① 稅收的成本包括哪些
稅收成本有廣義和狹義之分。廣義的稅收成本是指征納雙方在征稅和納稅過程（該過程開始於稅收政策的制定，結束於稅款的全額入庫）中所付出的一切代價（包括有形的和無形的）的總和，具體包括征稅成本、納稅成本及課稅負效應三個部分。狹義的稅收成本僅包括征稅成本。
② 稅收的行政成本包括什麼反應了什麼問題
稅收的行政成本包括內容如下：
政府行政開支(即所謂的行政成本或行政費用)，稅收行政成本指政府為取得稅收收入而支付的各種費用。國家取得稅收收入的過程包括制定稅收制度、組織征稅活動、開展納稅檢查並處理違章案件三個階段。與此相適應,征稅成本也由立法成本、徵收成本和查處成本三個部分構成。
在全國乃至全球的特殊地理特點帶來的貧困縣凸顯的民族問題,對政策的需求自然不同。實際操作中,反映出對政策的執行不力,暴露出政府行政成本居高不下與現實需求的矛盾。
稅收成本增長較快，並且稅收成本上升的速度還超過了收入的增長速度，是中國近年來的一個重要經濟現象。這一現象不僅會影響稅收純收入，還會導致政府經濟信息失真，由此誤導政府經濟政策，影響國家宏觀調控體系的運行，並損害國家稅法的權威與實施效果。
要降低稅收成本：
首先要強化正式制度約束的作用，這包括兩個方面：
一是加強稅收立法：嚴格限定稅收的委託立法權，提升稅法的效力級次和穩定性，合理劃分稅收許可權，合理設計稅制，提高單部的稅收法律效率，發揮稅收法律體系的規模效應；二是深化稅制改革：採取漸進式的增量改革，選擇適合中國國情的稅制模式，設計與稅收管理體制相適應的稅制，改革目前的稅制供給狀況。
其次要發揮非正式制度約束的作用，包括加強稅收宣傳工作，加強稅務機關和人員的成本意識，提高稅務機關的專業服務水平，發展和規范稅務代理業，強化納稅人權利等方面。第三是要增強實施機制的有效性，提高我國稅收征管體系效能，包括完善稅收征管制度，強化稅源監管，實行區別納稅申報，強化稅務稽查，加強稅收信息化建設，優化稅務行政資源配置。
第四是要減少信息不對稱，包括完善信息披露制度，完善信息交流機制，充分利用信息資源，建立稅收舉報制度，完善對稅務機關的激勵與約束機制，強化對納稅人的激勵與約束機制。
③ 會計核算計入成本費用的稅金有哪些為什麼
一、包括印花稅，房產稅，土地使用稅，車船稅，消費稅，營業稅，城建稅，教育費附加，資源稅，土地增值稅，出口關稅，車輛購置稅，契稅，耕地佔用稅，進口關稅，煙葉稅。
二、具體而言：
1、計入管理費用中的稅金：印花稅，房產稅，土地使用稅，車船稅。
2、計入營業稅金及附加的：消費稅，營業稅，城建稅，教育費附加，資源稅，土地增值稅，出口關稅。
3、計入資產成本中的稅金：車輛購置稅，契稅，耕地佔用稅，進口關稅，煙葉稅。
4、總體來說只有增值稅是不計入成本費用的，因為增值稅是流轉稅，價外稅。
三、價外稅與價內稅：
很明顯，計入成本費用的是價內稅，不計入成本費用的是價外稅。
（一）價內稅：
1、價內稅是"價外稅"的對稱。包含在產品價格內的流轉稅。它是計劃價格體制下，國家提取企業盈利的一種重要課稅方式。計劃價格訂價的一般原則為:產品價格由價值決定，價值則由產品成本 (C+V)和產品盈利 (M) 構成。其中M又可分解為產品利潤 (M1) 和產品稅金 (M2)。因此，產品稅金不僅是產品價格的合理部分，也是產品價值的有機部分。這種包含產品稅金的價格，通常也稱為含稅價格。
2、價內稅有利於國家積累資金，調節產品利潤水平，且是緩解價格矛盾的重要工具。
3、價內稅是由銷售方承擔稅款，銷售方取得的貨款就是其銷售款，而稅款由銷售款來承擔並從中扣除。因此，稅款等於銷售款乘以稅率。價外稅是由購買方承擔稅款，銷售方取得的貨款包括銷售款和稅款兩部分。由於稅款等於銷售款乘以稅率，而這里的銷售款等於貨款（即含稅價格）減去稅款，即不含稅價格，
4、因此，稅款計算公式演變為：稅款=（貨款/（1+稅率））*稅率。
（二）價外稅：
1、凡是稅金作為價格之外附加的稅屬於價外稅。一般認為價外稅比價內稅容易轉嫁。價內稅課征的重點是生產者，價外稅課征的重點是消費者。價外稅是由購買方承擔稅款，銷售方取得的貨款包括銷售款和稅款兩部分。
