㈠ 發票開錯，但對方已收到入帳，該怎麼辦
開一份與原發票信息一樣的紅字發票進行沖銷，然後再開正確的發票。
一，開錯的發票應該怎麼做賬，主要有以下幾種情況：
1、收到發票發現有誤，未認證的情況；可以直接將發票聯、抵扣聯退回給銷貨方，由銷貨方作廢（當月）或銷貨方申請開具紅字發票並開出正確的增值稅專用發票（跨月）； 購貨方收到正確發票抵扣聯和發票聯，憑發票聯正常做賬。
2、收到發票認證後發現有誤的情況；由購貨方申請紅字發票申請，銷售方開具紅字發票並開出正確的增值稅專用發票； 原增值稅專用發票已用於申報抵扣的，應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方，不能作廢，開票方不需要收回原開具的發票。購買方可在 「新系統」中填開並上傳《信息表》申請開具紅字專用發票，然後根據開票方開來的紅字發票後作進項稅額轉出，再由開票方重新開具藍字發票給公司。
二，已認證的發票對方能作廢嗎？原則上已經認證的發票不允許對方作廢。但是實際上有時候在溝通不暢的時候，會出現一方認證一方作廢重開的情形。處理辦法是：認證方做進項稅轉出即可。但是發票不能退給對方，對方作廢之後沒有作廢發票在手邊，對於稅務的發票與項檢查需要出具說明。
三，已認證的發票開具紅字發票賬務處理：
（1）發票已認證，必須做賬
借：庫存商品/原材料等應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/銀行存款
（2）對方作廢時，進項稅額必須轉出借：庫存商品/原材料等 紅字貸：應付賬款/銀行存款 紅字應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉出）（2）取得正確發票時按（1）入賬。
㈡ 發票開錯了開票成本可以不結轉嗎
如果在當月將所開發票進行作廢處理的，不需要結轉;如果所開發票不能進行作廢處理的，月底時，必須進行成本結轉。
㈢ 發票開錯了重開之後會計怎麼做賬
摘要 發票重開時
㈣ 發票開具金額和實際收到金額不符怎麼處理
如果開具的發票金額與實際不符，應按實際業務確認入賬。
企業發生銷售所要開具的發票，其金額應該為收款金額，做賬方法是借方記應收賬款，收款時貸方記應收賬款，但是因為業務的多樣性和繁雜性，所以經常會出現開發票金額和實際到賬金額不相符，所以在賬務處理時，需要根據實際情況分別登記入賬。
(4)發票開錯收入成本怎麼處理擴展閱讀：
注意事項：
銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項、確認營業收入時開具發票由收款方向付款方開具發票，特殊情況下，由付款方向收款方開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。
應按照規定的時限、順序、欄目如實開具，不得變更品名和金額，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次列印，內容完全一致，並在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
㈤ 發票抬頭錯誤但已入賬，應該怎麼處理
根據國家稅務總局關於印發《稅務機關代開增值稅專用發票管理辦法（試行）》的通知國稅發文第十二條規定：
1、代開專用發票遇有填寫錯誤、銷貨退回或銷售折讓等清醒的，按照專用發票有關規定處理。
2、稅務機關代開專用發票時填寫有誤的，應及時在防偽稅控代開票系統中作廢，重新開具，代開專用發票後發生退票的，稅務機關應按照增值稅一般納稅人作廢或開具負數專用發票的有關規定進行處理。
應答時間：2021-12-15，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
㈥ 發票開錯成本是按正確的計算還是按發票計算
按正確的計算。
發票如果開錯了，需要作廢重開，具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理。開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按「作廢」處理，在紙質專用發票（含未列印的專用發票）各聯次上註明「作廢」字樣，全聯次留存。
㈦ 發票開錯本月未作廢銷售的利潤怎麼做
發票開錯本月未作廢的，按正常銷售處理，結轉營業成本，次月紅沖，再沖減銷售收入和成本。