稅額時如何進行賬務處理
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理：
借：應交稅金--未交增值稅
貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應交未交增值稅
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金--未交增值稅
(6)增值稅發票金額大於成本怎麼辦擴展閱讀：
應交稅金科目使用說明：
一、本科目核算小企業應交納的各種稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、個人所得稅等。
小企業交納的印花稅、耕地佔用稅以及其他不需要預計應交數目的稅金，不在本科目核算。
二、本科目應當設置以下明細科目：
(一) 應交增值稅小企業應在「應交增值稅」明細賬內，設置「進項稅額」、「已交稅金」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「轉出未交增值稅」。
「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，並按規定進行核算。
小規模納稅人只需設置「應交增值稅」明細科目，不需要在「應交增值稅」明細科目中設置上述專欄。
本規定中以下各項除特別註明外，均指作為增值稅一般納稅人的小企業的情況：
1、國內采購的物資，應按專用發票上註明的增值稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按專用發票上記載的應當計入采購成本的金額，借記「材料」、「庫存商品」等科目。
按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入物資發生的退貨，作相反會計分錄。
2、接受投資轉入的物資，按專用發票上註明的增值稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按投資各方確定的價值，借記「材料」等科目，按其在注冊資本終所佔有的份額，貸記「實收資本」科目，按其差額，貸記「資本公積」科目。
3、接受應稅勞務，按專用發票上註明的增值稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按專用發票上記載的應當計入加工、修理修配等物資成本的金額，借記「生產成本」、「委託加工物資」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
4、進口物資，按海關提供的完稅憑證上註明的增值稅，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按進口物資應計入采購成本的金額，借記「材料」、「庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
5、購進免稅農業產品，按購入農業產品的買價和規定的扣除率計算的進項稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按買價減去按規定計算的進項稅額後的差額，借記「材料」、「庫存商品」等科目，按應付或實際支付的價款，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
6、小規模納稅人和購入物資及接受勞務直接用於非應稅項目，或直接用於免稅項目以及直接用於集體福利和個人消費的，其專用發票上註明的增值稅額，計入購入物資及接受勞務的成本，不通過本科目(應交增值稅—進項稅額)核算。
7、銷售物資或提供應稅勞務(包括將自產、委託加工或購買的貨物分配給股東等)，按實現的營業收入和按規定收取的增值稅額，借記「應收賬款」、「應收票據」、 「銀行存款」。
「應付利潤」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目(應交增值稅—銷項稅額)，按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等科目。發生的銷售退回，作相反會計分錄。
G. 發票金額大於實際支付金額，該怎樣做賬
發票金額大於付款金額，是很常見的事情。
主要有幾種：
1、開票方（收款方）優惠，不計零頭，但不願做返利開紅票手續；
2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報。
賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發票金額大於付款金額的，不受影響。發票金額小於付款金額的，應該補足發票。
從管理上講，應該嚴格審核采購項目金額，杜絕上面所講的第二種情況發生。
《國家稅務總局關於平銷行為徵收增值稅問題的通知》規定：
1、凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金,並從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減.應沖減的進項稅金計算公式如下：
當期應沖減進項稅金＝當期取得的返還資金X所購貨物適用的增值稅稅率
2、普通發票，做營業外收入，交所得稅。
H. 發票金額大於收款金額怎麼辦
在財務工作實踐中，有時的確會出現實報金額小於發票金額的情況。可分兩種情況處理：
實際報銷金額比發票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據實報金額直接入賬處理，不用再加什麼說明，反而畫蛇添足。
實報金額比發票金額小很多，這種情況就應有合理的解釋，可讓報銷經辦人據實做出書面說明，並履行報銷簽批程序，作為報銷發票的附件，後按說明中的金額實際報銷，票據入賬即可。
(8)增值稅發票金額大於成本怎麼辦擴展閱讀：
有些已經開具的專用發票雖然未經購買方認證，也可以由購買方開具通知單，銷售方憑據此重新開票。《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）規定以下兩種情況：
（一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的。
（二）購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。