2、由於稅款等於銷售款乘以稅率，而這里的銷售款等於貨款(即含稅價格)減去稅款，即不含稅價格，因此，計算公式為:稅款=(貨款/(1+稅率))*稅率。
（三）對比：
1、價內稅是指稅金構成商品價格一部分的稅收存在形式，凡是商品價格中包含應繳流轉稅稅金(不包含流轉稅中的增值稅 )，統稱為價內稅。我國消費者購買零售消費品，一般按消費品標明價格支付貨幣，並不知道消費品已繳稅款有多少。因此，價內稅具有隱蔽、間接、穩定的特點。價內稅反映了商品價格構成的組成部分，物質生產部門在一定時期生產出的社會產品，扣除了補償價值以後的國民收入，需要各項社會必要扣除，商品課稅是國家執行這一扣除的有效手段。 我國現行的營業稅和消費稅都是價內稅。
2、價外稅是價內稅的對稱、凡是商品價格中不包含應繳流轉稅稅金，統稱為價外稅。在價外稅條件下，購買貨物人支付的商品市場價格由生產價格和商品稅金兩部分組成。以不含稅價格計征稅款，一般不會產生稅上加稅的重復征稅問題。價外稅具有直觀、透明、中性的特點，有利於納稅人相互監督並了解對國家貢獻的大小。中國現行的增值稅就是價外稅。
價內稅和價外稅是流轉稅從稅款相對於計稅依據而言的，凡是稅款在計稅依據之內包含著的就是價內稅，凡是計稅依據不包括稅款的就是價外稅，目前只有增值稅是價外稅，其他流轉稅都是價內稅。但價內稅和價外稅的計稅依據一般是相同的。但在依據含(增值稅)稅價計算時需要進行還原為不含稅價格進行計算。在還原為不含稅價格就是計算增值稅和消費稅的同一計稅依據。
④ 什麼是稅務成本
文化傳媒成本費用有：成本有製作成本、傳播成本，費用有管理費用、營業費用、財務費用。牽涉的稅費有：營業稅5%，隨營業稅附征的城市維護建設稅，教育費附加地方教育費附加，若有廣告收入要交文化事業建設費3%。涉及的稅種還有：企業所得稅、房產稅、土地使用稅。
⑤ 稅務成本包括哪些如何計算請列出計算公式，謝謝啦！採納後會給財富值的··急急急！
稅務成本指納稅人為履行納稅義務所付出的耗費。納稅成本主要包括以下幾個方面：
（1）按稅法要求進行稅務登記、建立賬冊及進行收入與成本的記錄和核算等的支出；
（2）因申報納稅而聘請會計師或稅務顧問所花費的時間、精力和貨幣支出；
（3）繳納稅款時所投入的人力、物力、財力及耗費的時間和精力；
（4）為合理避稅進行稅務籌劃及發生稅務糾紛時聘請律師發生的支出。
（5）因了解稅制而發生的學習成本。一般而言，納稅成本要比政府的征稅成本大的多。
⑥ 稅負成本是什麼意思
所謂稅負成本，既是企業因納稅而產生的成本。因稅收的無償性，使之呈現出企業經營純現金流出的特性，成為企業運營的一種外在成本；稅收的強制性，使之成為企業的法定義務，不管經營者願不願意，你都必須按時足額地繳納。納稅人與征稅者的利益沖突任何時候都不可能完全消除。這就使得公司的財富管理離不開稅負。公司各類經營業務隨時隨地都涉及稅負成本核算問題。
由於企業經營內容不同、主體性質不同，以及所處的環境不同，其所納的稅種和稅負水平不盡一致，甚至差別會很大。一般說來，主要相關的稅種有增值稅、營業稅、消費稅、關稅、所得稅、房產稅、土地增值稅、資源稅、印花稅、車船稅、附加稅等十餘種。幾乎每一種稅對應一部稅法，規則繁多且常有修改和變化，納稅人稍不留神就可能犯規。一犯規就要被處罰，所以，實際上大多數納稅人不可避免地還要承擔一種因違規而繳納的額外稅負。因此，企業稅負大致可將其分為四大部分：
一是基本稅負或稱剛性稅負，這是企業運營必須繳納的最低稅負。這部分稅負是企業無論怎麼做都無法迴避的。
二是選擇性稅負，即企業通過相關政策的選擇性利用可以規避或減免的稅負。
比如同樣是私營企業、如果你選擇成立公司制企業。那麼，你的投資獲利不僅要繳納25%的公司所得稅，且公司的稅後利潤分配給投資者
個人時，還需要繳納20%的個人投資收益所得稅。
而如果你選擇成立合夥制企業，則無需繳納公司所得稅，僅需繳納個人投資收益所得稅，稅率為20%。所以，公司制企業的每一元稅前盈利共需繳納0.4元所得稅，即相當於所得稅率40%，而合夥企業的一元錢稅前盈利僅需繳納0.2元所得稅，即所得稅率僅20%，故兩者的差異即為選擇性稅負。
三是彈性稅負，即通過一定的技術處理可依法規避的稅負。
比如，商場促銷活動，假如你採取全部商品八折優惠促銷，那麼，100元商品按80元出售，當然也就只按80元計繳增值稅，在不考慮進項稅的前提下每100元商品應納的增值稅約為11.62元。
如果你選擇買100元商品贈送20元的其他等價商品。那麼，按稅法規定，這20元贈送的禮品也同樣要繳納增值稅，即你得按120元含稅銷售額繳納增值稅摺合每100元商品要繳納增值稅約17.44元，其中相差的5.81元增值稅就屬於彈性稅負。
換句話說，這類稅負是由於納稅人自身的業務操作手法不同而引起的稅負差異。
四是超額稅負或違規受罰的額外稅負，即由於涉稅違規而受罰所繳納的滯納金或罰款。
本質上這不是稅款在公司的財務核算和稅負統計中，這部分也不包括在稅額數據中，它只是納稅人在稅務處理上的違約成本。但從稅負分析的邏輯聯繫上看，它依然應屬於稅負成本之一。
如果把稅負比作汽車的油耗，那麼，從甲地到乙地你開最省油的車、走最短的路線、用最佳的駕駛技術所產生的油耗，就是剛性的或基本的油耗數，走不同路線和開不同車型帶來的油耗差異就是選擇性油耗，不同駕駛員走同一路線，開同一車型所產生的油耗差異就是彈性油耗，當然走錯了路所帶來的多餘油耗就是額外油耗。用這種通俗的比喻去理解稅負成本的構成，就可以很清楚地知道什麼樣的稅負是最能節約的。
⑦ 土地徵收成本包括
法律分析：土地徵收成本包括：
1、土地徵用及拆遷補償費，指因開發房地產而徵用土地所發生的各項費用，包括征地費、安置費以及原有建築物的拆遷補償費，或採用批租方式取得土地的批租地價；
2、前期工程費，指土地、房屋開發前發生的規劃、設計、可行性研究以及水文地質勘察、測繪、場地平整等費用；
3、基礎設施費指，土地、房屋開發過程中發生的供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、綠化、環衛設施以及道路等基礎設施費用；
4、建築安裝工程費，指土地房屋開發項目在開發過程中按建築安裝工程施工圖施工所發生的各項建築安裝工程費和設備費；
5、配套設施費，指在開發小區內發生，可計入土地、房屋開發成本的不能有償轉讓的公共配套設施費用；
6、開發間接費，指房地產開發企業內部獨立核算單位及開發現場為開發房地產而發生的各項間接費用。
法律依據：《中華人民共和國城市房地產管理法》第二十五條 房地產開發必須嚴格執行城市規劃，按照經濟效益、社會效益、環境效益相統一的原則，實行全面規劃、合理布局、綜合開發、配套建設。
⑧ 稅收成本是什麼科目
稅收學.
廣義的稅收成本是指征納雙方在征稅和納稅過程(該過程開始於稅收政策的制定,結束於稅款的全額入庫)中所付出的一切代價(包括有形的和無形的)的總和,具體包括征稅成本、納稅成本及課稅負效應三個部分。
⑨ 征稅成本的介紹
征稅成本(Administration Costs)是指稅務部門在行使征稅權、組織稅收收入過程中所花費的各種直接成本和間接成本。直接成本包括稅務設計成本如稅法、政策研究設計和宣傳等的支出和其它成本如人員工資、辦公經費、設備投資和其它相關支出等。間接成本指有關部門為配合稅務機關征稅而花費的必要費用，也叫做稅收的社會成本。
⑩ 銀行稅務成本怎麼計算
銀行利率*（1-企業所得稅稅率25%）。
稅務成本指納稅人為履行納稅義務所付出的耗費。納稅成本主要包括以下幾個方面：
(1)按稅法要求進行稅務登記、建立賬冊及進行收入與成本的記錄和核算等的支出；
(2)因申報納稅而聘請會計師或稅務顧問所花費的時間、精力和貨幣支出；
(3)繳納稅款時所投入的人力、物力、財力及耗費的時間和精力；
(4)為合理避稅進行稅務籌劃及發生稅務糾紛時聘請律師發生的支出。
(5)因了解稅制而發生的學習成本。一般而言，納稅成本要比政府的征稅成本大的多。